401(k)を毎年25%ロートIRAに繰り入れ、RMD税を削減すべきか？ 69歳、401(k)に76万ドル保有

401(k)を毎年25%ロートIRAに繰り入れ、RMD税を削減すべきか？ 69歳、401(k)に76万ドル保有

マーク・ヘンリックス

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401(k)の貯蓄をロートIRAに繰り入れることで、73歳以降の強制的な引き出しを回避できます。ロートからの引き出しは非課税であるため、任意で行う引き出しは所得税の対象となりません。しかし、ロートへの繰り入れには、現在の税金負担が大きくなります。したがって、今後4年間で段階的に繰り入れを行うことが適切かどうかは、税金状況、目標などによって異なります。検討すべき点をいくつかご紹介します。退職金貯蓄を最大限に活用する方法について、ファイナンシャルアドバイザーに相談することも検討してください。

ロート繰り入れルールのナビゲーション

401(k)または同様の税繰延型退職金制度を利用して退職金の貯蓄をしている場合、必須最低分配金（RMD）の規則により、現在69歳であれば73歳から課税対象となる年間の引き出しを開始する必要があります。他の収入源から多額の退職所得がある場合、退職後の所得が大幅に増加し、より高い税率区分に移行する可能性があります。

これを回避する1つの方法は、税繰延型口座の資金をロートIRAに移すことです。このロート繰り入れ戦略により、RMDを回避し、退職後の非課税引き出しの源泉を得ることができます。また、ロートIRAは非課税で維持・相続できるため、遺産計画のツールとしても機能します。欠点は、繰り入れた資金に対して、通常の所得と同様に税金を支払う必要があることです。

繰り入れ税負担を数年間に分散するために、一部の退職金貯蓄者は毎年、税繰延型資金の一部を繰り入れています。これにより、希望する税率区分にとどまり、より高い税率が課されるのを避けることができます。

舞台裏：ロートへの繰り入れ

401(k)に76万ドルを保有する69歳の場合、4年間で毎年残高の25%を繰り入れることができます。場合によっては、毎年一定の割合を繰り入れるのではなく、納税者の所得を同じまたは次の最も高い税率区分に維持するのに十分な額だけを繰り入れることが理にかなっている場合があります。しかし、69歳の場合、約4年後にRMDの引き出しを開始する必要があるため、口座を空にするにはより多くの繰り入れが必要になります。

年19万ドルの繰り入れを行っても、潜在的な継続的な収益により、RMDが義務付けられる年齢までに口座が完全に空にならない可能性があります。401(k)に残った資金は、引き続きRMDの対象となります。しかし、必須の引き出し額を大幅に減らすことができます。

もし資金が一切繰り入れられなかった場合、年7%の平均年間収益率を仮定すると、4年後には401(k)の残高は約996,205ドルになります。IRSのRMD表を使用すると、初年度のRMDは約37,593ドルになります。もしこの貯蓄者が他の課税所得が7万ドルあった場合、結果として生じる107,593ドルの課税所得は、単身納税者を22%の税率区分に押し上げ、約15,511ドルの税金が発生します。

401(k)全体を繰り入れた場合、RMDは必要なくなります。RMDからの追加所得がない場合、税率区分は変わりませんが、税金は7,241ドルになります。これは、課税対象となるRMD所得による、退職者の年間の所得税負担が8,270ドル増加したことになります。

退職後のこの高い税負担を避けるために、貯蓄者は現在、繰り入れた資金に対して税金を支払います。現在の課税所得が10万ドルであると仮定すると、繰り入れられた19万ドルが追加されると、課税所得の合計は29万ドルになります。これにより、納税者は35%の税率区分に分類され、66,764ドルの税金が発生します。これは、繰り入れなしで10万ドルの課税所得に対して納税者が支払うであろう13,841ドルよりも約52,923ドル多くなります。

4年間で、繰り入れによる全体的な追加税負担は211,692ドルになります。211,692ドルを、RMDによる退職後の税金負担の年間増加額8,270ドルで割ると、退職後にRMDに対する税金を支払い続けることで、この繰り入れで元が取れるようになるまで25年以上かかる可能性があることが示唆されます。しかし、予想されるポートフォリオの成長、遺産計画の手法など、考慮すべき他の要因もあります。

この例は、単純化された例のための仮定に基づいていることを忘れないでください。ご自身の状況に合わせたガイダンスにご興味がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを検討してください。

重要なロート繰り入れの詳細

資金の繰り入れは所得を増加させるため、所得に基づく他の税金に影響を与える可能性があります。これには、最大85%が所得税の対象となる可能性のある社会保障給付が含まれます。所得の増加は、メディケア保険料の上昇を引き起こす可能性もあります。

繰り入れは遺産計画においても役割を果たす可能性があります。ロートの資金は相続人に非課税で譲渡できるためです。貯蓄者が401(k)の全額または大部分を相続人に残すことを期待している場合、繰り入れを検討する方が理にかなっているかもしれません。

多くの考慮事項と、これらの戦略が効果を発揮するために必要な長い期間を考えると、最善の行動を特定することは困難です。ほとんどの退職者は、退職前の所得の70%から80%を補う場合、退職後に現在の税率区分よりも高い税率区分になることはありません。しかし、高所得で積極的な貯蓄者の中には、現役時代よりも退職後の方が所得が高い人もいるかもしれません。また、税率の変更は常に可能です。401(k)口座の一部をロートIRAに繰り入れるという中間的なアプローチは、現在の税コストを制限しながら、将来の柔軟性を高めることができます。

この無料ツールを使用して、ロート繰り入れがご自身の目標に適しているかどうかについて質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーとのマッチングを行ってください。

結論

401(k)からロートIRAへの資金の繰り入れは、非課税の退職所得を提供すると同時に、RMDを回避することができます。しかし、これらの繰り入れには繰り入れ資金に対する税金の支払いが必要となるため、退職後に現在の税率区分よりも高い税率区分になると予想されない限り、理にかなわない場合があります。繰り入れは、現在の社会保障給付の課税とメディケア保険料にも影響を与える可能性があります。ロート口座は非課税で譲渡できるため、遺産計画の考慮事項も関係してくる可能性があります。

ヒント

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