私は公認会計士です：シニアクライアントが遺産税で犯す5つの破滅的ミス

シニアの年齢に達すると、多くの財務上の変化が訪れます。これには、資産を正しい受益者に渡すための遺産計画の立案と更新が含まれます。
その過程の一環として、税負担を最小限に抑え、引き継ぐ資産を最大化するための遺産税戦略を策定する必要があります。しかし、誰もが正しく行うわけではありません。特定のミスは財務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
公認会計士（CPA）によると、シニアクライアントが遺産税で犯す可能性のある5つの破滅的なミスを以下に示します。
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信託の資金不足
信託はシニアクライアントにとって強力なツールになり得ます——しかし、信託に資金を投入しなければなりません。フィオンデラ・ミローネ・ラサラチーナLLPの公認会計士でパートナーのイーライ・バッシン氏は述べています。
「クライアントはしばしば信託を設立しますが、実際に意図した資産を信託に移転しないことがあります」とバッシン氏は言います。「その結果、クライアントの遺産が膨らみ、最終的に移転税の対象となる資産が増えることになります。」
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間違った執行者を選ぶ
このミスは、ウォルターズ・クルワー税務・会計の公認会計士で主任アナリストのマーク・ラスコー氏によって指摘されました。
「知識や公平性の問題を考慮せずに、家族関係に基づいて執行者や受託者を選ぶと、潜在的な紛争や訴訟につながる可能性があります」と彼は説明しています。
不適切な取り消し可能生前信託の使用
適切に行えば、取り消し可能生前信託の使用は遺産計画において大きな利益になり得ます。税務アドバイザーでTax Hiveのパートナーである公認会計士のジーン・ボット氏によると、税務上の影響を理解していないと大きな財務的打撃を受ける可能性があります。
「現在、予期しない税務上の結果を引き起こし、死亡時に相続人の基礎価値のステップアップの選択肢を大幅に減らしたり、依然として重要な資産の管理権を奪ったりする可能性があります」と彼は述べています。
受益者情報の更新を怠る
シニアは、遺産計画を見直したり更新したりする際に、受益者指定の更新の必要性を見落としがちです。バッシン氏は述べています。このミスは、意図した受益者以外の人が資産を受け取ることにつながる可能性があります。
例として、彼は離婚後に受益者指定を変更しない納税者を挙げています。これは資産を意図せず元配偶者に渡す可能性があります。
「さらに、クライアントが生命保険契約の受益者として遺産を指定した場合、これらの資産が遺産税の対象となる可能性があります」とバッシン氏は付け加えています。「生命保険金は通常、被相続人が保有していない場合や受益者が遺産でない限り、受益者に税金なしで支払われます。これは非常に悪い遺産税の結果をもたらす可能性があります。」