ワシントン州の新富裕税における「結婚ペナルティ」が議論を呼ぶ

この記事の一部は、CNBCのInside Wealthニュースレター（ロバート・フランク著）に初めて掲載されました。これは高額純資産投資家と消費者のための週刊ガイドです。今後の版を受信トレイに直接受け取るためにサインアップしてください。
ワシントン州の提案された新所得税には、国内最大の「結婚ペナルティ」が含まれており、共同申告する特定のカップルに高い税金を課しています。税の専門家によると。
州下院はワシントン州初の所得税を承認し、年間100万ドルを超える所得に9.9%の税を課しました。州上院も可決したため、現在は署名する予定の知事に送られます。ワシントン州は現在、州所得税のない9州のうちの1つであり、新たな税率は国内でも最も高いものの1つになります。
民主党議員はこれを「ミリオネア税」と呼んでいますが、急勾配の結婚ペナルティのおかげで、個人としてはるかに少ない収入を得ている納税者も税の対象となります。法律によると、税の100万ドルのしきい値は個人、カップル、事実婚パートナーに適用されます。したがって、結婚したカップルがそれぞれ60万ドルを稼ぐ場合、120万ドルの合計所得は税を引き起こします。
「法律によると、独身か結婚かは関係ありません。免除額は100万ドルです」と、ワシントン州で企業やテック創業者に助言する弁護士のジョー・ウォーリンは述べています。「半ミリオネア税と呼ぶべきです。」
結婚ペナルティは州や連邦税法では珍しくありませんが、ワシントン州のものはその規模で際立っています。ほとんどの州は税率区分に2つの所得しきい値を使用しており、1つは個人用、もう1つは通常2倍のカップル用です。税基金（非営利の税政策シンクタンク）によると、カリフォルニア州やニューヨーク州のような一部の高税率州では、結婚ペナルティは最高所得者にのみ適用されます。
例えばニューヨーク州では、各税率区分の所得しきい値は、9.65%の税率（単身申告者の場合は107万7550ドル以上、共同申告者の場合は215万5350ドル以上の所得に適用）までの共同申告者に対して倍になります。しかし、10.3%と10.9%の特別ミリオネア追加税率（それぞれ年間500万ドル以上、2500万ドル以上の所得に該当）では、共同申告者と単身申告者の所得しきい値は同じです。
カリフォルニア州では、税率区分のしきい値は共同申告者に対して倍になりますが、1%のメンタルヘルスサービス法は、単身者と既婚者の両方について100万ドルを超える所得に適用される例外です。
税基金のシニアフェロー、ジャレッド・ウォルツァックは、ニューヨーク州とカリフォルニア州の結婚ペナルティは比較的小さく、カリフォルニア州では税率の1%の差、ニューヨーク州では0.65%の差に相当すると述べています。しかし、ワシントン州ではその差は最大9.9%になる可能性があります。
「最も極端なケースでは、年間100万ドルずつ正確に稼ぐ2人の単身申告者は0ドルを支払いますが、結婚して同じ収入を得た場合、99,000ドルを支払うことになります」と彼は言います。「ワシントン州の結婚ペナルティは、はるかに最大のものになるでしょう。」
州の民主党議員と知事は、結婚ペナルティに関する懸念に特に言及していません。州上院民主党の財政政策を率いる州上院議員ノエル・フレームは、100万ドルの標準控除は、2021年に有権者によって可決された州のキャピタルゲイン税に使用されている同じ構造であると述べました。
「2つの別々の税制を連携させるために取り組んでいる中で、控除の一貫性は、当社の歳入局による税の管理と納税者の簡素化の両方に役立ちます」と彼女は声明で述べています。「税は100万ドル未満の所得には適用されないため、合計所得が100万ドルを超えても、多くの高所得カップルはほとんど税の影響を受けないでしょう。」
しかし、アマゾン、マイクロソフト、その他のテックスタートアップのような高度なスキルと高給の労働者に依存する州では、多くの共働き家族が税の対象になる可能性があるとアナリストは述べています。
「ヨットに乗った金持ちの男たちを課税しているだけだという考え方があります」と、ワシントン州のヘッジファンドマネージャーで、税に反対する保守的な政治活動委員会「レッツ・ゴー・ワシントン」を設立したブライアン・ヘイウッドは述べています。「誰を狙っているのか、数字が何なのかについて、あまり正直ではありませんでした。」
ウォーリンは、税制上の理由で法的な離婚を検討する共働きカップルもいるかもしれないと冗談を言います。実際に結婚を続けたい場合でもです。「税金の節約だけでも離婚弁護士の費用を十分に賄うことができます」と彼は言います。
結婚ペナルティは、ワシントン州の新所得税に関する最新の論争であり、富裕層への増税を目指す民主党の運動の象徴となっています。ロードアイランド州やニューヨーク州からバージニア州やミシガン州に至るまで、州議会の民主党員は、医療への連邦資金の削減に対抗し、不平等の拡大に対処するために、高所得者への増税を求めています。カリフォルニア州は、州の億万長者の総純資産に課税する最初の州富裕税を創設する投票イニシアチブを検討しています。
ワシントン州は、富の移住に対する高い州税の影響に関する議論で、注目される実験になるでしょう。
同州の最も称賛されている起業家2人、アマゾンのジェフ・ベゾスとスターバックスのハワード・シュルツは、すでに州を所得税のないフロリダ州に去っています。ベゾスは、州の新たな7%のキャピタルゲイン税が発効した2023年にマイアミへの移転を発表しました。彼は2024年にアマゾン株を90億ドル以上売却し、ワシントン州に支払わなければならなかったキャピタルゲイン税で6億ドル以上を実質的に節約しました。
シュルツは最近、44年後にシアトルから移転したと発表しました。彼は家族事務所もマイアミに移転するが、財団はシアトルで引き続き運営されると述べています。
「ワシントン州がビジネスと起業家精神が繁栄する場所であり続け、シアトルとその周辺地域の人々に不可欠な機会を創出することを願っています」と彼は書いています。