退職後の税金を大幅に削減したいですか？これらの5カ国なら可能 — しかも米国よりはるかに安価な場合も

退職後の税金を減らしたいなら、海外移住を検討する価値があるかもしれません。例えば、パナマとコスタリカは外国からの収入に課税せず、ギリシャは外国源泉所得すべてに7%の固定所得税率を提供しています。
しかし、米国を離れたからといって、米国の納税義務から解放されるわけではありません。米国市民である限り、居住地に関わらず納税する必要があります(1)。つまり、米国と新しい居住国の両方での納税義務を理解する必要があるということです。
もっとも、税制優遇のある国を選ぶことで、この負担を大幅に軽減できる可能性があります(2)（さらに、租税条約やIRSの税制優遇措置を活用できるかもしれません）。
一部の国では、国内で稼いだ所得にのみ課税される、いわゆる源泉地国課税制度を採用しています。また、外国人を惹きつけるために、固定税率オプションや一定期間の低税率などの税制優遇策を導入している国もあります。
しかし、一部の国では、居住することで、年金や投資を含む全世界所得に課税される場合があります。そのため、国際税務アドバイザーに計画を相談することをお勧めします。
ここでは、毎月数百ドル単位で退職費用を削減できる可能性のある、税制優遇のある国の例をいくつかご紹介します。これらの国が外国源泉所得に課税しない場合でも、国内で稼いだ所得には引き続き課税されることに留意してください。
パナマ
パナマは外国源泉所得に課税しないため、年金、退職金、その他の貯蓄は非課税となります。さらに良い点は？パナマは米ドルを主要通貨として受け入れているため、通貨換算の心配がありません。
パナマの年金受給者プログラム（Pensionado Program）(3)は、月額1,000ドルの保証された最低所得が必要ですが、多くの米国退職者にとって利用可能です。さらに、家庭用品の10,000ドルまでの免税措置が一度だけ提供されます。さらに良い点は？パナマには活発な米国人駐在員コミュニティがあります。
地中海での生活がお好みなら、ギリシャは年金や投資を含む外国源泉所得すべてに7%の固定所得税率を提供しています。これは、所得区分に関わらず、米国税率よりもはるかに低い税率で、最長15年間適用されます。
Relocate (4)によると、「ギリシャの外国所得に対する簡素化された固定税率は、米国の税額控除や租税条約による保護と連携することで、全体的な税負担を軽減するのに役立ちます。」
さらに、ギリシャの生活費は米国よりも約30%から40%安いです。不動産は比較的安価で、固定資産税(5)は中程度から低いです。
米国の多くの空港から短時間のフライトで行けるベリーズは、Qualified Retired Persons（QRP）プログラム(6)の一環として外国所得に対する税制優遇措置を提供しています。このプログラムには、最初の1年間、個人的な物品の免税輸入も含まれます。QRPプログラムに参加するには、40歳以上（最近45歳から引き下げられました）であり、月額2,000ドルの外国所得の証明が必要です。
ベリーズはラテンアメリカで唯一英語が公用語の国(7)ですが、ゆったりとしたカリブ海のライフスタイルを楽しむことができます。ステータスを維持するためには、年に1ヶ月だけ滞在すればよいのです。
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タイやマレーシアは東南アジアで人気の駐在員先ですが、フィリピンも退職者にとって新たな選択肢となっています(8)。この国は生活費が安いだけでなく、外国源泉所得に対する税制優遇措置も提供しています。また、米国・フィリピン租税条約は、国内で支払われた税金の二重課税を防ぐのに役立ちます(9)。
この国の特別居住退職者ビザ（SRRV）(10)を申請するには、35歳以上である必要があります。このビザは、旅行税の免除や医療サービス・医薬品の割引（シニア割引）(11)などの特典を提供します。英語は広く話されており、フィリピン人はそのホスピタリティで世界的に有名です。
コスタリカは外国所得に課税せず(12)、その年金受給者プログラムは月額わずか1,000ドルの最低月収を必要とします(13)。このプログラムには、家庭用品の輸入税免除や医師の診察料20%割引など、他にも多くの特典があります。
コスタリカはラテンアメリカで最も安い国ではありませんが（人気の上昇によりコストは上昇しています）、それでも米国よりは安いです(14)。また、世界で最も優れた医療システム（CAJA）の一つを持っています。
より多くのアメリカ人が退職後の数年間を節約するために海外に移住していますが、全体像を考慮することが重要です。有利な税制環境も重要ですが、生活費全体や質の高い医療へのアクセスも検討する必要があります。
例えば、メディケアは海外では利用できません(15)ので、その国の国民皆保険制度に加入できるか、あるいは民間の医療保険が必要になるか（そしてその費用はいくらか）を確認する必要があります。また、高齢になるにつれて長期介護のニーズがカバーされるかどうかも確認したいところです。
これらの費用は全体的な予算に組み込む必要がありますが、多くの国ではかなり合理的です。例えば、Greenback Expat Tax Services (16)によると、65歳から70歳までの保険料は、コスタリカでは月額約100ドルから200ドル、タイでは80ドルから150ドル、ポルトガルでは150ドルから250ドルです。
外国所得に税金を支払う必要がない場合でも、住居、交通、食料品などの日々の生活費を調査することをお勧めします。例えば、あなたの予算では西ヨーロッパは無理かもしれませんが、東南アジアなら快適に暮らせるかもしれません。
生活費に加えて、ライフスタイルも考慮してください。外国人として、不動産を購入することはできますか？例えばフィリピンでは、外国人はマンションやアパートは所有できますが、土地は所有できません(17)。ショッピング、公共交通機関、最寄りの病院や診療所へのアクセスはどのくらいですか？友達を作り、コミュニティを見つけることはできますか？
法律は変更される可能性があることも念頭に置いてください。例えば、ポルトガルは10年間の特別税制である非居住者（NHR）プログラム(18)を終了しました。これは、新規参入者が現在より高い税金に直面することを意味します(19)。
実際に移住する前に、移住先を試してみる（2回か3回）のが良いでしょう。数ヶ月間家を借りて、その国が自分に合っているかどうかを確認してみてください。1週間か2週間以上滞在することで、休暇モードから抜け出し、「現実の生活」が始まるでしょう。
また、計画についてファイナンシャル・プロフェッショナルや国際税務アドバイザーに相談して、すべてをきちんと準備し、高額な税金関連のサプライズを避けることも良い考えです。
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Travel.state.gov (1); Finance Buzz (2); Migracion Panama (3); Relocate (4); Immigrant Invest (5); Belize Tourism Board (6); The Caribbean Catastrophe Risk Insurance Facility (7); Republic of Philippines Department of Tourism (8, 10, 11); IRS (9); Wise (12, 17); Embassy of Panama (13); International Living (14); Medicare (15); Greenback (16); International Tax Review (18); Global Citizens Solutions (19)
この記事は情報提供のみを目的としており、アドバイスとみなされるべきではありません。いかなる保証もなく提供されます。