最初のRMDが課税連鎖反応を引き起こす可能性があります。回避する方法はこちらです。

あなたは、退職後の自分の裁量で伝統的なIRAや401(k)の資金を管理できると思っているかもしれません。しかし、知っておくべきことは、IRSがあなたの伝統的な退職口座の取り扱いを決定する権利があるということです。
73歳（または75歳。出生年によって異なります）になると、IRSは伝統的なIRAまたは401(k)の保有者に、毎年、法定最低引き出し額（RMD）を開始することを義務付けています。そして、それらは2つの理由で問題になる可能性があります。
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第一に、RMDは、その時点まで税制優遇の形で成長していた資金を引き出すことを強います。RMDは、その額が大きい場合、大きな税金請求につながる可能性もあります。
しかし、それらはRMDの問題のすべてではありません。実際、最初のRMDは、一連の望ましくない結果につながる連鎖反応を引き起こす可能性があります。
最初のRMDがあなたの財務に与える影響
RMDは収入としてカウントされ、したがって課税対象となる可能性があることはご承知かもしれません。しかし、IRSにもっと支払うことだけが唯一の結果ではありません。
最初のRMDは、あなたの収入を、社会保障給付に連邦税を支払わなければならないレベルまで押し上げる可能性があります。また、金額が大きい場合、メディケアのIRMAA（収入関連月額調整額）の対象となる可能性があります。
IRMAA（収入関連月額調整額）に慣れていない場合は、メディケア加入者が保険料に課される追加料金です。そして、少額のRMDではIRMAAを心配する必要はありませんが、金額が大きい場合はそうなる可能性があります。
波及効果を避ける方法
RMDを引き出す必要があることによって生じる可能性のある一連の否定的な財務的結果を避けたい場合は、73歳（またはRMDの年齢が75歳の場合）になる前に、伝統的な退職貯蓄の少なくとも一部、あるいはすべてをRoth口座に変換することをお勧めします。
伝統的な退職口座からRoth口座にすべての資金を移動できる場合は、RMDを引き出す必要がまったくありません。もし、たとえば、残高の半分を移動できる場合は、メディケアの追加料金や社会保障税の対象となることのない、より少ないRMDを見る可能性があります。
しかし、Rothへの変換は慎重に計画する必要があります。変換を行うと、Rothに移動した資金はその年の課税所得としてカウントされます。すでに社会保障を受け取っている場合やメディケアを利用している場合は、大規模な変換はRMDと同じ結果になる可能性があります。つまり、給付金に対する税金を支払ったり、保険料に対する追加料金の対象になったりすることです。