조언자에게 묻기: 은퇴 시 근로 연령보다 세금 세율이 더 높은 이유는 무엇일까요?

조언자에게 묻기: 은퇴 시 근로 연령보다 세금 세율이 더 높은 이유는 무엇일까요?

Steven Jarvis, CPA

7분 읽기

저는 최근 지역 커뮤니티 칼리지에서 열린 은퇴 세미나에 참석했는데, 강사가 새로운 RMD 연령 때문에 은퇴 시 세금 세율이 더 높아질 수 있다고 말했습니다. 저는 저축 경력 내내 은퇴 시 세금 세율이 낮아질 것이라고 생각했는데, 특히 인출 속도를 조절한다면 더욱 그렇습니다. 은퇴 시 세금 세율이 근로 연령보다 어떻게 더 높을 수 있습니까?

-Sumit

가장 간단한 답변부터 시작해서 더 자세히 설명하겠습니다. 필수 최소 분배금(RMD)은 확실히 개인의 세금 세율이 은퇴 시에 올라갈 수 있는 이유 중 하나이지만, 유일한 이유는 아닙니다. 개인이 근로 연령에 비해 은퇴 시에 더 높은 세금을 부담하게 되는 몇 가지 가능한 시나리오가 있습니다. (은퇴 시 세금 계획에 도움이 필요하시면 재정 상담사와 연결하는 것을 고려해 보세요.)

새로운 RMD 규정으로 인해 세금이 높아질 수 있습니다.

SECURE 2.0 법에 따라 필수 최소 분배금(RMD)이 시작되는 연령이 2023년에 72세에서 73세로 상향 조정되었습니다. 이 변경으로 인해 401(k)에서 세전 기준으로 투자된 모든 자금은 인출을 시작하기 전에 추가 1년 동안 성장할 수 있습니다. 이는 RMD가 시작되면 매년 분배해야 하는 잔액이 더 커질 수 있으며, 이에 따라 세금 고지서도 더 커질 수 있음을 의미합니다.

RMD 연령이 2033년에 75세로 증가할 예정이라는 점을 명심하십시오. 결과적으로 그 해 또는 그 이후에 75세가 되는 사람은 이전 규정에 비해 추가 3년 동안 저축을 투자 상태로 둘 수 있습니다. 시장에 더 오래 머무르는 것은 매년 분배해야 하는 잔액이 더 커질 수 있음을 의미할 수 있습니다. 이러한 더 큰 분배금은 잠재적으로 귀하를 더 높은 세율 구간으로 밀어 넣을 수 있습니다. (RMD 계획에 도움이 필요하시면 재정 상담사와 상담하는 것을 고려해 보세요.)

더 큰 분배금은 또한 메디케어의 소득 관련 월별 조정 금액(IRMAA)을 유발하여 메디케어 파트 B 및 D의 월별 보험료를 인상할 수 있습니다.

소득 증가

건강한 급여를 받고 저축을 잘한 많은 은퇴자들은 은퇴 시 소득이 실제로 증가할 수 있다는 사실에 놀라곤 합니다. 사회 보장 혜택의 최대 85%가 과세 대상이지만, 이러한 지급액과 은퇴 계좌 인출액의 조합은 상당한 소득으로 합산될 수 있습니다. 연금 소득, 과세 투자, 임대 소득 및 파트타임 근무를 추가하면 은퇴자는 주요 근로 연령보다 더 높은 세율 구간에 놓일 수 있습니다.

세전 자금을 상속하는 것도 은퇴 시 소득을 증가시킬 수 있습니다. 상속받은 IRA는 10년 이내에 전액 분배해야 하기 때문입니다. 즉, 상속받은 IRA의 전체 금액은 10년 이내에 수혜자의 소득에 추가됩니다. (은퇴 시 소득 흐름 관리에 도움이 필요하시면 이 도구를 사용하여 재정 상담사와 연결할 수 있습니다.)

'과부' 세금

과부 세금은 기혼 부부가 첫 번째 배우자가 사망했을 때 영향을 미치는, 자주 간과되는 세율 인상입니다. 은퇴 시 배우자의 사망은 소득의 상당한 감소를 초래하지 않는 경우가 많습니다. 그러나 생존 배우자의 은퇴 소득은 훨씬 선호되는 "부부 공동 신고" 세율 구간 대신 "미혼" 세율 구간의 적용을 받게 됩니다.

은퇴 시 과세 소득이 50,000달러인 부부의 경우, 이는 매년 세금이 약 1,000달러 증가할 수 있습니다. 소득이 100,000달러인 부부의 경우, 세금 증가는 약 5,000달러에 가까울 것입니다. (재정 상담사는 세금 상황에 영향을 미칠 수 있는 재정적 변화를 탐색하는 데 도움을 줄 수 있습니다.)

대규모 일회성 지출

은퇴자는 세전 분배금을 시간이 지남에 따라 균등하게 인출할 계획일 수 있지만, 인생은 계획대로 되지 않는 경우가 많습니다. 사람들은 일회성 지출을 충당하기 위해 세전 계좌에서 대규모 분배금을 인출해야 하는 해에 은퇴 시 더 높은 세금을 납부할 수 있습니다. 바라건대, 그 분배금이 RV나 손주들과의 여행과 같이 즐거운 것을 위한 것이기를 바라지만, 새 지붕이나 장기 요양 비용을 지불해야 할 수도 있습니다. 어느 경우든 일시금 분배금을 인출하면 해당 연도의 소득세 고지서와 IRMAA가 증가합니다.

세법 변경

세법은 연필로 작성됩니다. 세법의 일부 조항은 조정하기에 덜 인기 있는 것처럼 보이지만, 아무것도 확정된 것은 아닙니다. 우리는 Tax Cuts and Jobs Act(TCJA)의 만료 이후 2026년에 세율이 인상될 예정이라는 것을 이미 알고 있으므로, 이는 "만약"이 아니라 "언제"의 문제입니다. 역사적으로 볼 때 세율은 사상 최저 수준이므로, 납세자들이 앞으로 몇 년 안에 세율이 더 변경될 것으로 예상하는 것도 이해할 만합니다.

일부 사람들은 TCJA 세율 만료의 영향을 과소평가할 것입니다. 왜냐하면 변경 사항이 3~4% 포인트에 불과하기 때문입니다. 그러나 일부 세율 구간의 경우 이는 귀하가 납부하는 세금이 25% 증가하는 것을 의미합니다. 예를 들어, 12% 세율 구간은 15%로 올라갈 것입니다(부부 공동 신고의 경우, 이는 소득 89,450달러까지 적용됩니다). 이는 해당 세율 구간만으로도 귀하의 세금이 하룻밤 사이에 2,000달러 이상 증가할 수 있음을 의미합니다. (잠재적인 세율 인상 계획에 대한 추가 도움이 필요하시면 재정 상담사와 상담하는 것을 고려해 보세요.)

유산 계획

세금 계획에 관해서는 납세자의 생애만을 고려해서는 안 됩니다. 상속인에게 이전되는 세전 자금은 미래의 어느 시점에 소득세의 적용을 받게 됩니다. 이러한 상속이 수혜자의 최고 소득 연령에 발생하면, 다른 요인이 적용되지 않더라도 원래 납세자가 납부했을 금액에 비해 세금이 크게 증가할 수 있습니다.

개인이 현재와 미래에 납부할 세금을 이해하는 것은 특정 세금 계획 전략을 추구해야 하는지 여부에 큰 영향을 미칩니다. 소득 시기를 의도적으로 변경하는 모든 전략, 즉 Roth 전환 또는 자본 이득 수확을 통한 소득 가속화 또는 세금 효율적인 자선 기부를 통한 공제 가속화는 시간이 지남에 따라 세율이 어떻게 변할 수 있는지의 관점에서 검토되어야 합니다. 이러한 전략은 미래에 새로운 재정적 유연성을 창출할 수 있지만, 은퇴 연도의 세금을 높일 수 있습니다. (재정 계획에 대한 추가 도움이 필요하시면 재정 상담사와 연결하는 것을 고려해 보세요.)

결론

모든 사람의 세금이 은퇴 시에 낮아질 것이라는 생각은 흔한 신화이며, 불행히도 세금 계획에 대한 무관심으로 이어집니다. 은퇴 시 급증하는 세금을 피하는 가장 좋은 방법은 개인의 상황에 맞는 사전 예방적이고 의도적인 계획을 세우는 것입니다. 세금 계획은 일회성 주요 이벤트가 아니라 시간이 지남에 따른 일관된 행동에 관한 것입니다. 작은 경첩이 개인의 은퇴 세금 고지서를 줄이는 데 큰 문을 열 것입니다.

재정 상담사 찾기 팁

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한 곳에 정착하기 전에 몇몇 상담사를 고려해 보세요. 돈을 관리하도록 신뢰할 수 있는 사람을 찾는 것이 중요합니다. 옵션을 고려할 때 올바른 선택을 보장하기 위해 상담사에게 물어봐야 할 질문은 다음과 같습니다.

예상치 못한 지출이 발생하는 경우를 대비하여 비상 자금을 항상 보유하십시오. 비상 자금은 유동적이어야 합니다. 즉, 주식 시장과 같이 상당한 변동 위험이 없는 계좌에 있어야 합니다. 단점은 유동 현금의 가치가 인플레이션으로 인해 침식될 수 있다는 것입니다. 그러나 고금리 계좌를 사용하면 복리 이자를 얻을 수 있습니다. 이러한 은행의 저축 계좌를 비교해 보세요.

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CPA인 Steven Jarvis는 SmartAsset의 재정 계획 칼럼니스트이며 개인 금융 및 세금 주제에 대한 독자 질문에 답변합니다. 답변받고 싶은 질문이 있으신가요? [email protected]으로 이메일을 보내시면 향후 칼럼에서 답변이 나올 수 있습니다.

Steven은 SmartAsset AMP 플랫폼의 참가자가 아니며 SmartAsset의 직원도 아니며 이 기사에 대한 보상을 받았음을 유의해 주십시오. 저자의 납세자 자료는 retirementtaxpodcast.com에서 찾을 수 있습니다. 저자의 재정 상담사 자료는 retirementtaxservices.com에서 확인할 수 있습니다.