401(k) 트릭을 통해 임원들이 연간 최대 69,000달러까지 기여할 수 있는 방법

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메가 백도어 로스는 50세에서 65세 사이의 고소득자들이 24,500달러의 직원 연기 한도와 72,000달러의 총 플랜 기여 한도 간의 격차를 이용하여 연간 최대 37,500달러를 영구적으로 비과세 계좌로 전환할 수 있도록 허용하지만, 사후 과세 기여금과 플랜 내 로스 전환이 필요하며, 이는 플랜의 약 25%에서만, 대기업에서는 더 흔하게 나타나는 기능입니다.
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미국 의회는 2021년에 메가 백도어 로스 기여금을 없애려고 시도했으며, 향후 예산 조정 법안에서 이 전략을 재검토할 수 있으므로 잠재적인 입법 폐쇄에 대한 헤지로 즉각적인 전환이 필요할 수 있습니다. 이는 향후 기여금에 영향을 미칠 수 있습니다.
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최근 연구에 따르면 미국인들의 은퇴 저축액이 두 배로 늘어나고 은퇴가 꿈에서 현실로 바뀌는 단 하나의 습관이 밝혀졌습니다. 자세히 알아보려면 여기를 참조하십시오.
귀하의 401(k) 플랜에는 인사팀에서 언급하지 않았을 수도 있는 세 번째 기여 계좌가 있을 수 있습니다. 일부 플랜의 경우 계좌는 표준 직원 연기 한도를 나타내는 것보다 매년 훨씬 더 많은 돈을 허용합니다. 이 메커니즘은 메가 백도어 로스라고 하며, 50세에서 65세 사이의 고소득자에게는 현재 법률에 따라 대규모 자금을 영구적으로 비과세 계좌로 이동할 수 있는 몇 안 되는 전략 중 하나입니다. 그러나 이 전략은 귀하의 특정 플랜이 사후 과세 기여금과 플랜 내 로스 전환 또는 직무 내 분배를 허용하는 경우에만 사용할 수 있으며, 이는 플랜의 약 4분의 1에서만, 대기업에서는 더 흔하게 나타나는 기능입니다.
모든 401(k)는 두 개의 별도 IRS 한도에 따라 운영됩니다. 첫 번째는 귀하가 급여에서 개인적으로 얼마나 연기할 수 있는지를 규제합니다. 2026년에는 50세 미만의 직원의 경우 24,500달러입니다. 두 번째는 IRC 제415조(c)에 따라 모든 출처에서 플랜에 대한 총 연간 추가를 규제합니다. 이 한도는 2026년에 70,000달러에서 72,000달러로 상승했습니다.
두 숫자 사이의 간격이 메가 백도어 로스가 존재하는 곳입니다. 72,000달러의 총액에는 귀하의 직원 연기, 고용주의 매칭 및 세 번째 범주인 사후 과세(로스 아님) 기여금이 포함됩니다. 10,000달러의 고용주 매칭을 받는 고소득자의 경우 사용 가능한 사후 과세 공간은 약 37,500달러입니다. 이 돈은 세후로 입금되고, 즉시 플랜 내에서 로스로 전환되며, 그 이후부터 완전히 비과세로 성장합니다.
읽어보세요: 데이터에 따르면 한 가지 습관이 미국인의 저축을 두 배로 늘리고 은퇴를 촉진합니다.
대부분의 미국인들은 은퇴에 필요한 금액을 과소평가하고 준비가 되어 있는지 과대평가합니다. 그러나 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 저축액이 두 배 이상입니다.
전환 후 미래의 이익은 계좌가 얼마나 커지든 20년 후의 세율이 어떻게 보이든 관계없이 다시는 과세되지 않습니다.
이 전략은 완전히 합법적이지만 귀하의 플랜에서 허용해야 합니다. 그리고 인사부에서는 존재하더라도 이 기능을 거의 광고하지 않으므로 직접 찾아봐야 합니다.
자격 여부를 확인하려면 요약 플랜 설명을 가져와서 두 가지 특정 구문을 검색하십시오. 첫째, "사후 과세 기여금 허용". 둘째, "직무 내 인출" 또는 "플랜 내 로스 전환" 중 하나입니다. 둘 다 존재해야 합니다. 귀하의 플랜이 사후 과세 기여금을 허용하지만 전환 메커니즘이 부족하면 세금 유예로 성장하는 돈이 생깁니다. 즉, 인출 시 미래의 이익에 세금이 부과됩니다. 이는 훨씬 더 나쁜 결과입니다.
그렇다면 누가 이 기능을 실제로 제공합니까? 대기업, 특히 기술 및 금융 서비스 분야가 가장 좋습니다. 전체 플랜의 약 4분의 1이 이 기능을 제공하지만 해당 산업에서는 숫자가 훨씬 더 높습니다. 반대로 소규모 기업은 자주 제공하지 않습니다.
플랜 문서에 위 구문 중 하나가 누락된 경우 시도해 볼 만한 다른 방법은 다음과 같습니다. 플랜 후원자에게 문서를 수정하도록 요청하십시오. 일부 고용주는 특히 혜택 경쟁력을 유지하고 싶을 때 직원들이 직접 요청하면 기능을 추가합니다.
60세에서 63세 사이인 경우 SECURE 2.0은 더 높은 기여 한도를 제공합니다. 2026년에는 표준 401(k) 연기가 50세 이상인 모든 사람에게 정기적인 추가 8,000달러와 함께 24,500달러입니다. 그러나 60세에서 63세 사이인 경우 11,250달러의 슈퍼 추가를 추가하여 총 직원 연기를 35,750달러로 늘릴 수 있습니다.
그 후 총 플랜 한도가 적용됩니다. IRS는 귀하의 401(k)에 대한 모든 기여금을 2026년에 72,000달러로 제한합니다. 여기에는 귀하의 연기, 고용주의 매칭 및 모든 사후 과세 돈이 포함됩니다. 62세의 고용주 매칭 10,000달러를 받는 사람의 경우 슈퍼 추가를 최대화하면 약 26,000달러의 사후 과세 공간이 남습니다. 이 사후 과세 돈은 로스로 전환되어 소득 제한이 막을 수 없는 연간 로스 기여금이 됩니다. 소득이 직접 로스 IRA 기여금에 대한 상한선이 단계적으로 적용되는 경우 메가 백도어 로스는 상당한 금액의 돈을 비과세 계좌로 이동할 수 있는 몇 안 되는 방법 중 하나입니다.
2026년의 새로운 변화: 이전 연도의 급여가 150,000달러를 초과하는 경우 추가 기여금은 로스 계좌로 이동해야 합니다. 즉, 사전 세금 공제는 없지만 그 이후로 돈이 비과세로 성장합니다. 귀하의 플랜이 로스 기능을 제공하지 않으면 추가 기여금을 할 수 없습니다. 어쨌든 사후 과세 전환 전략은 소득에 관계없이 사용할 수 있습니다.
미국 의회는 2021년에 Build Back Better 법안에 따라 2022년 1월 1일부터 사후 401(k) 기여금을 없애려고 시도하면서 이 전략을 없애려고 시도했습니다. 법안은 상원에서 통과되지 않았으므로 메가 백도어 로스가 생존했습니다. 그러나 메시지는 분명했습니다. 미국 의회는 고소득자 세금 감면으로 간주하여 폐쇄할 가치가 있는 것으로 보고 있습니다.
향후 예산 조정 법안에서 이 전략을 재검토할 수 있습니다. 이 위험은 기존 전환이 아닌 향후 기여금에 적용됩니다. 이미 전환된 로스 잔액에 대해 소급하여 세금을 부과하는 것은 엄청난 정치적 반발에 직면할 것입니다. 지금 전환하면 향후 의회에서 창문이 닫힐 가능성에 대한 헤지로 로스 잔액이 고정됩니다.
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인사팀 또는 플랜 관리자에게 플랜의 요약 플랜 설명을 요청하십시오. "사후 과세 기여금" 및 "플랜 내 로스 전환"이라는 두 가지 특정 구문을 검색하십시오. 두 가지가 모두 나타나면 전체 액세스 권한이 있습니다. 하나만 나타나면 부분 액세스 권한이 있습니다. 전환 메커니즘이 없는 사후 과세 기여금은 세금 유예로만 성장하는 돈을 남깁니다. 즉, 인출 시 미래의 이익에 세금이 부과됩니다. 위 구문 중 어느 것도 나타나지 않으면 플랜 후원자에게 문서 수정이 가능한지 문의하십시오.
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사후 과세 공간을 결정하려면 계획된 직원 연기와 고용주의 예상 매칭을 72,000달러의 총 플랜 한도와 비교하십시오. 이러한 기여금을 고려한 후 남은 금액은 연간 최대 사후 과세 기여금입니다. 60세에서 63세 사이이고 11,250달러의 슈퍼 추가를 사용하는 경우 위로 조정하십시오.
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소득이 첫 번째 IRMAA 임계값(2026년 단독 신고자의 경우 109,000달러)을 초과하는 경우 대규모 전환을 실행하기 전에 수수료만 받는 자문가와 상담하십시오. 사후 과세 기여금은 사전 세금 기반이 없으므로 전환 자체는 과세 소득에 추가되지 않지만 기여금을 받은 이후의 기여금에 대한 모든 수익은 전환 시 과세됩니다. 각 기여금 후 즉시 전환하면 과세 가능한 수익 창을 최대한 짧게 유지할 수 있습니다.
대부분의 미국인들은 은퇴에 필요한 금액을 과소평가하고 준비가 되어 있는지 과대평가합니다. 그러나 데이터에 따르면 한 가지 습관을 가진 사람들은 그렇지 않은 사람들보다 저축액이 두 배 이상입니다.
그리고 그것은 소득 증가, 저축 증가, 쿠폰 클리핑 또는 심지어 생활 방식 절약과 전혀 관련이 없습니다. 솔직히 말해서, 그것은 그 어느 것보다 훨씬 더 간단하고 강력하므로 많은 사람들이 그렇게 쉽다는 것을 알면서도 그 습관을 채택하지 않는 것이 놀랍습니다.