IRS가 2026년 세법을 변경했습니다. 더 많은 돈을 절약하고 과납하지 않는 방법은 다음과 같습니다.

2026년부터 IRS 세법이 변경됩니다. 더 많은 돈을 절약하고 세금을 초과 납부하지 않는 방법은 다음과 같습니다.
샘 후슈초
6분 읽기
작년에 의회를 통과한 "One Big Beautiful Bill Act"(이하 OBBBA)가 도착했으며, 최근 기억에 남는 어떤 세법보다 더 많은 혜택을 가져왔습니다.
고소득자, 특히 은퇴를 앞두거나 이미 은퇴한 분들에게는 세금 전략을 업데이트할 때입니다. 게임의 규칙이 바뀌면 같은 전략을 고수하는 것은 규율이 아니라 부인입니다. 변경된 내용과 대처 방법은 다음과 같습니다.
1. 2026년 급여 공제 재검토: 과세 소득을 줄이는 방법부터 시작해 보겠습니다. 많은 개인은 2026년 세법 업데이트를 고려하여 급여 원천징수액을 검토할 수 있습니다. IRS는 원천징수액을 조정하는 데 도움이 되는 빠른 급여 점검 도구(www.irs.gov/paycheck-checkup)도 제공합니다. 번역: IRS가 불필요하게 오랫동안 귀하의 돈을 무이자 대출하고 있습니까?
또한, 공제액도 세밀하게 조정하십시오.
이는 60~63세 근로자가 401(k)에 최대 35,750달러를 납입할 수 있는 짧은 기간을 의미합니다. 64세가 되면 일반 한도로 돌아가므로 가능한 동안 즐기십시오. 고소득자는 2026년부터 추가 납입은 Roth로 해야 한다는 점도 유의해야 합니다. 지금은 공제되지 않지만 나중에 비과세가 될 수 있다는 점은 미래 소득 및 세금 상황에 따라 일부 납세자에게 매력적인 절충안이 될 수 있습니다. 원천징수액 및 계획 가정을 10분간 검토하면 더 나은 세금 절약 전략을 통해 나중에 수천 달러를 절약할 수 있습니다. 관성은 비용이 많이 듭니다.
2. SALT가 다시 메뉴에 올랐습니다... (어느 정도): 2018년부터 10,000달러의 주 및 지방세(SALT) 공제 한도는 뉴욕, 캘리포니아, 뉴저지, 코네티컷, 일리노이 등 일부 주 납세자에게 반복되는 악몽이었습니다. OBBBA는 2026년부터 2029년까지 이 한도를 40,000달러로 인상했습니다. 부부 별도 신고(MFS)의 경우 20,000달러입니다. 많은 중산층 가구에게 이는 실질적인 구제책이자 의미 있는 세금 감면 전략입니다. 수년간 기존 한도에 부딪혔다면 마침내 실제로 납부한 금액을 더 많이 공제할 수 있을 것입니다. 하지만 샴페인을 터뜨리기 전에 세부 사항을 읽어보십시오.
수정된 총소득이 500,000달러(MFS의 경우 250,000달러)를 초과하는 경우, 10,000달러를 초과하는 "추가" SALT 공제액은 30% 비율로 점진적으로 감소하기 시작합니다. 소득이 약 600,000달러에 이르면 사실상 기존의 10,000달러 한도로 돌아갑니다. 이는 억만장자나 미국 중산층을 위한 것이 아닙니다. 이는 중간에 끼인 전문직 종사자를 위한 것입니다.
3. SALT 우회 여전히 중요: 고세율 주에 거주하는 개인 사업 소득자라면 PTET(패스스루 법인세) 우회는 여전히 가장 가치 있는 도구 중 하나입니다. 약 40개 주에서 기업이 법인 수준에서 주 세금을 납부할 수 있도록 허용합니다. 이는 사업 비용으로 전액 공제되며, 소유주에게 개인적으로 크레딧이 환급됩니다. OBBBA는 이 주 차원의 구조를 폐지하지 않았습니다.
PTET는 특히 다음과 같은 경우에 유용합니다.
PTET는 법인 수준에서 공제되므로 특정 구조에서 소유주에게 전달되는 과세 소득을 줄일 수 있으며, 이는 소득 관련 월별 조정 금액 추가 요금 및 순 투자 소득세와 같은 숨겨진 세금을 관리하는 데도 도움이 될 수 있습니다. 사업주로서 이는 추가적인 행정 업무를 수반할 수 있지만 일부 납세자에게는 상당한 세금 혜택을 제공할 수 있습니다.
4. 새로운 한도 도착 전 자선 기부 시점 조정: 현재 법에 따르면 2026년부터 자선 공제는 조정 총소득(AGI)의 0.5%를 초과하는 금액으로 제한될 것으로 예상됩니다. 따라서 이전에는 전액 공제 가능했던 소액 기부는 이제 공제를 생성하지 못할 수 있습니다. 일반적으로 사용되는 접근 방식은 자선 기부 묶음입니다.
일관되게 기부할 계획이라면 2026년에 여러 해의 자선 기부를 가속화하는 것을 고려하십시오. 이렇게 하면 항목별 공제를 받을 가능성이 높아지고, 미래 AGI 최저 한도를 확보하며, 규칙이 더 유리할 때 공제를 극대화할 수 있습니다. 기부자 조언 기금은 이를 더 쉽게 만들어 지금 공제하고 나중에 분배할 수 있도록 합니다.
5. 사업주: 보너스 감가상각이 돌아왔습니다: OBBBA는 2026년에 100% 보너스 감가상각을 복원하여 40%로 예정된 단계적 인하를 되돌렸습니다. 2026년 1월 19일 이후에 적격 장비 또는 자산을 사용 개시하는 경우 전체 비용을 즉시 공제할 수 있습니다.
이는 선제적인 세금 전략을 위한 명확한 계획 창을 만들 수 있습니다. 이미 장비 업그레이드, 차량 또는 주요 구매를 고려하고 있었다면, 2026년으로 가속화하면 수익성 및 기타 세금 제한에 따라 일부 사업체의 당해 연도 공제를 늘릴 수 있습니다. 일부 감가상각 규칙은 영구화되었지만, 미래 의회가 이를 그대로 유지할 것이라고 가정하는 것은 희망적인 생각일 수 있습니다.
OBBBA는 또한 20% 적격 사업 소득 공제를 영구화하여 패스스루 소유자에게 주요 불확실성 요소를 제거했습니다. 새로운 것은 아니지만, 장기적인 세금 결과를 예측할 때 이것이 유지된다는 것을 아는 것이 중요합니다.
6. ISO 및 AMT 위험의 조용한 복귀: OBBBA는 더 높은 대체 최저세(AMT) 면제 금액을 유지했지만, 2026년부터 소득 단계적 감소 임계값을 다시 낮춥니다. 번역: AMT는 대부분의 사람들에게 여전히 문제가 되지 않겠지만, 특히 인센티브 스톡 옵션을 행사하는 사람들을 포함하여 더 많은 그룹이 영향을 받을 것입니다.
가치가 상승했거나 곧 만료되는 ISO의 경우, 행사 시점은 세금 결과에 중대한 영향을 미칠 수 있으며, 단계적 행사는 일부 납세자가 전문가의 지도를 받아 평가하는 한 가지 접근 방식입니다. 이것은 직접 할 수 있는 스프레드시트 작업이 아닙니다. 단순한 스프레드시트로는 포착할 수 없는 신중한 계획과 깊이가 필요합니다. AMT 예상치 못한 결과는 비용이 많이 들고 때로는 적절한 계획으로 피할 수 있습니다.
선제적으로 대응하십시오
OBBBA의 많은 조항은 일시적입니다. SALT 구제는 만료되고, 보너스 감가상각은 변경될 수 있으며, 새로운 공제는 일몰됩니다. 아무것도 하지 않는 것은 중립적인 것이 아니라, 정부의 기본 계획 옵션을 고수하는 것이지 자신만의 전략을 설계하는 것이 아님을 의미합니다.
고급 세금 계획은 속임수에 관한 것이 아닙니다. 이는 세금 연도가 아닌 수십 년에 걸친 순서 지정, 시기 및 조정에 관한 것이며, 특히 은퇴 시 세금 전략을 적용할 때 그렇습니다. 규칙이 바뀌면 전략도 바뀌어야 합니다. 단 하나의 조정도 마법의 총알은 아니지만, 충분히 많이 쌓으면 갑자기 성을 쌓은 것이 됩니다. 단 한 번의 큰 움직임이 아니라 장기적인 세금 결과에 의미 있게 영향을 미칠 수 있는 여러 조정된 계획 결정으로 말입니다.
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