„Uważam tę radę za wątpliwą”: Czy nadszedł czas, aby przemyśleć zasadę odraczania Rotha na ostatnie miejsce — po 401(k) i IRA?

<p>„Uważam tę radę za wątpliwą”: Czy nadszedł czas, aby przemyśleć zasadę ostatniego sięgania po Roth — po 401(k) i IRA?</p>
<p>Quentin Fottrell</p>
<p>5 min czytania</p>
<p>Drogi Quentinie,</p>
<p>Czytam tę radę raz za razem: na emeryturze najpierw wypłacaj środki z konta maklerskiego, potem z 401(k) i/lub IRA, a na końcu z Roth. Jeśli chodzi o moje zwykłe konto maklerskie, skłaniam się ku myśleniu o nim bardziej jako o awaryjnym funduszu zapasowym. Jeśli wyczerpię moje podstawowe oszczędności awaryjne i potrzebuję dodatkowych środków, jest ono dostępne.</p>
<p>Rozumiem możliwość oceny tej strategii każdego roku, ale sposób, w jaki jest ona często prezentowana, sugeruje postępowanie według tej ścisłej kolejności, aż do wyczerpania każdego konta. Uważam tę radę za wątpliwą. Dlaczego miałbym wkładać tyle wysiłku w budowanie dużego gniazda Roth, a potem nie wykorzystać go strategicznie, aby pomóc utrzymać mój dochód podlegający opodatkowaniu na niższym poziomie przez całą emeryturę?</p>
<p>Na przykład, powiedzmy, że jestem na emeryturze i potrzebuję dodatkowych 10 000 USD na coś — na przykład na podróż. Czy nie miałoby większego sensu ocenić, czy podzielić te 10 000 USD między IRA i Roth, zamiast automatycznie wypłacać pełną kwotę z opodatkowanego konta maklerskiego?</p>
<p>Co myślisz o sięganiu po Roth i konwersji 401(k) i IRA na Roth?</p>
<p>To nie jest złota zasada. Masz rację. To wskazówka i przypomnienie, aby zwracać uwagę na te przedziały podatkowe, jak zauważasz, a także spełniać swoje Wymagane Minimalne Wypłaty, które wraz z Twoimi świadczeniami z Social Security, prawdopodobnie będą podlegać opodatkowaniu.</p>
<p>Część Twoich świadczeń z Social Security staje się opodatkowana, jeśli Twój łączny roczny dochód przekroczy 25 000 USD dla osób fizycznych lub 32 000 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie. Do 50% świadczeń jest opodatkowanych na tych poziomach, wzrastając do 85%, jeśli dochód przekroczy 34 000 USD (dla osób samotnych) lub 44 000 USD (dla małżeństw).</p>
<p>W Twoim przypadku ma sens pokrycie Twoich RMD, które musisz rozpocząć w wieku 73 lat, i, jak mówisz, wykorzystanie nieopodatkowanych dochodów z Roth na te 10 000 USD oszczędności awaryjnych dzisiaj, jeśli na przykład dach przecieka, aby ograniczyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu.</p>
<p>W wieku 73 lat współczynnik wynosi 26,5, więc musisz wypłacić około 3,77% salda konta, co jest dość blisko wytycznej wypłaty 4%. Mając na przykład 1 milion dolarów na kontach emerytalnych przed opodatkowaniem (Twoje konta po opodatkowaniu nie podlegają RMD), Twoje pierwsze RMD wyniosłoby około 37 736 USD.</p>
<p>Na przykład, przekroczenie progu kwoty miesięcznej korekty związanej z dochodem (IRMAA) może prowadzić do dużego skoku składek na Medicare część B i D, jeśli przekroczysz ten próg, 3,8% podatku od dochodów z inwestycji netto, podatków stanowych i stawek podatku od spadkobierców (gdy jedno z małżonków umrze).</p>
<p>Falcon Wealth Advisors obala również to, co nazywa „mitem o ostatnim wydawaniu Roth”. Stwierdza również, że powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że Roth IRA powinny być ostatnim kontem, z którego korzysta się na emeryturze. Odgrywa to również rolę w ogólnym niepokoju, jaki wielu emerytów odczuwa w związku z wydawaniem pieniędzy w ogóle.</p>
<p>„Niezależnie od tego, czy chodzi o zakup pierwszego domu, sfinansowanie wymarionych wakacji, czy pokrycie dużego zakupu, Roth IRA może służyć jako „fundusz zapasowy” bez wywoływania podatków lub kar — jeśli jest mądrze wykorzystywany” — mówi Falcon Wealth Advisors. (On również przyznaje, że jest to albo sposób myślenia, albo mit.)</p>
<p>Tak więc Twoja decyzja o wzięciu tych 10 000 USD na podróż lub inne wydatki (może nowa kuchnia, albo lepsza izolacja domu) jest jak najbardziej słuszna. Skonwertuj tyle, ile możesz, na Roth, gdy masz niski przedział podatkowy (zwykle między emeryturą a Twoimi RMD).</p>
<p>Spadek na rynku</p>
<p>Innym dobrym momentem na konwersję akcji na Roth jest duży spadek na rynku, dzięki czemu sprzedajesz te akcje ze zniżką, a jeśli wszystko pójdzie dobrze, zobaczą one pewien wzrost, gdy korekta/recesja, kryzys społeczno-ekonomiczny lub pandemia się skończą.</p>
<p>Vanguard podkreśla ryzyka i zasady konwersji Roth. „Konwersja będzie trwała — nie można cofnąć pieniędzy do tradycyjnego IRA”. Decyzja zależy również od takich kwestii, jak Twoja obecna stawka podatkowa w porównaniu do przyszłej, ostateczny rachunek podatkowy i Twoje plany spadkowe, dodaje.</p>
<p>„Obowiązuje pięcioletni okres przechowywania na wypłaty pieniędzy, które były częścią konwersji Roth” — mówi Vanguard. „Więc jeśli myślisz, że będziesz potrzebować pieniędzy w tym czasie, powinieneś to przemyśleć. Możesz skończyć z płaceniem podatków, które miałeś nadzieję zminimalizować dzięki konwersji.”</p>
<p>Podsumowując: „Jeśli uważasz, że Twoja stawka podatkowa jest teraz niższa niż będzie, gdy zaczniesz dokonywać wypłat, konwersja może wyglądać obiecująco, ponieważ zapłacisz podatki od konwersji, gdy będziesz w niższym przedziale podatkowym i będziesz cieszyć się wolnymi od podatku wypłatami z Roth IRA w późniejszym czasie.”</p>
<p>Nie ma rocznego limitu kwoty, którą możesz przekonwertować z tradycyjnego IRA lub 401(k) na Roth IRA. Możesz przekonwertować dowolną kwotę, pamiętaj tylko, że przekonwertowana suma jest generalnie traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu. Dowiedz się więcej o konwersjach Roth tutaj.</p>
<p>Przyjęta w lipcu 2025 r. ustawa One Big Beautiful Bill Act zmieniła kodeks podatkowy, zwiększając limit odliczenia SALT do 40 000 USD (dla rocznych dochodów poniżej 500 000 USD) do 2029 r. Przedłuża ona indywidualne stawki podatkowe i wyższe odliczenia standardowe z ustawy Tax Cuts and Jobs Act.</p>
<p>Wprowadziła również odliczenie dla seniorów w wysokości 6000 USD (lata 2025–2028) i 100% premii amortyzacyjnej dla firm. Podatnicy w wieku 65 lat i starsi mogą również ubiegać się o dodatkowe odliczenie w wysokości 6000 USD na osobę, z zastrzeżeniem stopniowego wycofywania się z dochodów. Małżeństwo mogłoby przekonwertować dodatkowo do 12 000 USD.</p>
<p>Sięganie po Roth ostatnie nie jest nawet brązową zasadą. To decyzja, która różni się w zależności od osoby, a to, czy ma ona sens, zależy od wszystkich powyższych czynników i od tego, jakie presje finansowe występują w Twoim życiu w danym momencie. Sięganie po niego ostatnie nie jest mitem, ale raczej wskazówką.</p>