Sztuczka 401(k), która pozwala dyrektorom włączać do 69 000 USD rocznie

-
Mega backdoor Roth pozwala osobom o wysokich dochodach w wieku od 50 do 65 lat na przekształcenie do 37 500 USD rocznie w trwale wolne od podatków konta, wykorzystując lukę między limitem odliczeń pracowniczych w wysokości 24 500 USD a górnym limitem wkładów planu w wysokości 72 000 USD, ale wymaga zarówno wpłat po opodatkowaniu, jak i przekształceń w planie Roth, cech obecnych tylko w około 25% planów, choć częściej spotykanych w dużych przedsiębiorstwach.
-
Kongres próbował wyeliminować wkłady mega backdoor Roth w 2021 roku i może ponownie rozważyć tę strategię w przyszłych ustawach o harmonizacji budżetu, co sprawia, że natychmiastowa konwersja jest zabezpieczeniem przed potencjalnym zamknięciem ustawodawczym, które mogłoby wpłynąć na przyszłe wpłaty.
-
Ostatnie badania zidentyfikowały jeden pojedynczy nawyk, który podwoił oszczędności emerytalne Amerykanów i przeniósł emeryturę z marzenia, w rzeczywistość. Czytaj więcej tutaj.
Twój plan 401(k) może mieć trzecie konto wpłat, o którym dział HR nigdy nie wspominał. W niektórych planach konto przyjmuje znacznie więcej pieniędzy każdego roku, niż sugeruje standardowy limit odliczeń pracowniczych. Mechanizm ten nazywa się mega backdoor Roth i dla osób o wysokich dochodach w wieku od 50 do 65 lat jest jedną z niewielu pozostałych strategii, które pozwalają im przenosić duże sumy na trwale wolne od podatków konta zgodnie z obecnym prawem. Jednak ta strategia jest dostępna tylko wtedy, gdy Twój konkretny plan zezwala na wpłaty po opodatkowaniu i przekształcenia w planie Roth lub wypłaty w trakcie zatrudnienia, cechy obecne w około jednej czwartej planów, ale częściej spotykane w dużych przedsiębiorstwach.
Każdy 401(k) działa zgodnie z dwoma oddzielnymi limitami IRS. Pierwszy reguluje, ile możesz osobiście odliczyć z wypłaty: 24 500 USD w 2026 roku dla pracowników poniżej 50 roku życia. Drugi, ustalony zgodnie z sekcją 415(c) Kodeksu Podatkowego, reguluje całkowite roczne dodatki do planu ze wszystkich źródeł. Ten limit wzrósł z 70 000 USD do 72 000 USD w 2026 roku.
Luka między tymi dwiema liczbami to miejsce, w którym żyje mega backdoor Roth. 72 000 USD całkowitych obejmuje Twoje odliczenia pracownicze, dopłatę pracodawcy i trzecią kategorię: wpłaty po opodatkowaniu (nie-Roth). Dla osoby o wysokich dochodach otrzymującej dopłatę pracodawcy w wysokości 10 000 USD, dostępna kwota po opodatkowaniu wynosi w przybliżeniu 37 500 USD. Te pieniądze trafiają po opodatkowaniu, są natychmiast przekształcane w Roth w planie i rosną całkowicie wolne od podatków od tego momentu.
Przeczytaj: Dane pokazują, że jeden nawyk podwaja oszczędności Amerykanów i zwiększa emeryturę
Większość Amerykanów znacznie niedoszacowuje, ile pieniędzy potrzebują na emeryturę i przecenia, jak dobrze są na to przygotowani. Ale dane pokazują, że osoby, które mają jeden nawyk, mają ponad dwukrotnie więcej oszczędności niż te, które go nie mają.
Po przekształceniu przyszłe zyski nigdy nie są ponownie opodatkowane, niezależnie od tego, jak duże stanie się konto lub jakie stawki podatkowe będą wyglądać za 20 lat.
Strategia jest całkowicie legalna, ale Twój plan musi to zezwalać. A działy HR rzadko reklamują tę funkcję, nawet jeśli ona istnieje, więc musisz jej szukać.
Aby potwierdzić kwalifikowalność, pobierz opis planu i wyszukaj dwie konkretne frazy. Po pierwsze, „dozwolone wpłaty po opodatkowaniu”. Po drugie, „wypłaty w trakcie zatrudnienia” lub „przekształcenia w planie Roth”. Obie muszą być obecne. Jeśli Twój plan pozwala na wpłaty po opodatkowaniu, ale brakuje mechanizmu konwersji, kończysz z pieniędzmi, które rosną z odroczonym opodatkowaniem, a nie wolne od podatków. Oznacza to, że przyszłe zyski będą opodatkowane przy wypłacie, co jest znacznie gorszym wynikiem.
Więc kto to oferuje? Duże pracodawcy, szczególnie w sektorze technologicznym i usług finansowych, są Twoim najlepszym zakładem. Około jednej czwartej planów to oferuje, ale liczby są znacznie wyższe w tych branżach. Mniejsi pracodawcy często tego nie robią.
Jeśli w dokumencie planu brakuje którejkolwiek z tych fraz, oto coś, czego większość ludzi nigdy nie próbuje: poproś sponsora planu o zmianę dokumentu. Niektórzy pracodawcy dodają tę funkcję, gdy pracownicy o nią proszą, szczególnie jeśli chcą pozostać konkurencyjni w zakresie świadczeń.
Jeśli masz od 60 do 63 lat, SECURE 2.0 daje Ci wyższy limit wkładów. W 2026 roku standardowe odliczenia 401(k) wynoszą 24 500 USD z regularnym dopłatą dla osób starszych niż 50 lat w wysokości 8 000 USD. Ale jeśli masz od 60 do 63 lat, możesz dodać 11 250 USD, co zwiększa Twoje całkowite odliczenia pracownicze do 35 750 USD.
Następnie obowiązuje limit całkowitego planu. IRS ogranicza wszystkie wpłaty do Twojego 401(k) do 72 000 USD w 2026 roku, w tym Twoje odliczenia, dopłatę pracodawcy i wszelkie pieniądze po opodatkowaniu. Dla 62-latka z dopłatą pracodawcy w wysokości 10 000 USD, która maksymalizuje super dopłatę, pozostaje około 26 000 USD po opodatkowaniu. Te pieniądze po opodatkowaniu, po przekształceniu w Roth, stają się rocznym wkładem Roth, który nie może zostać zablokowany przez żaden limit dochodów. Jeśli zarabiasz wystarczająco dużo, aby zostać wyłączonym z bezpośrednich wkładów Roth IRA, mega backdoor Roth jest jedną z niewielu sposobów na przeniesienie znacznych kwot na konta wolne od podatków.
Jedna nowa okoliczność na rok 2026: jeśli Twój dochód w poprzednim roku przekroczył 150 000 USD, Twoje dopłaty muszą trafić na konto Roth. Oznacza to brak początkowego odliczenia podatkowego, ale pieniądze rosną od tego momentu wolne od podatków. Jeśli Twój plan nie oferuje funkcji Roth, możesz nie być w stanie dokonywać dopłat. W każdym razie strategia konwersji po opodatkowaniu pozostaje dostępna niezależnie od dochodów.
Kongres próbował zabić tę strategię w 2021 roku, ponieważ ustawa Build Back Better wyeliminowałaby wpłaty po opodatkowaniu 401(k) począwszy od 1 stycznia 2022 roku. Projekt ustawy upadł w Senacie, więc mega backdoor Roth przetrwał. Ale przesłanie było jasne: Kongres uważa to za ulgę podatkową dla osób o wysokich dochodach, którą należy zamknąć.
Wszelkie przyszłe ustawy o harmonizacji budżetu mogą to ponownie rozważyć. To ryzyko dotyczy przyszłych wpłat, a nie istniejących. Retroaktywne opodatkowanie już przekonwertowanych sald Roth spotkałoby się z ogromnym sprzeciwem politycznym. Konwersja teraz zabezpiecza Twoje salda Roth jako zabezpieczenie przed możliwością zamknięcia okna w przyszłym Kongresie.
-
Poproś dział HR lub administratora planu o przesłanie opisu planu. Wyszukaj dwie konkretne frazy: „wpłaty po opodatkowaniu” i „konwersje w planie Roth”. Jeśli obie się pojawią, masz pełny dostęp. Jeśli pojawi się tylko jedna, masz częściowy dostęp. Wpłaty po opodatkowaniu bez mechanizmu konwersji pozostawiają Cię z pieniędzmi, które rosną tylko z odroczonym opodatkowaniem, co oznacza, że przyszłe zyski podlegają opodatkowaniu przy wypłacie. Jeśli żadna z fraz się nie pojawia, zapytaj sponsora planu, czy możliwa jest zmiana planu.
-
Aby określić swój osobisty limit po opodatkowaniu, sprawdź planowane odliczenia pracownicze i oczekiwaną dopłatę pracodawcy w odniesieniu do limitu całkowitego planu w wysokości 72 000 USD. Pozostała kwota po uwzględnieniu tych wkładów reprezentuje Twój maksymalny wkład po opodatkowaniu na dany rok. Zwiększ w górę, jeśli masz od 60 do 63 lat i korzystasz z super dopłaty w wysokości 11 250 USD.
-
Jeśli Twój dochód przekracza pierwszy próg IRMAA (109 000 USD dla osób składających zeznania indywidualne w 2026 roku), skonsultuj się z doradcą wyłącznie pobierającym opłaty przed dokonaniem dużych konwersji. Sama konwersja nie zwiększa dochodu podlegającego opodatkowaniu, ponieważ wpłaty po opodatkowaniu nie mają podstawy przed opodatkowaniem, ale wszelkie zyski z tych wkładów od momentu ich dokonania będą podlegające opodatkowaniu przy konwersji. Konwersja wkrótce po każdym wkładzie skraca ten okres opodatkowania zysków.
Większość Amerykanów znacznie niedoszacowuje, ile pieniędzy potrzebują na emeryturę i przecenia, jak dobrze są na to przygotowani. Ale dane pokazują, że osoby, które mają jeden nawyk, mają ponad dwukrotnie więcej oszczędności niż te, które go nie mają.
I nie, nie ma to nic wspólnego ze zwiększeniem dochodów, oszczędnościami, obcinaniem kuponów lub nawet ograniczaniem stylu życia. Jest to znacznie bardziej bezpośrednie (i potężne) niż cokolwiek z tego. Szczerze mówiąc, szokujące jest, że więcej ludzi nie przyjmuje tego nawyku, biorąc pod uwagę, jak łatwo go wdrożyć.