Um Guia para o Backdoor Roth IRA

Neste episódio do Motley Fool Money, o especialista em finanças pessoais da Motley Fool, Robert Brokamp, apresenta os cinco passos para contribuir com um backdoor Roth IRA e destaca uma armadilha a evitar. Também neste episódio:

• O mercado de ações registrou um dos seus melhores retornos em 10 dias — o que a história diz que acontece em seguida?
• Um novo estudo descobriu que os herdeiros gastam heranças notavelmente rápido. Quais são as formas de deixar uma herança que não será desperdiçada?
• Os custos de insumos para empresas de alimentos quase dobraram em março, e os preços podem subir ainda mais nos próximos três a seis meses.
• Feliz 50º aniversário ao fundo de índice S&P 500 da Vanguard, o primeiro fundo de índice disponível para investidores individuais.

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Este podcast foi gravado em 25 de abril de 2026.

Robert Brokamp: Colocar dinheiro em um Roth IRA através do backdoor e o Incrível Atuado de Desaparecimento da Herança. Isso e mais nesta edição de sábado do Personal Finance do Motley Fool Money. Eu sou Robert Brokamp, e esta semana, vou apresentar os cinco passos para contribuir com um backdoor Roth IRA e destacar um par de possíveis armadilhas que você definitivamente quer evitar.

Mas primeiro, vamos dar uma olhada em alguns destaques da semana passada ou mais. O mercado de ações superou as preocupações com a guerra e os preços crescentes do petróleo, e agora está perto de máximas históricas. Na verdade, o S&P 500 registrou recentemente um rali de 10 dias de 9,8%. De acordo com o Carson Group, este foi o 20º melhor retorno em 10 dias para o índice desde 1950. O que aconteceu um ano depois dos outros 19? Bem, o mercado obteve um retorno positivo em 16 desses casos, com os três casos de ações em queda um ano depois, todos ocorridos durante o estouro da bolha da internet no início dos anos 2000. O retorno mediano de 12 meses após esses 19 ralis de 10 dias essencialmente com dois dígitos foi de 20,8%.

O podcast Facts versus Feelings, o Ryan Detrick do Carson Group, um convidado anterior do nosso show, apontou que o mercado atingindo máximas históricas em abril tem quase a mesma frequência que esses ralis excepcionais, tendo acontecido 19 vezes. Em todos, exceto um desses casos, o mercado encerrou o ano no território positivo. Como Ryan apontou, muito disso é apenas diversão com números e não necessariamente informação que você usaria para tomar decisões de investimento, mas as razões que sustentam o rali, a saber, lucros corporativos crescentes e margens de lucro altas, são bons sinais.

Em seguida, o que as pessoas fazem quando herdam dinheiro? Aparentemente, muitas pessoas o gastam. Essa é a conclusão de um estudo recente de Cory Thompson, da Universidade do Alabama, e Russell James, da Texas Tech University. Eles analisaram dados de 2010-2018 para investigar como as pessoas lidam com heranças em comparação com outros bônus, como presentes, recompensas de processos judiciais, acertos de seguros, coisas assim. A descoberta principal é que as heranças são queimadas notavelmente rápido. Cada dólar herdado aumentou o patrimônio líquido da próxima onda em apenas 61 centavos quando medido cerca de um ano depois, o que significa que quase 40 centavos de cada dólar herdado haviam sido gastos, e 42% dos herdeiros haviam gastado completamente suas heranças. O que torna isso especialmente impressionante é o perfil desses herdeiros. Eles tinham em média quase US$ 1 milhão de patrimônio líquido, metade tinha diplomas universitários, e 89% eram proprietários de imóveis. Essa não é uma história sobre pessoas financeiramente pouco sofisticadas. Aconteceu em todos os níveis de riqueza.

O estudo também descobriu que, controlando-se as demografias e a quantidade de dinheiro recebida, as pessoas tinham mais probabilidade de gastar heranças do que outros tipos de bônus. A implicação prática pode ser que a abordagem padrão de planejamento patrimonial de uma doação única no momento da morte pode ser o pior design possível, pois entrega uma grande quantidade de dinheiro exatamente no momento em que os beneficiários estão psicologicamente preparados para gastá-lo. Os autores argumentam por distribuição ao longo do tempo, então talvez liberações escalonadas de principal, trust de proteção contra dissipação ou novas designações de beneficiário, e propõem que os consultores reframem a conversa de planejamento patrimonial de quanto devo deixar para quanto renda anual meus Herdeiros devem receber.

Agora o número da semana, que é 7,9%. É o quanto os custos para empresas de alimentos saltaram em março ano a ano, de acordo com o Bank of America Global Research e destacado pela Bloomberg. Isso subiu de 4,2% em fevereiro logo antes da Guerra do Irã. A maior causa para o salto, é claro, é o pico nos preços dos combustíveis. Mas de 3 a 6 meses a partir de agora, podemos ver pressão adicional de alta dos custos de embalagem, fertilizantes e outros itens que são feitos de petróleo ou tiveram seus envios significativamente reduzidos pelo fechamento do Estreito de Ormuz.

Em seguida, como colocar dinheiro em um Roth IRA, mesmo se você ganhar acima dos limites de renda quando o Motley Fool Money continuar. As pessoas olham para a aposentadoria como um momento de menos obrigações. Também pode ser um momento de impostos mais baixos, especialmente se você tiver dinheiro em contas de aposentadoria Roth. As contribuições não são dedutíveis de impostos, mas o crescimento e os saques de Roths são isentos de impostos, desde que você siga as regras. Os Roths também oferecem outra forma de liberdade de obrigação. Diferente das contas de aposentadoria tradicionais, as contas Roth não estão sujeitas a saques mínimos obrigatórios aos 73 ou 75 anos, se você nasceu em 1960 ou depois. Isso soa atraente para você considerar contribuir para um Roth IRA? Em 2026, um indivíduo pode contribuir com US$ 7.500, com um adicional de US$ 1.100 se você tiver 50 anos ou mais até 31 de dezembro.

Apenas saiba que você precisa atender a alguns requisitos para poder contribuir com um Roth IRA, você ou seu cônjuge, se declarar conjuntamente, deve ter remuneração tributável pelo menos igual à contribuição, mas você não pode ganhar muito dinheiro. O valor que você pode contribuir diminui gradualmente, começando em uma renda bruta ajustada modificada específica baseada no seu status de declaração. Em 2026, a capacidade de contribuir para um Roth IRA diminui gradualmente para contribuintes únicos e chefes de família com rendas entre US$ 153.000 e US$ 168.000. Essas cifras são de US$ 242.000 a US$ 252.000 para aqueles que são casados e declaram conjuntamente. Sua renda é muito alta? Bem, anime-se porque você pode entrar pela porta dos fundos. Um backdoor Roth IRA é uma estratégia que permite que trabalhadores de alta renda financiem um Roth IRA primeiro fazendo uma contribuição não dedutível para um IRA tradicional e, em seguida, convertendo o IRA tradicional para um Roth.

Aqui estão cinco passos para fazer isso. Passo 1: Abra um IRA tradicional, faça uma contribuição. Qualquer pessoa que tenha renda auferida ou seja casada com alguém que tenha renda auferida pode contribuir para um IRA tradicional independentemente do nível dessa renda.

Passo 2: Entre em contato com o administrador do seu IRA e solicite a conversão do seu novo IRA tradicional para um Roth. Se você ainda não tem um Roth, primeiro terá que abrir um, e você pode ser capaz de fazer tudo isso com apenas alguns cliques de botão online. Agora, há algum debate sobre por quanto tempo você deve esperar entre fazer a contribuição e fazer a conversão devido a algo chamado doutrina da transação escalonada, que poderia levar o IRS a determinar que em vez de dar os dois passos para contribuir para um IRA tradicional não dedutível e depois mais um passo para converter para o Roth, para todos os efeitos, você na verdade deu apenas um passo e contribuiu para um Roth IRA, o que você pode não ter sido autorizado a fazer se ganhasse muito dinheiro. Agora, o debate vem ocorrendo há anos nas comunidades de planejamento financeiro e tributário sobre por quanto tempo você deve esperar antes de fazer a conversão, com cada vez mais especialistas concluindo que é praticamente seguro fazer isso assim que o dinheiro entra na sua conta. Até onde eu sei, ninguém já se meteu em problemas com o IRA por converter seu backdoor Roth IRA muito cedo.

Mas se você quiser ser um pouco mais cauteloso, aqui está o conselho do CPA, Sean Mullaney, que é um ex-convidado do show e realmente se aprofundou nesse tópico. Ele sugere que você espere até o fim de um mês passar antes de fazer a conversão. Dessa forma, você terá o extrato do mês anterior mostrando dinheiro no IRA tradicional. Apenas saiba que quaisquer ganhos que se acumulem no IRA tradicional antes da conversão serão tributáveis na conversão, mas não deve ser muito.

Vamos para o Passo 3, que é, uma vez que o dinheiro chega à sua conta Roth IRA, coloque-o para trabalhar. Não apenas o deixe parado em dinheiro. O objetivo inteiro é o crescimento isento de impostos, e isso requer investir o dinheiro em ações, fundos, ETFs ou qualquer outra coisa que sua estratégia de longo prazo exija.

Passo 4: Inclua a contribuição e a conversão em suas declarações de imposto de renda. Você receberá o Formulário 5498, que relata a contribuição do IRA, e o Formulário 1099R, que relata a conversão. Na hora do imposto, preencha o Formulário 8606, isso diz ao IRA que você fez uma contribuição não dedutível após impostos para o seu IRA tradicional. Isso cria um rastro de papel mostrando que esse dinheiro já foi tributado, então você não será tributado novamente quando converter. Se você trabalhar com um profissional de impostos, certifique-se de dizer a ela ou a ele que a contribuição foi após impostos, para que ela ou ele notifique o Formulário 8606.

Passo 5: Repita todos os anos, conforme apropriado. O backdoor Roth IRA não é um truque de uma vez só. É uma estratégia que você pode executar todos os anos em que tiver renda auferida, se for a medida certa para suas circunstâncias. Esses são os cinco passos. Não é tão difícil, mas há uma grande e feia mosca na sopa, conhecida como a regra pro rata.

Se você tiver outros dinheiro em outros IRAs tradicionais, fazer um backdoor Roth IRA fica muito mais complicado. Veja o porquê. Quando você converte dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA, o IRA não olha apenas para os dólares específicos que você está convertendo. Ele olha para os saldos totais de todos os seus IRAs tradicionais, incluindo IRAs SEP, IRAs simples e rolamentos de 401(k)s, e então calcula qual porcentagem desse total é dinheiro após impostos versus dinheiro pré-imposto? Isso é conhecido como a regra pro rata.

Aqui está um exemplo. Suponha que você contribua com US$ 7.500 em dinheiro após impostos para sua conversão backdoor Roth, mas você também tem um IRA de rolamento com US$ 67.500 de dinheiro pré-imposto de um 401K antigo. Seu saldo total de IRA tradicional agora é de US$ 75.000. Apenas 7.500 ou 10% é após impostos. Os outros 90% são pré-impostos. Quando você converte US$ 7.500 para um Roth IRA, o IRA diz: "Bem, apenas 10% dessa conversão é após impostos. Os outros 90% são pré-impostos e são tributáveis." O resultado é que US$ 6.750 da conversão ou 90% será tributado como renda ordinária. Apenas US$ 750 é isento de impostos.

Felizmente, há uma maneira de contornar a regra pro rata. Se o 401K ou 403B do seu empregador aceitar rolamentos de IRAs tradicionais, você pode transferir seu dinheiro pré-imposto para esse plano. Isso remove esses dólares pré-impostos do cálculo pro rata. Após o rolamento, seu único saldo de IRA tradicional é a contribuição de US$ 7.500 após impostos que você acabou de fazer. Sua conversão agora é 100% isenta de impostos. O lado negativo dessa estratégia é que você provavelmente teria que vender todos os investimentos em seu IRA tradicional antes de fazer o rolamento, e então, uma vez que o dinheiro chegue ao seu 401K ou 403B, escolher entre as opções de investimento em seu plano patrocinado pelo empregador, que são frequentemente muito mais limitadas. Isso pode não ser um compromisso que você esteja disposto a fazer, especialmente se você gosta de investir em ações individuais, e seu 401K não tiver um recurso de conta de corretagem.

Aqui estão três outras observações sobre a regra pro rata. Número 1, o IRS se importa com os saldos em seus IRAs em 31 de dezembro do ano da conversão. Digamos que você faça uma conversão backdoor Roth IRA em junho quando não tiver nenhum outro dinheiro em um IRA tradicional, você acha que não precisa se preocupar com a regra pro rata. Mas então em dezembro, você transfere dinheiro de um 401K pré-imposto para um IRA tradicional, e o dinheiro está lá em 31 de dezembro. Agora a regra pro rata entra em jogo.

Número 2, você só precisa considerar o dinheiro, e seus IRAs tradicionais, os IRAs do seu cônjuge não fazem parte do cálculo.

Número 3, os IRAs herdados também são geralmente ignorados ao fazer o cálculo pro rata. Uma exceção, você herda um IRA do seu cônjuge e escolhe torná-lo seu próprio IRA em vez de mantê-lo como um IRA herdado, e apenas cônjuges têm esse tipo de opção. Um fechamento apontando que contribuir para um IRA não é a única maneira de aumentar a quantidade de dinheiro que você tem para contas Roth. Hoje em dia, a maioria dos planos patrocinados pelo empregador oferece a opção Roth. Se o seu não oferecer, vá em frente e peça. Sem motivo para não oferecer.

Não há restrições de renda para um Roth 401K, 403B, ou o Federal Savings Plan. Qualquer pessoa pode contribuir. Além disso, os limites de contribuição anuais são muito maiores. Para 2026 para 401Ks, o limite de contribuição é de US$ 24.500, se você tiver 49 anos ou menos até o final do ano, US$ 32.500 entre as idades de 50 e 59 ou 65 e mais velhos, e US$ 35.750 se tiver entre 60 e 63 anos. Se seu plano permitir contribuições após impostos e conversões Roth no plano, você pode contribuir ainda mais através de uma estratégia conhecida como mega backdoor Roth, que é uma outra história completamente diferente.

Finalmente, você sempre pode converter ativos tradicionais em ativos Roth e apenas pagar a conta de impostos resultante. Isso pode fazer sentido se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria e/ou espera que seus RMDs eventuais sejam bastante grandes. O backdoor Roth IRA é apenas uma maneira de construir seus ativos Roth isentos de impostos. No entanto você fizer isso, seu eu futuro agradecerá.

Hora de ir para os Den Fools, e esta semana, sugiro que você avalie seus fundos mútuos e sua capacidade de escolher ações à luz do fato de que este ano é o 50º aniversário do lançamento do fundo de índice S&P 500 da Vanguard, o primeiro fundo de índice disponível para investidores individuais. Para marcar a ocasião, a Vanguard lançou recentemente 50 estatísticas sobre indexação, incluindo o fato de que desde seu lançamento, o Vanguard 500 obteve um retorno anualizado de 11,58%. Se você tivesse investido US$ 10.000 no fundo em seu lançamento, hoje você teria quase US$ 2,2 milhões até o final de fevereiro. É difícil estar em um fundo de índice, parcialmente devido a taxas irrisórias. Se você investe em fundos geridos ativamente ou escolhe investimentos por conta própria, certifique-se de estar sendo honesto consigo mesmo monitorando se esses fundos ou você estão superando um benchmark relevante.