‘Acho esse conselho questionável’: É hora de repensar a regra de usar seu Roth por último — depois do seu 401(k) e IRA?

<p>‘Acho esse conselho questionável’: É hora de repensar a regra de sacar sua Roth por último — depois do seu 401(k) e IRA?</p>
<p>Quentin Fottrell</p>
<p>5 min read</p>
<p>Prezado Quentin,</p>
<p>Tenho lido este conselho repetidamente: na aposentadoria, retire primeiro da sua conta de corretagem, depois do seu 401(k) e/ou IRA, e finalmente da sua Roth. Quanto à minha conta de corretagem regular, tendo a pensar nela mais como um fundo de emergência de backup. Se eu esgotar minhas economias de emergência primárias e precisar de fundos adicionais, ela está lá.</p>
<p>Posso entender a avaliação dessa estratégia a cada ano, mas a forma como ela é frequentemente apresentada sugere fazê-la nessa ordem estrita até que cada conta seja esgotada. Acho esse conselho questionável. Por que eu faria todo o esforço de construir um grande ninho de Roth e depois não usá-lo estrategicamente para ajudar a manter minha renda tributável mais baixa durante toda a aposentadoria?</p>
<p>Por exemplo, digamos que eu esteja aposentado e precise de US$ 10.000 extras para algo — viagens, por exemplo. Não faria mais sentido avaliar se devo dividir esses US$ 10.000 entre o IRA e a Roth, em vez de sacar automaticamente o valor total de uma conta de corretagem tributável?</p>
<p>Quais são seus pensamentos sobre sacar sua Roth e converter seu 401(k) e IRA para uma Roth?</p>
<p>Não é uma regra de ouro. Você está certo sobre isso. É um guia e um lembrete para ficar de olho nessas faixas de impostos, como você aponta, e também cumprir suas Distribuições Mínimas Obrigatórias que, juntamente com seus benefícios da Previdência Social, provavelmente serão tributáveis.</p>
<p>Alguma parte da sua Previdência Social se torna tributável se sua renda anual combinada exceder US$ 25.000 para indivíduos ou US$ 32.000 para casais casados que declaram em conjunto. Até 50% dos benefícios são tributados nesses níveis, aumentando para 85% se a renda exceder US$ 34.000 (solteiro) ou US$ 44.000 (casado).</p>
<p>No seu caso, faz sentido cobrir suas RMDs, que você deve começar aos 73 anos, e, como você diz, usar a renda não tributável da sua Roth para essas economias de emergência de US$ 10.000 hoje, se, por exemplo, seu telhado vazar, a fim de manter sua renda tributável sob controle.</p>
<p>Aos 73 anos, o fator é 26,5, então você deve sacar cerca de 3,77% do saldo da conta, bem perto da diretriz de saque de 4%. Com, digamos, US$ 1 milhão em contas de aposentadoria pré-imposto (suas contas pós-imposto não estão sujeitas a RMDs), sua primeira RMD seria de cerca de US$ 37.736.</p>
<p>Por exemplo, ultrapassar o limite do valor de ajuste mensal relacionado à renda (IRMAA) pode levar a um grande aumento nos seus prêmios do Medicare Parte B e D se você cruzar esse limite, o imposto de 3,8% sobre a renda de investimento líquido, seus impostos estaduais e taxas de imposto de sobrevivência (quando um cônjuge morre).</p>
<p>A Falcon Wealth Advisors também desmistifica o que chama de "mito de gastar a Roth por último". Ela também diz que é um equívoco comum que as Roth IRAs devam ser a última conta a ser sacada na aposentadoria. Isso também contribui para a ansiedade geral que muitos aposentados têm sobre gastar, em geral.</p>
<p>“Seja comprando uma primeira casa, financiando uma viagem dos sonhos ou cobrindo uma grande compra, as Roth IRAs podem atuar como um ‘fundo de emergência’ sem acionar impostos ou penalidades — se usadas com sabedoria”, diz a Falcon Wealth Advisors. (Ela também reconhece que é uma mentalidade ou um mito.)</p>
<p>Portanto, sua decisão de pegar esses US$ 10.000 para viagens ou alguma outra despesa (uma cozinha nova, talvez, ou melhor isolamento para sua casa) está correta. Converta o máximo que puder para uma Roth quando você tiver uma faixa de imposto baixa (geralmente entre a aposentadoria e suas RMDs).</p>
<p>Queda no mercado</p>
<p>Outro bom momento para converter ações para uma Roth é quando há uma grande queda no mercado, para que você esteja vendendo essas ações com desconto e, se tudo correr bem, elas verão alguma valorização quando a correção/recessão, crise socioeconômica ou pandemia acabar.</p>
<p>A Vanguard destaca os riscos e regras para conversões de Roth. “A conversão será permanente — você não pode reverter o dinheiro de volta para um IRA tradicional.” A decisão também depende de questões como sua taxa de imposto agora versus depois, a conta final de impostos e seus planos de sucessão, acrescenta.</p>
<p>“Há um período de retenção de cinco anos para saques de dinheiro que faziam parte de uma conversão de Roth”, diz a Vanguard. “Portanto, se você acha que precisará do dinheiro dentro desse período, deve reconsiderar. Você pode acabar devendo os impostos que esperava minimizar com uma conversão.”</p>
<p>Conclusão: “Se você acredita que sua taxa de imposto é menor agora do que será quando você começar a fazer saques, uma conversão pode parecer promissora porque você pagará impostos de conversão enquanto estiver em uma faixa de imposto mais baixa e desfrutará de saques de Roth IRA isentos de impostos mais tarde.”</p>
<p>Não há limite anual em dólares para o valor que você pode converter de um IRA tradicional ou 401(k) para um Roth IRA. Você pode converter qualquer valor que desejar, apenas tenha em mente que a soma convertida é geralmente tratada como renda tributável. Leia mais sobre conversões de Roth aqui.</p>
<p>Aprovada em julho de 2025, a Lei One Big Beautiful Bill alterou o código tributário ao aumentar o teto da dedução SALT para US$ 40.000 (para rendas anuais abaixo de US$ 500.000) até 2029. Ela estende as taxas de imposto individuais e as deduções padrão mais altas da Lei de Cortes de Impostos e Empregos.</p>
<p>Ela também introduziu uma dedução sênior de US$ 6.000 (2025–2028) e depreciação bônus de 100% para empresas. Contribuintes com 65 anos ou mais também podem reivindicar uma dedução adicional de US$ 6.000 por pessoa, sujeita a reduções de renda. Um casal casado poderia converter até US$ 12.000 extras.</p>
<p>Sacar sua Roth por último nem sequer é uma regra de bronze. É uma decisão que varia de pessoa para pessoa, e se faz sentido depende de todos os fatores acima, e de quais pressões financeiras estão acontecendo em sua vida em qualquer momento. Sacá-la por último não é tanto um mito quanto uma diretriz.</p>