O que é imposto sobre ganhos de capital? Veja quando você deve, além de estratégias para reduzir sua conta.

<p>Quando você possui algo, é provável que seja um ativo de capital. Ativos de capital são qualquer coisa que você possui para uso pessoal ou como investimento. Pode ser um sofá, um carro, sua casa, uma ação, um título ou quase qualquer outra coisa.</p>
<p>Quando você o vende, você ganha ou perde dinheiro. A diferença entre o que você pagou por ele e o que você o vendeu é um ganho de capital ou uma perda de capital. (Isso é uma simplificação, pois você pode ter recebido algo de presente e depois o vendido.)</p>
<p>Dependendo de quanto você ganhou, quanto tempo você o teve e alguns outros fatores, você pode dever impostos sobre o ganho de capital. Por outro lado, você pode ser capaz de deduzir algumas de suas perdas.</p>
<h2>O que são ganhos de capital de curto e longo prazo?</h2>
<p>Existem dois tipos de ganhos de capital, de curto e longo prazo.</p>
<p>Se você possui um ativo por um ano ou menos, é de curto prazo. Qualquer coisa mais longa do que isso é de longo prazo.</p>
<p>A quantidade de impostos que você pode ou não dever depende de quanto tempo você teve o ativo. É chamado de período de detenção.</p>
<p>Para determinar seu período de detenção, conte a partir do dia seguinte à aquisição do ativo até o dia em que você se desfez dele, inclusive. Isso pressupõe que você saiba a data, mas se o ativo foi um presente, uma herança ou outra coisa, você pode não saber. (Abordaremos essas regras na seção sobre base ajustada.)</p>
<p>As taxas de imposto diferem para ganhos de capital de curto e longo prazo. Ganhos de capital de longo prazo são tributados a 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda. Ganhos de curto prazo são tributados como renda regular a 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ou 37%.</p>
<p>A conclusão para os contribuintes: é provável que você deva menos impostos quando detiver um ativo a longo prazo.</p>
<h2>Quando você deve impostos sobre ganhos de capital?</h2>
<p>Você deve impostos quando tem um ganho de capital líquido. Descobrir isso envolve alguma matemática.</p>
<p>Pegue seus ganhos líquidos de capital de longo prazo para o ano e subtraia suas perdas líquidas de capital de curto prazo para o ano. O resultado é seu ganho de capital líquido.</p>
<p>Portanto, se você tiver US$ 15.000 em ganhos líquidos de capital de longo prazo e US$ 5.000 em perdas líquidas de capital de curto prazo, você deverá impostos sobre ganhos de capital sobre US$ 10.000. O valor que você realmente pagará depende de sua renda geral — mais sobre isso depois.</p>
<h2>O que é base ajustada?</h2>
<p>Aqui está a seção tão esperada sobre base ajustada.</p>
<p>Base é o que você pagou por algo. Você precisa desse número para descobrir muitas coisas, incluindo quaisquer ganhos ou perdas quando você vende.</p>
<p>Se você comprar uma ação ou título, a base é o preço, mais quaisquer comissões e taxas de registro ou transferência. Se você tiver uma ação ou título que não comprou, você determina seu preço olhando para o valor justo de mercado da ação ou título no dia em que foi transferido para você. Você também pode usar a base ajustada do proprietário anterior, se a tiver.</p>
<p>“Um erro comum é negligenciar o fator custo base ou relatar incorretamente (possivelmente devido à falta de documentação para comprovar a base)”, disse Garrett Watson, diretor de Análise de Políticas da Tax Foundation. “[Fazer isso] pode superestimar a responsabilidade tributária ou, em alguns casos, subestimá-la se a base for relatada como muito alta. Obter esses detalhes corretos com documentação completa é importante.”</p>
<h2>Quais são as taxas de imposto para ganhos de capital?</h2>
<p>Se você deve ou não impostos sobre seu ganho de capital líquido depende do seu nível de renda, portanto, a taxa de imposto difere dependendo de quanto você ganha. Quanto mais você ganha em renda, maior a taxa de imposto sobre seus ganhos de capital.</p>
<h2>Taxas de ganho de capital de longo prazo de 2025</h2>
<p>Essas taxas são para impostos devidos até 15 de abril de 2026 (para ativos vendidos em 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Taxa de imposto</cell>
<cell role="head">Solteiro</cell>
<cell role="head">Casado declarando em conjunto</cell>
<cell role="head">Casado declarando separadamente</cell>
<cell role="head">Chefe de família</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>US$ 0 a US$ 48.350</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 96.700</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 48.350</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 64.750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>US$ 48.351 a US$ 533.400</cell>
<cell>US$ 96.701 a US$ 600.050</cell>
<cell>US$ 48.351 a US$ 300.000</cell>
<cell>US$ 64.751 a US$ 566.700</cell>
</row>
<row>
<cell>US$ 533.401 ou mais</cell>
<cell>US$ 600.051 ou mais</cell>
<cell>US$ 300.001 ou mais</cell>
<cell>US$ 566.701 ou mais</cell>
</row>
</table>
<h2>Taxas de ganho de capital de longo prazo de 2026</h2>
<p>Essas taxas são para impostos devidos até 15 de abril de 2027 (para ativos vendidos em 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Taxa de imposto</cell>
<cell role="head">Solteiro</cell>
<cell role="head">Casado declarando em conjunto</cell>
<cell role="head">Casado declarando separadamente</cell>
<cell role="head">Chefe de família</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>US$ 0 a US$ 49.450</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 98.900</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 49.450</cell>
<cell>US$ 0 a US$ 66.200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>US$ 49.451 a US$ 545.500</cell>
<cell>US$ 98.901 a US$ 613.700</cell>
<cell>US$ 49.451 a US$ 306.850</cell>
<cell>US$ 66.201 a US$ 579.600</cell>
</row>
<row>
<cell>US$ 545.501 ou mais</cell>
<cell>US$ 613.701 ou mais</cell>
<cell>US$ 306.851 ou mais</cell>
<cell>US$ 579.601 ou mais</cell>
</row>
</table>
<p>Lembre-se, você geralmente não deve impostos sobre ganhos de capital se seu ganho for apenas no papel. Você só tem que pagar quando o ganho é realizado (quando você vende o ativo). Se você não o vendeu, o ganho é irrealizado.</p>
<p>Leia mais: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Veja como calcular ganhos de capital em imóveis</a></p>
<h2>E as perdas de capital?</h2>
<p>Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, você pode usá-las para reduzir sua renda. Você pode reivindicar o menor valor entre US$ 3.000 ou sua perda líquida total.</p>
<p>Se suas perdas líquidas de capital forem mais do que esse limite, você pode ser capaz de transferir a perda para anos fiscais posteriores e usá-la para compensar alguns ganhos então.</p>
<h2>Como relatar ganhos e perdas de capital</h2>
<p>Se você tiver ganhos ou perdas de capital para relatar em seus impostos, você precisará preencher alguns formulários que acompanharão seu Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR.</p>
<p>O primeiro é o <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Formulário 8949</a>, Vendas e outras Disposições de Ativos de Capital. Você usa este formulário para coletar todos os números de quaisquer extratos <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> ou 1099-S que você receber sobre transações de ações ou outros mercados para que possa relatar esse número em seu Formulário 1040.</p>
<p>O Formulário 1099-B é um extrato que relata vendas de contas de corretagem. A corretora ou instituição financeira que realizou a transação deve enviar o formulário para você, e eles também o enviam para o IRS. O Formulário 1099-S é para transações imobiliárias.</p>
<p>Existem duas seções: uma para ganhos de curto prazo e outra para ganhos de longo prazo. Em ambos, você precisará de uma descrição do que vendeu, quando o adquiriu e vendeu, o custo base e quaisquer ajustes. A partir daí, você subtrairá para obter o valor dos ganhos e perdas.</p>
<p>Você somará todos os ganhos e perdas para um total de ambos os tipos de ganhos.</p>
<p>Depois de ter os totais de ganhos de curto e longo prazo, você transferirá esses números para o <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Anexo D</a> do Formulário 1040.</p>
<p>Novamente, existem seções separadas para relatar ganhos de curto e longo prazo, bem como quaisquer perdas transferidas.</p>
<p>Na parte inferior do formulário, você fará alguns cálculos e seguirá outras instruções para obter os números que colocará no Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR.</p>
<p>O passo final é pegar o número que você obtém deste formulário e colocá-lo na linha 7 do Formulário 1040.</p>
<p>Nota: Considere consultar um profissional de impostos, pois o cálculo de impostos sobre ganhos de capital pode ser complexo.</p>
<h2>Estratégias de ganhos de capital</h2>
<p>Olhe pelo lado positivo: você ganhou dinheiro, mesmo que tenha que pagar alguns impostos sobre ganhos de capital. Mas existem algumas estratégias que você pode usar para reduzir esses impostos.</p>
<h3>Mantenha seus ativos</h3>
<p>Como a taxa de imposto é menor para ganhos de capital de longo prazo do que para ganhos de capital de curto prazo, faz sentido tentar manter um ativo por pelo menos um ano.</p>
<h3>Coloque seu dinheiro em investimentos isentos de impostos ou com impostos diferidos</h3>
<p>Você sempre ouve por que é bom investir em um 401(k) ou outro plano de aposentadoria. Aqui está mais um motivo: essas contas crescem com impostos diferidos ou isentas de impostos, o que significa que você não precisa se preocupar com impostos.</p>
<p>“Impostos associados a ganhos de curto prazo e dividendos são diferidos até que os saques ocorram em contas tradicionais”, explicou Watson, da Tax Foundation.</p>
<p>Essa estratégia também inclui investimentos em IRAs tradicionais, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRAs</a>, planos de poupança 529, contas de poupança para saúde e outros.</p>
<p>Saiba mais: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA vs. HSA: Qual conta é certa para você?</a></p>
<h3>Planeje a venda de sua casa</h3>
<p>Não falamos muito sobre <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">ganhos de capital na venda de imóveis</a>, mas manter e usar sua casa como residência principal por pelo menos dois anos nos últimos cinco pode permitir que você exclua parte do ganho proveniente da venda da casa.</p>
<p>Se você se qualificar, pode excluir até US$ 250.000 se for solteiro ou US$ 500.000 se for casado e declarar em conjunto.</p>
<h3>Colheita de perdas fiscais</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">Colheita de perdas fiscais</a> é uma estratégia onde você vende algo com prejuízo para compensar ganhos que obteve em outros investimentos e, em seguida, reinveste esse dinheiro em um investimento semelhante.</p>
<p>É uma estratégia complexa com muitas regras e regulamentos sobre o momento, o que você pode e não pode investir, e mais. É melhor obter aconselhamento profissional porque, se feito corretamente, você pode economizar muito dinheiro em impostos.</p>
<h3>Consulte um profissional de impostos</h3>
<p>Como muitos conceitos tributários, os ganhos de capital podem ser um pouco confusos. Tudo bem pedir ajuda.</p>
<p>“Um profissional de impostos pode ajudar a determinar a receita bruta e o custo base adequados para determinar o imposto devido, o que em si pode ser muito útil e gerar economia de impostos”, disse Watson.</p>
<p>Outro cenário em que um profissional pode ajudar é descobrir a regra de “aumento da base”, "onde o custo base de um ativo é definido no valor justo de mercado quando é herdado", explicou Watston. "Isso ainda pode gerar uma conta de impostos se houver um ganho realizado acima desse valor justo de mercado na venda, mas pode ser muito menor do que o esperado se alguém não estiver familiarizado com como os ajustes de aumento da base funcionam.”</p>
<h2>Perguntas frequentes sobre impostos sobre ganhos de capital</h2>
<h3>O que é imposto sobre ganhos de capital?</h3>
<p>Um imposto sobre ganhos de capital é um imposto que você paga sobre a diferença entre o que pagou por um ativo e o que ganhou quando o vendeu.</p>
<h3>Qual é a diferença entre ganhos de capital de curto e longo prazo?</h3>
<p>A quantidade de tempo que você possui o ativo determina se é um ganho de curto ou longo prazo. Um ano ou menos é de curto prazo e mais de um ano é de longo prazo.</p>
<h3>Qual é a taxa de imposto sobre ganhos de capital?</h3>
<p>As taxas de imposto são diferentes para ganhos de capital de curto e longo prazo e dependem de sua renda tributável. Ganhos de capital de longo prazo são tributados a 0%, 15% ou 20%. Ganhos de curto prazo são tributados como renda