กลเม็ด 401(k) ที่ช่วยให้ผู้บริหารสามารถสมทบเงินได้มากถึง 69,000 ดอลลาร์ต่อปี

-
Roth แบบ mega backdoor ช่วยให้ผู้มีรายได้สูงอายุระหว่าง 50 ถึง 65 ปี สามารถแปลงเงินได้มากถึง 37,500 ดอลลาร์ต่อปีเป็นบัญชีปลอดภาษีอย่างถาวร โดยใช้ประโยชน์จากช่องว่างระหว่างวงเงินการเลื่อนเงินเดือนของพนักงาน 24,500 ดอลลาร์ และเพดานการสมทบแผนทั้งหมด 72,000 ดอลลาร์ แต่ต้องมีการสมทบหลังหักภาษีและการแปลง Roth ในแผนด้วย ซึ่งมีอยู่ในแผนเพียงประมาณ 25% แม้ว่าจะพบได้บ่อยขึ้นในองค์กรขนาดใหญ่ก็ตาม
-
สภาคองเกรสพยายามยกเลิกการสมทบ Roth แบบ mega backdoor ในปี 2021 และอาจพิจารณาความกลยุทธ์นี้อีกครั้งในอนาคตในข้อเสนอแนะงบประมาณ ทำให้การแปลงทันทีเป็นการป้องกันความเสี่ยงจากการปิดตัวของกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการสมทบในอนาคต
-
การศึกษาล่าสุดระบุพฤติกรรมเพียงอย่างเดียวที่ช่วยเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของชาวอเมริกันเป็นสองเท่า และเปลี่ยนการเกษียณอายุจากความฝันให้กลายเป็นความจริง อ่านเพิ่มเติมได้ที่นี่
แผน 401(k) ของคุณอาจมีถังสมทบที่สามที่ฝ่ายทรัพยากรบุคคลไม่เคยกล่าวถึง สำหรับบางแผน บัญชีจะรับเงินได้มากกว่าวงเงินการเลื่อนเงินเดือนของพนักงานมาตรฐานที่ระบุไว้ กลไกนี้เรียกว่า Roth แบบ mega backdoor และสำหรับผู้มีรายได้สูงอายุระหว่าง 50 ถึง 65 ปี เป็นหนึ่งในกลยุทธ์ไม่กี่อย่างที่ช่วยให้พวกเขาสามารถย้ายเงินจำนวนมากไปยังบัญชีปลอดภาษีอย่างถาวรภายใต้กฎหมายปัจจุบัน อย่างไรก็ตาม กลยุทธ์นี้มีให้เฉพาะเมื่อแผนเฉพาะของคุณอนุญาตให้มีการสมทบหลังหักภาษีและการแปลง Roth ในแผนหรือการจ่ายเงินออกในระหว่างการทำงาน ซึ่งมีอยู่ในประมาณหนึ่งในสี่ของแผน แต่พบได้บ่อยขึ้นในองค์กรขนาดใหญ่
401(k) ทุกแผนดำเนินการภายใต้ข้อจำกัดของ IRS สองข้อแยกกัน ข้อแรกควบคุมจำนวนเงินที่คุณสามารถเลื่อนจากเงินเดือนของคุณได้: 24,500 ดอลลาร์ในปี 2026 สำหรับพนักงานอายุต่ำกว่า 50 ปี ข้อที่สองกำหนดไว้ภายใต้มาตรา 415(c) ของ IRC ควบคุมการเพิ่มรวมประจำปีไปยังแผนจากทุกแหล่งร่วมกัน เพดานนั้นเพิ่มขึ้นจาก 70,000 ดอลลาร์เป็น 72,000 ดอลลาร์ในปี 2026
ช่องว่างระหว่างตัวเลขทั้งสองนั้นคือที่ที่ Roth แบบ mega backdoor อาศัยอยู่ $72,000 รวมการเลื่อนเงินเดือนของพนักงาน การจับคู่ของนายจ้าง และหมวดหมู่ที่สาม: การสมทบหลังหักภาษี (ที่ไม่ใช่ Roth) สำหรับผู้มีรายได้สูงที่ได้รับเงินจับคู่จากนายจ้าง 10,000 ดอลลาร์ พื้นที่หลังหักภาษีที่พร้อมใช้งานอยู่ที่ประมาณ 37,500 ดอลลาร์ เงินนั้นจะถูกนำไปหลังจากหักภาษี แปลงเป็น Roth ทันทีภายในแผน และเติบโตอย่างสมบูรณ์ปลอดภาษีตั้งแต่จุดนั้นเป็นต้นไป
อ่าน: ข้อมูลแสดงให้เห็นว่าพฤติกรรมหนึ่งช่วยเพิ่มเงินออมของชาวอเมริกันเป็นสองเท่า และส่งเสริมการเกษียณอายุ
ชาวอเมริกันส่วนใหญ่มักประเมินต่ำเกินไปว่าต้องใช้เงินเท่าไรในการเกษียณอายุ และประเมินเกินไปว่าพวกเขารอคอยการเกษียณอายุได้ดีเพียงใด แต่ข้อมูลแสดงให้เห็นว่าผู้ที่มีพฤติกรรมหนึ่งมีเงินออมมากกว่าสองเท่าของคนที่ไม่มี
เมื่อแปลงแล้ว ผลกำไรในอนาคตจะไม่ถูกเก็บภาษีอีกต่อไป ไม่ว่าบัญชีจะเติบโตมากเพียงใด หรืออัตราภาษีจะเป็นอย่างไรในอีก 20 ปีข้างหน้า
กลยุทธ์นี้ถูกต้องตามกฎหมาย แต่แผนของคุณต้องอนุญาต และฝ่ายทรัพยากรบุคคลมักจะไม่โฆษณาคุณสมบัติ แม้ว่าจะมีอยู่ก็ตาม ดังนั้นคุณต้องค้นหามัน
เพื่อยืนยันสิทธิ์ในการเข้าร่วม ให้ดึงคำอธิบายแผนสรุปของคุณและค้นหาวลีเฉพาะสองวลี อันดับแรก "อนุญาตให้มีการสมทบหลังหักภาษี" ประการที่สอง "การถอนเงินระหว่างการทำงาน" หรือ "การแปลง Roth ในแผน" ทั้งสองอย่างต้องมีอยู่ หากแผนของคุณอนุญาตให้มีการสมทบหลังหักภาษี แต่ขาดกลไกการแปลง คุณจะจบลงด้วยเงินที่เติบโตแบบปลอดภาษี ไม่ใช่ปลอดภาษี ซึ่งหมายความว่าผลกำไรในอนาคตจะถูกเก็บภาษีเมื่อถอน ซึ่งเป็นผลลัพธ์ที่แย่กว่าอย่างมาก
แล้วใครที่ให้สิ่งนี้บ้าง? นายจ้างรายใหญ่ โดยเฉพาะในอุตสาหกรรมเทคโนโลยีและการเงิน เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดของคุณ ประมาณ 25% ของแผนมีให้โดยรวม แต่ตัวเลขสูงกว่านั้นในอุตสาหกรรมเหล่านั้น นายจ้างรายย่อยโดยทั่วไปมักไม่มี
หากเอกสารแผนของคุณขาดวลีใดวลีหนึ่ง นี่คือสิ่งที่คนส่วนใหญ่ไม่เคยพยายามทำ: ขอให้ผู้สนับสนุนแผนของคุณแก้ไขเอกสาร บางนายจ้างจะเพิ่มคุณสมบัติเมื่อพนักงานร้องขอโดยตรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาต้องการที่จะรักษาความสามารถในการแข่งขันในด้านสวัสดิการ
หากคุณอายุระหว่าง 60 ถึง 63 ปี SECURE 2.0 มอบวงเงินการสมทบที่สูงขึ้น ในปี 2026 การเลื่อนเงินเดือน 401(k) มาตรฐานคือ 24,500 ดอลลาร์ พร้อมการจับคู่ปกติ 8,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป แต่หากคุณอายุ 60 ถึง 63 ปี คุณสามารถเพิ่มได้ 11,250 ดอลลาร์ ทำให้การเลื่อนเงินเดือนของพนักงานทั้งหมดของคุณเป็น 35,750 ดอลลาร์
จากนั้น ข้อจำกัดแผนทั้งหมดจะใช้บังคับ IRS กำหนดวงเงินการสมทบทั้งหมดไปยัง 401(k) ของคุณที่ 72,000 ดอลลาร์ในปี 2026 รวมถึงการเลื่อนเงินเดือน การจับคู่ของนายจ้าง และเงินหลังหักภาษีใดๆ สำหรับผู้ที่มีอายุ 62 ปีที่มีการจับคู่จากนายจ้าง 10,000 ดอลลาร์ จะเหลือพื้นที่หลังหักภาษีประมาณ 26,000 ดอลลาร์ เงินหลังหักภาษีนั้น เมื่อแปลงเป็น Roth จะกลายเป็นเงินสมทบ Roth ประจำปีที่ไม่มีวงเงินรายได้ใดๆ ที่สามารถปิดกั้นได้ หากคุณมีรายได้เพียงพอที่จะถูกยกเว้นจากการสมทบ Roth IRA โดยตรง Roth แบบ mega backdoor เป็นหนึ่งในวิธีไม่กี่วิธีที่เหลืออยู่ในการย้ายเงินจำนวนมากไปยังบัญชีปลอดภาษี
ความซับซ้อนใหม่สำหรับปี 2026: หากรายได้ก่อนหน้านี้ของคุณเกิน 150,000 ดอลลาร์ การสมทบการจับคู่ของคุณจะต้องไปที่บัญชี Roth ซึ่งหมายความว่าไม่มีการหักลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่เงินจะเติบโตแบบปลอดภาษีจากจุดนั้นเป็นต้นไป หากแผนของคุณไม่ได้เสนอคุณสมบัติ Roth คุณอาจไม่สามารถทำการสมทบการจับคู่ได้ อย่างไรก็ตาม กลยุทธ์การแปลงหลังหักภาษีจะยังคงมีอยู่โดยไม่คำนึงถึงรายได้
สภาคองเกรสพยายามทำลายกลยุทธ์นี้ในปี 2021 เนื่องจากพระราชบัญญัติ Build Back Better จะยกเลิกการสมทบ 401(k) หลังหักภาษีโดยเริ่มวันที่ 1 มกราคม 2022 ร่างกฎหมายล้มเหลวในวุฒิสภา ดังนั้น Roth แบบ mega backdoor จึงรอดพ้นไป แต่ข้อความนั้นชัดเจน: สภาคองเกรสพิจารณาว่าเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้มีรายได้สูงที่คุ้มค่ากับการปิด
ข้อเสนอแนะงบประมาณในอนาคตใดๆ อาจพิจารณาเรื่องนี้อีก ความเสี่ยงนี้ใช้กับผลการสมทบในอนาคต ไม่ใช่ยอดคงเหลือ Roth ที่แปลงไปแล้ว การเก็บภาษียอดคงเหลือที่แปลงไปแล้วโดยย้อนหลังจะเผชิญกับการต่อต้านทางการเมืองอย่างมาก การแปลงในตอนนี้จะล็อคยอดคงเหลือ Roth ของคุณในฐานะมาตรการป้องกันความเสี่ยงต่อความเป็นไปได้ที่หน้าต่างจะปิดลงในสภาคองเกรสในอนาคต
-
ขอ Summary Plan Description ของแผนจากฝ่ายทรัพยากรบุคคลหรือผู้ดูแลแผนของคุณ ค้นหาวลีเฉพาะสองวลี: "การสมทบหลังหักภาษี" และ "การแปลง Roth ในแผน" หากทั้งสองปรากฏขึ้น คุณจะสามารถเข้าถึงได้เต็มที่ หากมีเพียงวลีเดียวที่ปรากฏขึ้น คุณจะสามารถเข้าถึงได้บางส่วน การสมทบหลังหักภาษีโดยไม่มีกลไกการแปลงจะทำให้คุณมีเงินที่เติบโตแบบปลอดภาษีเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าผลกำไรในอนาคตยังคงต้องเสียภาษีเมื่อถอน หากวลีใดวลีหนึ่งไม่ปรากฏ ให้สอบถามผู้สนับสนุนแผนของคุณว่าสามารถแก้ไขแผนได้หรือไม่
-
เพื่อกำหนดพื้นที่หลังหักภาษีส่วนบุคคลของคุณ ให้ตรวจสอบการเลื่อนเงินเดือนของพนักงานที่วางแผนไว้และการจับคู่ที่คาดหวังของนายจ้างเทียบกับข้อจำกัดแผนรวม 72,000 ดอลลาร์ ส่วนที่เหลือหลังจากคำนวณการสมทบเหล่านั้นแสดงถึงการสมทบหลังหักภาษีสูงสุดของคุณสำหรับปีนั้น ปรับขึ้นหากคุณอายุระหว่าง 60 ถึง 63 ปี และใช้การจับคู่แบบซูเปอร์ 11,250 ดอลลาร์
-
หากรายได้ของคุณเกินเกณฑ์ IRMAA อันดับแรก ($109,000 สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวในปี 2026) ให้ปรึกษาที่ปรึกษาแบบ fee-only ก่อนดำเนินการแปลงขนาดใหญ่ การแปลงเองไม่ได้เพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากมีการสมทบหลังหักภาษีไม่มีฐานก่อนหักภาษี แต่ผลตอบแทนใดๆ บนการสมทบเหล่านั้นตั้งแต่มีการทำจะเสียภาษี ณ เวลาที่แปลง การแปลงอย่างรวดเร็วหลังจากแต่ละครั้งช่วยให้หน้าต่างผลตอบแทนที่ต้องเสียภาษีสั้นที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
ชาวอเมริกันส่วนใหญ่มักประเมินต่ำเกินไปว่าต้องใช้เงินเท่าไรในการเกษียณอายุ และประเมินเกินไปว่าพวกเขารอคอยการเกษียณอายุได้ดีเพียงใด แต่ข้อมูลแสดงให้เห็นว่าผู้ที่มีพฤติกรรมหนึ่งมีเงินออมมากกว่าสองเท่าของคนที่ไม่มี
และไม่ มันไม่ได้เกี่ยวข้องกับการเพิ่มรายได้ การออม การตัดคูปอง หรือแม้แต่การลดทอนวิถีชีวิตของคุณ มันเป็นเรื่องที่ตรงไปตรงมา (และทรงพลัง) กว่าใดๆ จริงๆ แล้ว น่าตกใจที่คนส่วนใหญ่ไม่นำพฤติกรรมนี้มาใช้เนื่องจากมันง่ายเพียงใด