ภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์คืออะไร? นี่คือช่วงเวลาที่คุณต้องชำระภาษี พร้อมกลยุทธ์ในการลดภาระภาษีของคุณ

<p>เมื่อคุณเป็นเจ้าของสิ่งใดสิ่งหนึ่ง สิ่งนั้นน่าจะเป็นสินทรัพย์ทุน สินทรัพย์ทุนคือสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของเพื่อใช้ส่วนตัวหรือเพื่อการลงทุน อาจเป็นโซฟา รถยนต์ บ้านของคุณ หุ้น พันธบัตร หรือเกือบทุกอย่าง</p>
<p>เมื่อคุณขายไป คุณอาจได้กำไรหรือขาดทุน ส่วนต่างระหว่างราคาที่คุณซื้อมากับราคาที่คุณขายไปคือ กำไรจากส่วนทุน หรือ ขาดทุนจากส่วนทุน (นี่เป็นการทำให้ง่ายขึ้น เนื่องจากคุณอาจได้รับของขวัญแล้วขายไป)</p>
<p>ขึ้นอยู่กับว่าคุณทำกำไรได้เท่าใด ระยะเวลาที่คุณถือครอง และปัจจัยอื่นๆ อีกเล็กน้อย คุณอาจต้องเสียภาษีจากกำไรจากส่วนทุน ในทางกลับกัน คุณอาจสามารถหักลดหย่อนการขาดทุนบางส่วนของคุณได้</p>
<h2>กำไรจากส่วนทุนระยะสั้นและระยะยาวคืออะไร?</h2>
<p>มีกำไรจากส่วนทุนสองประเภท คือ ระยะสั้นและระยะยาว</p>
<p>หากคุณถือครองสินทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้น ถือเป็นระยะสั้น อะไรที่นานกว่านั้นถือเป็นระยะยาว</p>
<p>จำนวนภาษีที่คุณอาจต้องเสียหรือไม่ต้องเสียขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์นั้น เรียกว่า ระยะเวลาถือครอง</p>
<p>ในการกำหนดระยะเวลาถือครองของคุณ ให้นับจากวันถัดจากวันที่คุณได้มาซึ่งสินทรัพย์ จนถึงวันที่คุณได้จำหน่ายสินทรัพย์นั้น (รวมถึงวันที่จำหน่าย) นั่นสมมติว่าคุณทราบวันที่ แต่หากสินทรัพย์นั้นเป็นของขวัญ มรดก หรือสิ่งอื่น คุณอาจไม่ทราบ (เราจะกล่าวถึงกฎเหล่านั้นในส่วนเกี่ยวกับฐานทุนที่ปรับปรุงแล้ว)</p>
<p>อัตราภาษีแตกต่างกันสำหรับกำไรจากส่วนทุนระยะสั้นและระยะยาว กำไรจากส่วนทุนระยะยาวเสียภาษีในอัตรา 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ กำไรระยะสั้นเสียภาษีเหมือนรายได้ปกติในอัตรา 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% หรือ 37%</p>
<p>ประเด็นสำคัญสำหรับผู้เสียภาษี: คุณมีแนวโน้มที่จะเสียภาษีน้อยลงเมื่อคุณถือครองสินทรัพย์ในระยะยาว</p>
<h2>เมื่อใดที่คุณต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนทุน?</h2>
<p>คุณต้องเสียภาษีเมื่อคุณมีกำไรจากส่วนทุนสุทธิ การคำนวณเกี่ยวข้องกับการคำนวณบางอย่าง</p>
<p>นำกำไรจากส่วนทุนระยะยาวสุทธิของคุณสำหรับปีนั้น และหักขาดทุนจากส่วนทุนระยะสั้นสุทธิของคุณสำหรับปีนั้น ผลลัพธ์คือ กำไรจากส่วนทุนสุทธิของคุณ</p>
<p>ดังนั้น หากคุณมีกำไรจากส่วนทุนระยะยาวสุทธิ $15,000 และขาดทุนจากส่วนทุนระยะสั้นสุทธิ $5,000 คุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนทุนในจำนวน $10,000 จำนวนเงินที่คุณจะจ่ายจริงขึ้นอยู่กับรายได้รวมของคุณ — จะกล่าวถึงเรื่องนี้เพิ่มเติมในภายหลัง</p>
<h2>ฐานทุนที่ปรับปรุงแล้วคืออะไร?</h2>
<p>นี่คือส่วนที่รอคอยมานานเกี่ยวกับฐานทุนที่ปรับปรุงแล้ว</p>
<p>ฐานทุนคือสิ่งที่คุณจ่ายไปเพื่อซื้อบางสิ่ง คุณต้องใช้ตัวเลขนั้นเพื่อคำนวณสิ่งต่างๆ มากมาย รวมถึงกำไรหรือขาดทุนเมื่อคุณขาย</p>
<p>หากคุณซื้อหุ้นหรือพันธบัตร ฐานทุนคือราคา บวกค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมการบันทึกหรือการโอนใดๆ หากคุณมีหุ้นหรือพันธบัตรที่คุณไม่ได้ซื้อ คุณจะกำหนดราคาโดยดูจากมูลค่ายุติธรรมในตลาดของหุ้นหรือพันธบัตรในวันที่ถูกโอนให้คุณ คุณยังสามารถใช้ฐานทุนที่ปรับปรุงแล้วของเจ้าของเดิมได้หากคุณมี</p>
<p>“ความผิดพลาดที่พบบ่อยคือการละเลยการคำนวณต้นทุนฐานทุน หรือการรายงานผิดพลาด (อาจเนื่องมาจากเอกสารไม่เพียงพอที่จะยืนยันฐานทุน)” Garrett Watson ผู้อำนวยการฝ่ายวิเคราะห์นโยบายของ Tax Foundation กล่าว “[การทำเช่นนั้น] อาจทำให้ภาระภาษีสูงเกินไป หรือในบางกรณี ต่ำเกินไปหากฐานทุนถูกรายงานว่าสูงเกินไป การทำให้รายละเอียดเหล่านี้ถูกต้องด้วยเอกสารที่ครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญ”</p>
<h2>อัตราภาษีสำหรับกำไรจากส่วนทุนคืออะไร?</h2>
<p>ไม่ว่าคุณจะต้องเสียภาษีจากกำไรจากส่วนทุนสุทธิของคุณหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ ดังนั้นอัตราภาษีจึงแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณมีรายได้เท่าใด ยิ่งคุณมีรายได้มากเท่าใด อัตราภาษีสำหรับกำไรจากส่วนทุนของคุณก็จะยิ่งสูงขึ้น</p>
<h2>อัตรากำไรจากส่วนทุนระยะยาวปี 2025</h2>
<p>อัตราเหล่านี้สำหรับภาษีที่ต้องชำระภายในวันที่ 15 เมษายน 2026 (สำหรับสินทรัพย์ที่ขายในปี 2025)</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">อัตราภาษี</cell>
<cell role="head">โสด</cell>
<cell role="head">สมรสยื่นรายการร่วม</cell>
<cell role="head">สมรสยื่นรายการแยก</cell>
<cell role="head">หัวหน้าครอบครัว</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 ถึง $48,350</cell>
<cell>$0 ถึง $96,700</cell>
<cell>$0 ถึง $48,350</cell>
<cell>$0 ถึง $64,750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48,351 ถึง $533,400</cell>
<cell>$96,701 ถึง $600,050</cell>
<cell>$48,351 แต่ถึง $300,000</cell>
<cell>$64,751 ถึง $566,700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533,401 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$600,051 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$300,001 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$566,701 หรือมากกว่า</cell>
</row>
</table>
<h2>อัตรากำไรจากส่วนทุนระยะยาวปี 2026</h2>
<p>อัตราเหล่านี้สำหรับภาษีที่ต้องชำระภายในวันที่ 15 เมษายน 2027 (สำหรับสินทรัพย์ที่ขายในปี 2026)</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">อัตราภาษี</cell>
<cell role="head">โสด</cell>
<cell role="head">สมรสยื่นรายการร่วม</cell>
<cell role="head">สมรสยื่นรายการแยก</cell>
<cell role="head">หัวหน้าครอบครัว</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 ถึง $49,450</cell>
<cell>$0 ถึง $98,900</cell>
<cell>$0 ถึง $49,450</cell>
<cell>$0 ถึง $66,200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49,451 ถึง $545,500</cell>
<cell>$98,901 ถึง $613,700</cell>
<cell>$49,451 ถึง $306,850</cell>
<cell>$66,201 ถึง $579,600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545,501 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$613,701 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$306,851 หรือมากกว่า</cell>
<cell>$579,601 หรือมากกว่า</cell>
</row>
</table>
<p>โปรดทราบว่า โดยทั่วไปคุณไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนทุนหากกำไรของคุณเป็นเพียงตัวเลขในกระดาษ คุณต้องจ่ายเมื่อกำไรนั้นเกิดขึ้นจริง (เมื่อคุณขายสินทรัพย์) หากคุณยังไม่ได้ขาย กำไรนั้นจะยังไม่เกิดขึ้นจริง</p>
<p>อ่านเพิ่มเติม: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">วิธีคำนวณกำไรจากส่วนทุนในอสังหาริมทรัพย์</a></p>
<h2>แล้วขาดทุนจากส่วนทุนล่ะ?</h2>
<p>หากขาดทุนจากส่วนทุนของคุณเกินกว่ากำไรจากส่วนทุนของคุณ คุณสามารถนำไปลดหย่อนรายได้ของคุณได้ คุณสามารถขอหักลดหย่อนได้ไม่เกิน $3,000 หรือยอดขาดทุนสุทธิทั้งหมดของคุณ</p>
<p>หากขาดทุนจากส่วนทุนสุทธิของคุณเกินกว่าวงเงินดังกล่าว คุณอาจสามารถยกยอดขาดทุนไปปีภาษีถัดไปและนำไปหักกลบกำไรบางส่วนได้</p>
<h2>วิธีรายงานกำไรและขาดทุนจากส่วนทุน</h2>
<p>หากคุณมีกำไรหรือขาดทุนจากส่วนทุนที่จะต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มบางส่วนที่จะแนบไปกับแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040-SR ของคุณ</p>
<p>แบบฟอร์มแรกคือ <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">แบบฟอร์ม 8949</a> (Sales and other Dispositions of Capital Assets) คุณใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรวบรวมตัวเลขทั้งหมดจากใบแจ้งยอด <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> หรือ 1099-S ใดๆ ที่คุณได้รับเกี่ยวกับการซื้อขายหุ้นหรือธุรกรรมในตลาดอื่นๆ เพื่อที่คุณจะได้รายงานตัวเลขนั้นในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ</p>
<p>แบบฟอร์ม 1099-B เป็นใบแจ้งยอดที่รายงานการขายจากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือสถาบันการเงินที่ทำธุรกรรมจะต้องส่งแบบฟอร์มนี้ให้คุณ และพวกเขาก็จะส่งให้ IRS ด้วย แบบฟอร์ม 1099-S สำหรับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์</p>
<p>มีสองส่วน: ส่วนหนึ่งสำหรับกำไรระยะสั้น และอีกส่วนหนึ่งสำหรับกำไรระยะยาว ในทั้งสองส่วน คุณจะต้องระบุรายละเอียดของสิ่งที่คุณขาย วันที่คุณได้มาและขายไป ต้นทุนฐานทุน และการปรับปรุงใดๆ จากนั้น คุณจะทำการลบเพื่อคำนวณจำนวนกำไรและขาดทุน</p>
<p>คุณจะรวมกำไรและขาดทุนทั้งหมดเข้าด้วยกันเพื่อหาผลรวมของกำไรทั้งสองประเภท</p>
<p>เมื่อคุณได้ยอดรวมของกำไรทั้งระยะสั้นและระยะยาวแล้ว คุณจะโอนตัวเลขเหล่านั้นไปยัง <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Schedule D</a> ในแบบฟอร์ม 1040</p>
<p>อีกครั้ง มีส่วนแยกต่างหากสำหรับรายงานกำไรระยะสั้นและระยะยาว รวมถึงการขาดทุนที่ยกยอดไป</p>
<p>ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม คุณจะทำการคำนวณและปฏิบัติตามคำแนะนำอื่นๆ เพื่อให้ได้ตัวเลขที่คุณจะกรอกในแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040-SR</p>
<p>ขั้นตอนสุดท้ายคือการนำตัวเลขที่คุณได้จากแบบฟอร์มนี้ไปกรอกในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 1040</p>
<p>หมายเหตุ: พิจารณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เนื่องจากการคำนวณภาษีกำไรจากส่วนทุนอาจมีความซับซ้อน</p>
<h2>กลยุทธ์กำไรจากส่วนทุน</h2>
<p>มองในแง่ดี: คุณทำเงินได้ แม้ว่าคุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากส่วนทุนบางส่วน แต่ก็มีกลยุทธ์บางอย่างที่คุณสามารถใช้เพื่อลดภาษีเหล่านั้นได้</p>
<h3>ถือครองสินทรัพย์ของคุณ</h3>
<p>เนื่องจากอัตราภาษีสำหรับกำไรจากส่วนทุนระยะยาวต่ำกว่ากำไรจากส่วนทุนระยะสั้น จึงสมเหตุสมผลที่จะพยายามถือครองสินทรัพย์อย่างน้อยหนึ่งปี</p>
<h3>นำเงินของคุณไปลงทุนในสินทรัพย์ปลอดภาษีหรือเลื่อนการเสียภาษี</h3>
<p>คุณมักจะได้ยินว่าทำไมการลงทุนใน 401(k) หรือแผนเกษียณอายุอื่นๆ จึงดี นี่คืออีกเหตุผลหนึ่ง: บัญชีเหล่านี้เติบโตโดยปลอดภาษีหรือเลื่อนการเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ต้องกังวลเรื่องภาษี</p>
<p>“ภาษีที่เกี่ยวข้องกับกำไรระยะสั้นและเงินปันผลจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนเงินในบัญชีแบบดั้งเดิม” Watson จาก Tax Foundation อธิบาย</p>
<p>กลยุทธ์นี้ยังรวมถึงการลงทุนใน IRA แบบดั้งเดิม, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRA</a>, แผนออมทรัพย์ 529, บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ และอื่นๆ</p>
<p>เรียนรู้เพิ่มเติม: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA เทียบกับ HSA: บัญชีใดที่เหมาะกับคุณ?</a></p>
<h3>กำหนดเวลาขายบ้านของคุณ</h3>
<p>เราไม่ได้พูดถึง <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">กำไรจากส่วนทุนจากการขายบ้าน</a> มากนัก แต่การถือครองและใช้บ้านของคุณเป็นที่อยู่อาศัยหลักอย่างน้อยสองปีในช่วงห้าปีที่ผ่านมาอาจทำให้คุณสามารถยกเว้นกำไรบางส่วนที่เกิดจากการขายบ้านได้</p>
<p>หากคุณมีคุณสมบัติ คุณสามารถยกเว้นได้สูงสุด $250,000 หากคุณเป็นโสด หรือ $500,000 หากคุณแต่งงานและยื่นรายการร่วม</p>
<h3>การเก็บเกี่ยวขาดทุนจากภาษี (Tax-loss harvesting)</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">การเก็บเกี่ยวขาดทุนจากภาษี</a> เป็นกลยุทธ์ที่คุณขายสินทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อหักกลบกำไรที่คุณได้รับจากการลงทุนอื่นๆ แล้วนำเงินนั้นไปลงทุนใหม่ในสินทรัพย์ที่คล้ายคลึงกัน</p>
<p>เป็นกลยุทธ์ที่ซับซ้อนซึ่งมีกฎและข้อบังคับมากมายเกี่ยวกับเวลา สิ่งที่คุณสามารถและไม่สามารถลงทุนได้ และอื่นๆ อีกมากมาย ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ เพราะหากทำถูกต้อง คุณสามารถประหยัดภาษีได้มาก</p>
<h3>ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี</h3>
<p>เช่นเดียวกับแนวคิดทางภาษีหลายๆ อย่าง กำไรจากส่วนทุนอาจทำให้สับสนได้ การขอความช่วยเหลือก็ไม่เป็นไร</p>
<p>“ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยกำหนดรายได้รวมและต้นทุนฐานทุนที่ถูกต้องสำหรับการคำนวณภาษีที่ต้องชำระ ซึ่งเป็นประโยชน์อย่างมากและสามารถสร้างการประหยัดภาษีได้” Watson กล่าว</p>
<p>สถานการณ์อื่นที่ผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยได้คือการทำความเข้าใจกฎ “step up in basis” “ซึ่งต้นทุนฐานทุนของสินทรัพย์จะถูกกำหนดตามมูลค่ายุติธรรมในตลาดเมื่อได้รับมรดก” Watston อธิบาย “สิ่งนี้ยังคงอาจก่อให้เกิดภาระภาษีหากมีกำไรที่เกิดขึ้นจริงสูงกว่ามูลค่ายุติธรรมในตลาดเมื่อขาย แต่ก็อาจน้อยกว่าที่คาดไว้มากหากบุคคลนั้นไม่คุ้นเคยกับวิธีการทำงานของการปรับปรุง step up in basis”</p>
<h2>คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีกำไรจากส่วนทุน</h2>
<h3>ภาษีกำไรจากส่วนทุนคืออะไร?</h3>
<p>ภาษ