401(k) Hilesi Yöneticilerin Yıllık Olarak 69.000 Dolar’a Kadar Katkıda Bulunmasına İzin Veren Hile

-
Mega backdoor Roth, 50 ile 65 yaşları arasındaki yüksek gelirli kişilerin, 24.500 dolarlık çalışan erteleme limiti ile 72.000 dolarlık toplam plan katkı tavanı arasındaki boşluğu kullanarak, yılda 37.500 dolara kadar kalıcı olarak vergi muafı hesaplara dönüştürmesini sağlar, ancak hem vergi sonrası katkıları hem de plan içinde Roth dönüşümlerini gerektirir; bu özellikler yalnızca planların yaklaşık %25'inde bulunur, ancak büyük işverenlerde daha yaygındır.
-
Kongre, mega backdoor Roth katkılarını 2021 yılında ortadan kaldırmaya çalıştı ve gelecekteki bütçe uzlaşma faturalarında bu stratejiyi yeniden gözden geçirebilir, bu nedenle gelecekteki katkıları etkileyebilecek olası yasal kapanmaya karşı bir korunma olarak hemen dönüştürme bir önlem olabilir.
-
Yakın tarihli bir araştırma, Amerikalıların emeklilik tasarruflarını ikiye katlayan ve emekliliği hayalden gerçeğe taşıyan tek bir alışkanlığı belirledi. Daha fazlasını burada okuyun.
401(k) planınızda İK’nın size hiç bahsetmediği üçüncü bir katkı alanı olabilir. Bazı planlar, standart çalışan erteleme limiti öne sürdüğünden yılda çok daha fazla para kabul etmektedir. Bu mekanizma mega backdoor Roth olarak adlandırılır ve 50 ile 65 yaşları arasındaki yüksek gelirli kişiler için mevcut yasalara göre büyük miktarda parayı kalıcı olarak vergi muafı hesaplara aktarmalarını sağlayan birkaç stratejiden biridir. Ancak, bu strateji yalnızca özel planınızın vergi sonrası katkılar ve plan içindeki Roth dönüşümleri veya hizmet içi dağıtımlara izin vermesi durumunda mevcuttur; bu özellikler planların yaklaşık üçte birinde bulunur, ancak büyük işverenlerde daha yaygındır.
Her 401(k), iki ayrı IRS limiti altında çalışır. İlki, kişisel olarak maaşınızdan ne kadar kesebileğinizi yönetir: 50 yaşın altındaki çalışanlar için 2026'da 24.500 dolar. İkincisi, IRC Bölüm 415(c) altında, tüm kaynaklardan gelen yıllık toplam eklemeleri yönetir. Bu tavan 2026'da 70.000 dolardan 72.000 dolara yükseldi.
Bu iki sayı arasındaki boşluk, mega backdoor Roth’un bulunduğu yerdir. 72.000 dolarlık toplam, çalışan ertelemenizi, işvereninizin eşleşmesini ve üçüncü bir kategori: vergi sonrası (Roth olmayan) katkıları içerir. 10.000 dolarlık bir işveren eşleşmesi alan yüksek gelirli bir kişi için, mevcut vergi sonrası alan yaklaşık 37.500 dolardır. Bu para vergiler ödendikten sonra girer, hemen plan içinde Roth’a dönüştürülür ve o andan itibaren tamamen vergi muafı olarak büyür.
Okuyun: Veriler, Bir Alışkanlığın Amerikalıların Tasarruflarını İkiye Katladığını ve Emekliliği Artırdığını Gösteriyor
Çoğu Amerikalı, emekli olmak için ne kadar paraya ihtiyaç duyduklarını büyük ölçüde hafife alır ve ne kadar hazır olduklarını abartırlar. Ancak veriler, bir alışkanlığa sahip olan kişilerin, bunu yapmayanlardan iki katından fazla tasarrufu olduğunu gösteriyor.
Dönüştükten sonra, gelecekteki kazançlar hesaptaki büyüklükten veya 20 yıl sonraki vergi oranlarından bağımsız olarak asla yeniden vergilendirilmez.
Bu strateji yasal olarak mükemmeldir, ancak planınızın bunu yapmasına izin vermesi gerekir. Ve İK departmanları, mevcut olsa bile nadiren bu özelliği duyurur, bu nedenle onu aramanız gerekir.
Uygunluğu doğrulamak için, Özet Plan Açıklamanızı çekin ve iki özel ifadeyi arayın. Öncelikle, "vergi sonrası katkılar izin verilir." İkincisi, ya "hizmet içi çekilişler" ya da "plan içindeki Roth dönüşümleri." Her ikisi de mevcut olmalıdır. Planınız size vergi sonrası katkılar yapmanıza izin veriyorsa ancak dönüşüm mekanizması yoksa, vergi ertelenmiş büyüyen para ile sonuçlanırsınız, vergi muafı değil. Bu, gelecekteki kazançların çekilişte vergilendirileceği anlamına gelir; bu, önemli ölçüde daha kötü bir sonuçtur.
Peki bunu kim sunuyor? Büyük işverenler, özellikle teknoloji ve finans sektörlerinde en iyisiniz. Genel olarak planların yaklaşık çeyreği bunu sunmaktadır, ancak bu sektörlerde sayılar çok daha yüksektir. Daha küçük işverenler, bunun aksine, genellikle bunu yapmazlar.
Plan belgenizde hiçbir ifade eksikse, denemeniz için çoğu insanın aklına gelmeyen bir şey var: plan sponsoruyla belgenin düzeltilmesini isteyin. Bazı işverenler, çalışanlar doğrudan talepte bulunduğunda, özellikle de faydalar konusunda rekabetçi kalmak istediklerinde özelliği ekleyecektir.
60 ile 63 yaşları arasındaysanız, SECURE 2.0 size daha yüksek bir katkı limiti verir. 2026'da, standart 401(k) ertelemesi 24.500 dolar ve 50 yaş ve üzeri olan herkes için düzenli 8.000 dolarlık bir ek katkıdır. Ancak 60 ile 63 yaşları arasındaysanız, toplam çalışan ertelemenizi 35.750 dolara çıkaran 11.250 dolarlık bir süper ek katkı ekleyebilirsiniz.
Buradan, toplam plan limiti geçerlidir. IRS, ertelemelerinizi, işvereninizin eşleşmesini ve herhangi bir vergi sonrası parayı içeren tüm 401(k) katkılarını 2026'da 72.000 dolarda sınırlandırır. 10.000 dolarlık bir işveren eşleşmesi alan ve süper ek katkıyı en üst düzeye çıkaran 62 yaşındaki bir kişi için, yaklaşık 26.000 dolar vergi sonrası alan kalır. Vergi sonrası para, Roth’a dönüştürüldüğünde, hiçbir gelir limitinin engelleyemeyeceği bir yıllık bir Roth katkısı haline gelir. Gelirinizi doğrudan Roth IRA katkılarından aşamalı olarak çıkarmak için yeterli kazanırsanız, mega backdoor Roth, önemli miktarda parayı vergi muafı hesaplara aktarmanın birkaç yolundan biridir.
2026 için yeni bir durum: Bir önceki yılki geliriniz 150.000 doları aşıyorsa, ek katkılarınız bir Roth hesabına gitmelidir. Bu, ön vergi kesintisi olmadığı anlamına gelir, ancak paradan itibaren büyüyen para vergi muaf olacaktır. Planınız Roth özelliği sunmuyorsa, ek katkılar yapamayabilirsiniz. Her iki durumda da, vergi sonrası dönüşüm stratejisi gelirden bağımsız olarak mevcuttur.
Kongre, 2021 yılında Build Back Better Yasası, 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren vergi sonrası 401(k) katkılarını ortadan kaldırarak bu stratejiyi ortadan kaldırmaya çalıştı. Yasa Senato’da başarısız oldu, bu nedenle mega backdoor Roth hayatta kaldı. Ancak mesaj açıktı: Kongre, bunu kapatmaya değer bir yüksek gelirli vergi indirimi olarak görüyor.
Gelecekteki herhangi bir bütçe uzlaşma faturası bunu yeniden gözden geçirebilir. Bu risk, gelecekteki katkılara değil, zaten dönüştürülmüş Roth bakiyelerine uygulanır. Dönüştürülmüş bakiyelerin geriye dönük olarak vergilendirilmesi muazzam siyasi direnişle karşılaşacaktır. Şimdi dönüştürmek, Roth bakiyelerinizi gelecekteki bir Kongrede pencerenin kapanması olasılığına karşı bir önlem olarak kilitlemenizi sağlar.
-
İK’nızdan veya plan yöneticinizden planın Özet Plan Açıklamasını isteyin. İki özel ifadeyi arayın: "vergi sonrası katkılar" ve "plan içindeki Roth dönüşümü." Her ikisi de görünüyorsa, tam erişiminiz vardır. Sadece biri görünüyorsa, kısmi erişiminiz vardır. Dönüşüm mekanizması olmadan vergi sonrası katkılar, gelecekteki kazançların yalnızca vergi ertelenmiş olarak büyüyeceği parayla sonuçlanır, yani çekilişteki gelecekteki kazançlar vergilendirilebilir. Ne ifade görünmüyorsa, plan sponsoruyla belgenin düzeltilip düzeltilemeyeceğini sorun.
-
Kişisel vergi sonrası alanınızı belirlemek için, planladığınız çalışan ertelemelerinizi ve işvereninizin beklenen eşleşmesini 72.000 dolarlık toplam plan limitiyle karşılaştırın. Bu katkıları hesaba kattıktan sonra kalan miktar, yılınız için maksimum vergi sonrası katkınızı temsil eder. 60 ile 63 yaşları arasındaysanız ve 11.250 dolarlık süper ek katkıyı kullanıyorsanız yukarı doğru ayarlayın.
-
Geliriniz ilk IRMAA eşiğini (2026 için tek dosyalayanlar için 109.000 dolar) aşıyorsa, büyük dönüşümler gerçekleştirmeden önce ücretli bir danışmana danışın. Vergi sonrası katkılar önceden vergi temeli taşımadığı için dönüşümün kendisi vergilendirilebilir gelire katkıda bulunmaz, ancak katkılar yapıldıktan sonraki kazançlar dönüşümde vergilendirilecektir. Her katkıdan sonra derhal dönüştürmek, vergilendirilebilir kazançlar penceresini mümkün olduğunca kısa tutar.
Çoğu Amerikalı, emekli olmak için ne kadar paraya ihtiyaç duyduklarını büyük ölçüde hafife alır ve ne kadar hazır olduklarını abartırlar. Ancak veriler, bir alışkanlığa sahip olan kişilerin, bunu yapmayanlardan iki katından fazla tasarrufu olduğunu gösteriyor.
Ve hayır, gelirinizi artırmak, tasarruf etmek, kupon kesmek veya hatta yaşam tarzınızı kısaltmakla hiçbir ilgisi yok. Dürüst olmak gerekirse, bu kadar kolay olduğu düşünüldüğünde, daha fazla insanın bu alışkanlığı benimsememesine şaşırtıcıdır.