Det er et nøkkeltall du bør kjenne før du gjør en sisteinnskudd i din IRA før 15. april

Etter hvert som fristen for selvangivelsen 15. april nærmer seg, vil noen investorer snart gjøre et sisteinnskudd i en individuell pensjonskonto (IRA).
Skattedagen er fristen for 2025 IRA-innskudd, noe som vanligvis fører til en økning i innskudd – og denne sesongen er intet unntak, ifølge Fidelity Investments.
I løpet av de to ukene før 20. mars var gjennomsnittlige IRA-innskudd opp 18 % sammenlignet med de fem foregående ukene, ifølge data fra Fidelity. Nesten tre fjerdedeler av disse innskuddene gikk til etter-skatt Roth IRA-er kontra tradisjonelle før-skatt IRA-er.
Enten du vurderer et Roth- eller tradisjonelt IRA-innskudd, er det viktig å "kjenne tallene dine", sa Rita Assaf, visepresident for pensjonstilbud hos Fidelity Investments, til CNBC.
For 2025 er innskuddsgrensen for IRA 7 000 dollar, med en ekstra 1 000 dollar for investorer over 50 år, forutsatt at investoren har minst dette beløpet i inntekt fra arbeid.
Det er ingen forskudds skattefordel for Roth IRA-innskudd, men midlene vokser skattefritt, og investorer vil generelt ikke skylde skatt på uttak i pensjon.
Sammenlignet med det, gir visse tradisjonelle IRA-innskudd en fradragsberettigelse, men pengene vokser skatteutsettende, og fremtidige uttak er underlagt vanlig inntektsskatt.
Men ikke alle kvalifiserer for Roth IRA-innskudd eller fradraget for tradisjonelle IRA-innskudd. Her er noen viktige ting å vite før du gjør en sisteinnvestering.
Hvem kvalifiserer for 2025 Roth IRA-innskudd
Din berettigelse for Roth IRA-innskudd avhenger av inntekt, og mange investorer overvurderer hvor mye de kan sette inn, ifølge Assaf hos Fidelity Investments.
"En del av vanskeligheten" er at berettigelsen er basert på "justert bruttoinntekt", eller MAGI, som kan være forvirrende å beregne, sa hun.
I tillegg er det forskjellige versjoner av MAGI-beregningen, som varierer avhengig av skattefordeler, ifølge IRS.
For Roth IRA-innskudd starter tallet med din bruttoinntekt (linje 11a på din skattemelding for 2025), deretter legges visse skattefordeler til, for eksempel fradrag for IRA-innskudd, studentlånrenter og andre. Beregningen trekker også fra inntekt fra Roth-konverteringer og pensjonsplanoverføringer.
For 2025 kan du bidra med opptil 7 000 dollar (eller 8 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre) til en Roth IRA hvis din MAGI er mindre enn 150 000 dollar for enslige eller under 236 000 dollar for gifte par som søker felles skattemelding.
Innskuddsgrensen fases ut, eller blir mindre, etter hvert som MAGI stiger, med en fullstendig utfasingsgrense på 165 000 dollar for enslige og 246 000 dollar for gifte par som søker felles skattemelding.
Hvem er berettiget til 2025 tradisjonell IRA-fradragsberettigelse
Alle med skattepliktig inntekt kan gjøre tradisjonelle før-skatt IRA-innskudd, men fradragsberettigelsen avhenger av din MAGI og deltakelse i arbeidsplasspensjonsordninger.
Deltakelse i arbeidsplassordninger kan omfatte dine eller din ektefelles 401(k)-innskudd, bedriftsmatching, resultatdeling eller andre arbeidsgiverinnskudd. Med en bedriftsplan fases din tradisjonelle IRA-fradragsberettigelse ut, avhengig av din skattestatus og MAGI.
Men det er mer å vurdere enn en mulig fradragsberettigelse for IRA-innskudd i inneværende år. Du bør veie dine investeringsmål, nåværende og fremtidige inntektsskatteskiver, samt mulig skattefordeling på tvers av kontoer, ifølge eksperter.
"Ikke bare skynd deg å bidra på grunn av fristen," sa sertifisert finansiell planlegger Joon Um, administrerende eier av det finansielle firmaet Secure Tax and Accounting i Hayward, California. "Sørg for at det faktisk passer din situasjon."