Thuế lãi vốn là gì? Đây là thời điểm bạn phải nộp thuế, cùng với các chiến lược để giảm hóa đơn của bạn.

<p>Khi bạn sở hữu một thứ gì đó, rất có thể đó là một tài sản vốn. Tài sản vốn là bất cứ thứ gì bạn sở hữu để sử dụng cá nhân hoặc như một khoản đầu tư. Đó có thể là một chiếc ghế sofa, một chiếc ô tô, ngôi nhà của bạn, một cổ phiếu, một trái phiếu, hoặc hầu hết mọi thứ khác.</p>
<p>Khi bạn bán nó, bạn hoặc kiếm được tiền hoặc mất tiền. Sự khác biệt giữa số tiền bạn đã trả cho nó và số tiền bạn đã bán nó đi là lãi vốn hoặc lỗ vốn. (Đó là một sự đơn giản hóa vì bạn có thể đã nhận được thứ gì đó như một món quà và sau đó bán nó.)</p>
<p>Tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được, bạn đã giữ nó trong bao lâu và một vài yếu tố khác, bạn có thể phải chịu thuế đối với lãi vốn. Mặt khác, bạn có thể khấu trừ một số khoản lỗ của mình.</p>
<h2>Lãi vốn ngắn hạn và dài hạn là gì?</h2>
<p>Có hai loại lãi vốn: ngắn hạn và dài hạn.</p>
<p>Nếu bạn sở hữu một tài sản trong một năm hoặc ít hơn, đó là ngắn hạn. Bất cứ điều gì dài hơn thế là dài hạn.</p>
<p>Số tiền thuế bạn có thể phải chịu hoặc không phải chịu phụ thuộc vào thời gian bạn đã sở hữu tài sản đó. Nó được gọi là thời gian nắm giữ.</p>
<p>Để xác định thời gian nắm giữ của bạn, hãy đếm từ ngày sau khi bạn có được tài sản cho đến ngày bạn từ bỏ nó. Điều đó giả định bạn biết ngày, nhưng nếu tài sản đó là quà tặng, thừa kế hoặc thứ gì khác, bạn có thể không biết. (Chúng ta sẽ đi sâu vào các quy tắc đó trong phần về cơ sở điều chỉnh.)</p>
<p>Các mức thuế khác nhau đối với lãi vốn ngắn hạn và dài hạn. Lãi vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Lãi ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường ở mức 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% hoặc 37%.</p>
<p>Điểm mấu chốt cho người nộp thuế: Bạn có khả năng sẽ phải chịu ít thuế hơn khi bạn nắm giữ tài sản trong dài hạn.</p>
<h2>Khi nào bạn phải chịu thuế lãi vốn?</h2>
<p>Bạn phải chịu thuế khi bạn có lãi vốn ròng. Việc tính toán nó bao gồm một số phép toán.</p>
<p>Lấy lãi vốn dài hạn ròng của bạn trong năm và trừ đi lỗ vốn ngắn hạn ròng của bạn trong năm. Kết quả là lãi vốn ròng của bạn.</p>
<p>Vì vậy, nếu bạn có 15.000 đô la lãi vốn dài hạn ròng và 5.000 đô la lỗ vốn ngắn hạn ròng, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn trên 10.000 đô la. Số tiền bạn thực sự phải trả phụ thuộc vào tổng thu nhập của bạn — sẽ nói thêm về điều đó sau.</p>
<h2>Cơ sở điều chỉnh là gì?</h2>
<p>Đây là phần được mong đợi từ lâu về cơ sở điều chỉnh.</p>
<p>Cơ sở là số tiền bạn đã trả cho một thứ gì đó. Bạn cần con số đó để tính toán nhiều thứ, bao gồm bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ nào khi bạn bán.</p>
<p>Nếu bạn mua một cổ phiếu hoặc trái phiếu, cơ sở là giá, cộng với bất kỳ khoản hoa hồng và phí ghi nhận hoặc chuyển nhượng nào. Nếu bạn có một cổ phiếu hoặc trái phiếu mà bạn không mua, bạn xác định giá của nó bằng cách xem xét giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu hoặc trái phiếu vào ngày nó được chuyển nhượng cho bạn. Bạn cũng có thể sử dụng cơ sở điều chỉnh của chủ sở hữu trước đó nếu bạn có nó.</p>
<p>“Một sai lầm phổ biến là bỏ qua việc tính toán cơ sở chi phí hoặc báo cáo sai (có thể do thiếu giấy tờ để chứng minh cơ sở),” Garrett Watson, giám đốc Phân tích Chính sách tại Tax Foundation, cho biết. “[Làm như vậy] có thể làm tăng quá mức nghĩa vụ thuế hoặc, trong một số trường hợp, làm giảm nó nếu cơ sở được báo cáo quá cao. Việc thực hiện đúng các chi tiết này với tài liệu đầy đủ là rất quan trọng.”</p>
<h2>Các mức thuế lãi vốn là gì?</h2>
<p>Việc bạn có phải chịu thuế đối với lãi vốn ròng hay không phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn, vì vậy mức thuế khác nhau tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được. Bạn kiếm được nhiều thu nhập hơn, mức thuế đối với lãi vốn của bạn càng cao.</p>
<h2>Mức thuế lãi vốn dài hạn năm 2025</h2>
<p>Các mức thuế này áp dụng cho các khoản thuế đến hạn vào ngày 15 tháng 4 năm 2026 (đối với tài sản được bán vào năm 2025).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Mức thuế</cell>
<cell role="head">Độc thân</cell>
<cell role="head">Kết hôn khai thuế chung</cell>
<cell role="head">Kết hôn khai thuế riêng</cell>
<cell role="head">Chủ hộ</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 đến $48.350</cell>
<cell>$0 đến $96.700</cell>
<cell>$0 đến $48.350</cell>
<cell>$0 đến $64.750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48.351 đến $533.400</cell>
<cell>$96.701 đến $600.050</cell>
<cell>$48.351 đến $300.000</cell>
<cell>$64.751 đến $566.700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533.401 trở lên</cell>
<cell>$600.051 trở lên</cell>
<cell>$300.001 trở lên</cell>
<cell>$566.701 trở lên</cell>
</row>
</table>
<h2>Mức thuế lãi vốn dài hạn năm 2026</h2>
<p>Các mức thuế này áp dụng cho các khoản thuế đến hạn vào ngày 15 tháng 4 năm 2027 (đối với tài sản được bán vào năm 2026).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Mức thuế</cell>
<cell role="head">Độc thân</cell>
<cell role="head">Kết hôn khai thuế chung</cell>
<cell role="head">Kết hôn khai thuế riêng</cell>
<cell role="head">Chủ hộ</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 đến $49.450</cell>
<cell>$0 đến $98.900</cell>
<cell>$0 đến $49.450</cell>
<cell>$0 đến $66.200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49.451 đến $545.500</cell>
<cell>$98.901 đến $613.700</cell>
<cell>$49.451 đến $306.850</cell>
<cell>$66.201 đến $579.600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545.501 trở lên</cell>
<cell>$613.701 trở lên</cell>
<cell>$306.851 trở lên</cell>
<cell>$579.601 trở lên</cell>
</row>
</table>
<p>Hãy nhớ rằng, bạn thường không phải chịu thuế lãi vốn nếu khoản lãi của bạn chỉ trên giấy tờ. Bạn chỉ phải trả khi khoản lãi được hiện thực hóa (khi bạn bán tài sản). Nếu bạn chưa bán, khoản lãi đó là chưa được hiện thực hóa.</p>
<p>Đọc thêm: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Cách tính lãi vốn đối với bất động sản</a></p>
<h2>Còn lỗ vốn thì sao?</h2>
<p>Nếu lỗ vốn của bạn vượt quá lãi vốn của bạn, bạn có thể sử dụng chúng để giảm thu nhập của mình. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ số tiền nhỏ hơn giữa 3.000 đô la hoặc tổng số lỗ ròng của bạn.</p>
<p>Nếu lỗ vốn ròng của bạn nhiều hơn giới hạn đó, bạn có thể được phép chuyển lỗ sang các năm thuế sau và sử dụng nó để bù trừ một số khoản lãi vào thời điểm đó.</p>
<h2>Cách báo cáo lãi và lỗ vốn</h2>
<p>Nếu bạn có lãi hoặc lỗ vốn để báo cáo trên tờ khai thuế của mình, bạn sẽ cần điền một vài biểu mẫu sẽ đi kèm với Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR của bạn.</p>
<p>Đầu tiên là <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Mẫu 8949</a>, Bán và các khoản thanh lý khác đối với Tài sản vốn. Bạn sử dụng biểu mẫu này để thu thập tất cả các số liệu từ bất kỳ <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-b">1099-B</a> hoặc <a href="https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1099-s">1099-S</a> nào bạn nhận được về các giao dịch chứng khoán hoặc thị trường khác để bạn có thể báo cáo con số đó trên Mẫu 1040 của mình.</p>
<p>Mẫu 1099-B là một bảng kê báo cáo các giao dịch bán từ tài khoản môi giới. Tổ chức môi giới hoặc tổ chức tài chính đã thực hiện giao dịch phải gửi cho bạn biểu mẫu này, và họ cũng gửi cho IRS. Mẫu 1099-S dành cho các giao dịch bất động sản.</p>
<p>Có hai phần: một phần dành cho lãi ngắn hạn và một phần dành cho lãi dài hạn. Trong cả hai phần, bạn sẽ cần mô tả những gì bạn đã bán, thời điểm bạn có được và bán nó, cơ sở chi phí và bất kỳ điều chỉnh nào. Từ đó, bạn sẽ trừ đi để có được số tiền lãi và lỗ.</p>
<p>Bạn sẽ cộng tất cả các khoản lãi và lỗ để có tổng số của cả hai loại lãi.</p>
<p>Sau khi bạn có tổng số lãi ngắn hạn và dài hạn, bạn sẽ chuyển các con số đó sang <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Phụ lục D</a> trên Mẫu 1040.</p>
<p>Một lần nữa, có các phần riêng biệt để báo cáo lãi ngắn hạn và dài hạn cũng như bất kỳ khoản lỗ được chuyển sang nào.</p>
<p>Ở cuối biểu mẫu, bạn sẽ thực hiện một số phép tính và làm theo các hướng dẫn khác để có được các con số bạn sẽ điền vào Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR.</p>
<p>Bước cuối cùng là lấy con số bạn nhận được từ biểu mẫu này và điền vào dòng 7 của Mẫu 1040.</p>
<p>Lưu ý: Hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế vì việc tính toán thuế lãi vốn có thể phức tạp.</p>
<h2>Chiến lược lãi vốn</h2>
<p>Nhìn vào mặt tích cực: Bạn đã kiếm được tiền, ngay cả khi bạn phải trả một số thuế lãi vốn. Nhưng có một số chiến lược bạn có thể sử dụng để giảm thiểu các khoản thuế đó.</p>
<h3>Giữ tài sản của bạn</h3>
<p>Vì mức thuế đối với lãi vốn dài hạn thấp hơn so với lãi vốn ngắn hạn, nên việc cố gắng giữ một tài sản trong ít nhất một năm là hợp lý.</p>
<h3>Đầu tư tiền của bạn vào các khoản đầu tư miễn thuế hoặc hoãn thuế</h3>
<p>Bạn luôn nghe lý do tại sao nên đầu tư vào 401(k) hoặc các kế hoạch hưu trí khác. Đây là một lý do nữa: Các tài khoản này tăng trưởng miễn thuế hoặc hoãn thuế, nghĩa là bạn không phải lo lắng về thuế.</p>
<p>“Thuế liên quan đến lãi ngắn hạn và cổ tức sẽ bị hoãn lại cho đến khi rút tiền xảy ra trong các tài khoản truyền thống,” Watson từ Tax Foundation giải thích.</p>
<p>Chiến lược này cũng bao gồm các khoản đầu tư vào IRA truyền thống, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRA</a>, kế hoạch tiết kiệm 529, tài khoản tiết kiệm y tế và các tài khoản khác.</p>
<p>Tìm hiểu thêm: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA so với HSA: Tài khoản nào phù hợp với bạn?</a></p>
<h3>Thời điểm bán nhà của bạn</h3>
<p>Chúng ta đã không nói nhiều về <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">lãi vốn từ việc bán nhà</a>, nhưng việc giữ và sử dụng ngôi nhà của bạn làm nơi cư trú chính trong ít nhất hai năm trong số năm năm gần nhất có thể cho phép bạn loại trừ một phần khoản lãi phát sinh từ việc bán nhà.</p>
<p>Nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể loại trừ tới 250.000 đô la nếu bạn độc thân hoặc 500.000 đô la nếu bạn kết hôn và khai thuế chung.</p>
<h3>Thu hoạch lỗ thuế</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">Thu hoạch lỗ thuế</a> là một chiến lược mà bạn bán một thứ gì đó bị lỗ để bù đắp các khoản lãi bạn đã kiếm được từ các khoản đầu tư khác và sau đó tái đầu tư số tiền đó vào một khoản đầu tư tương tự.</p>
<p>Đây là một chiến lược phức tạp với nhiều quy tắc và quy định về thời gian, những gì bạn có thể và không thể đầu tư vào, v.v. Tốt nhất là nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp vì nếu thực hiện đúng cách, bạn có thể tiết kiệm được rất nhiều tiền thuế.</p>
<h3>Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế</h3>
<p>Giống như nhiều khái niệm thuế, lãi vốn có thể hơi khó hiểu. Không sao cả nếu bạn yêu cầu giúp đỡ.</p>
<p>“Một chuyên gia thuế có thể giúp xác định thu nhập gộp và cơ sở chi phí phù hợp để tính thuế phải nộp, điều này tự nó có thể rất hữu ích và tạo ra khoản tiết kiệm thuế,” Watson nói.</p>
<p>Một trường hợp khác mà chuyên gia có thể giúp đỡ là làm rõ quy tắc “tăng cơ sở chi phí” (step up in basis), "nơi cơ sở chi phí của một tài sản được đặt ở mức giá trị thị trường hợp lý khi nó được thừa kế," Watston giải thích. "Điều này vẫn có thể tạo ra hóa đơn thuế nếu có khoản lãi được hiện thực hóa vượt quá giá trị thị trường hợp lý đó khi bán, nhưng nó có thể ít hơn nhiều so với dự kiến nếu ai đó không quen với cách điều chỉnh tăng cơ sở chi phí hoạt động.”</p>
<h2>Câu hỏi thường gặp về thuế lãi vốn</h2>
<h3>Thuế lãi vốn là gì?</h3>
<p>Thuế lãi vốn là khoản thuế bạn phải trả cho sự khác biệt giữa số tiền bạn đã trả cho một tài sản và số tiền bạn kiếm được khi bán nó.</p>
<h3>Sự khác biệt giữa lãi vốn ngắn hạn và dài hạn là gì?</h3>
<p>Thời gian bạn sở hữu tài sản quyết định xem đó là lãi ngắn hạn hay dài hạn. Một năm hoặc ít hơn là ngắn hạn và dài hơn một năm là dài hạn.</p>
<h3>Mức thuế lãi vốn là bao nhiêu?</h3>
<p>Các mức thuế khác nhau đối với lãi vốn ngắn