所有高收入者都需要了解的超级后门罗斯IRA

所有高收入者都需要了解 Mega Backdoor Roth

作者：Javier Simon 通过 The Epoch Times（强调我们的观点），

如果正确操作，Mega Backdoor Roth 可以让投资者在 401(k) 等工作场所退休计划中存入超过典型贡献限额的金额。
高收入者可以使用 Mega Backdoor Roth 在正常退休贡献限额之外进行储蓄。Vyaseleva Elena/Shutterstock

它还可以让投资者在其他情况下因某些限制而无法进行的情况下，在 Roth 账户中存款。

让我们更仔细地看看这个复杂但可能有益的高收入者策略。

什么是 Mega Backdoor Roth？

Mega Backdoor Roth 是一种策略，涉及向 401(k) 做税后贡献，然后将这些贡献转换为 Roth IRA 或 Roth 401(k)。

许多人采用 Mega Backdoor Roth 方法是因为他们无法因收入限制向 Roth IRA 做贡献，或者他们已经通过工资递延最大化了传统 401(k)，并想做额外贡献。

在 2026 年，如果你的修正后调整总收入（MAGI）为单身申报者 $168,000 或已婚联合申报者 $252,000，你将无法向 Roth IRA 做任何贡献。

Mega Backdoor Roth 如何运作？

如果你的计划管理员允许，你可以向传统 401(k) 做税后贡献，然后通过在职分配将这些贡献转换为 Roth IRA。或者，如果计划允许，你可以将这些税后贡献转换为计划中的 Roth 401(k) 部分。

关键在于税后贡献。

税后 401(k) 贡献不同于 Roth 401(k) 贡献和预税贡献，后者与传统 401(k) 相关。

但税后贡献可能允许你在 401(k) 等工作场所退休计划中超过预税和 Roth 贡献的年度限额。

让我们仔细看看 2026 年的这些贡献限额。

如果你未满 50 岁，你可以向 401(k) 做最多 $24,500 的预税和/或 Roth 贡献。

由于补缴贡献，50 岁或以上的人可以贡献最多 $32,500。

如果你的计划允许超级补缴贡献，60 至 63 岁的人可以贡献最多 $35,750。

但通过考虑税后贡献，50 岁以下的人可能能够存入高达 $72,000。50 至 59 岁或 64 岁以上的人可以存入高达 $80,000。60 至 63 岁的人如果计划允许超级补缴贡献，可以存入高达 $83,250。

但任何雇主贡献都将计入这些限额。

Mega Backdoor Roth 的缺点

采用 Mega Backdoor Roth 路径可能会让你面临巨额税单。这是因为当你在退休时做合格提取时，任何投资收益将按普通收入征税。

并且转换为 Roth IRA 的收益部分将在转换时征税。

此外，你做税后贡献的能力可能会受到 IRS 非歧视规则的限制，这些规则影响高薪员工。这些规则可能限制高薪员工相对于非高薪员工的贡献额度。

在 2026 年，如果你在 2025 年的薪酬为 $160,000 或以上，或者你在当前或上一年任何时间拥有公司超过 5% 的股份，你就是高薪员工。

某些计划不允许税后贡献获得雇主匹配。

这带来了最大的缺点之一。你的计划管理员可能根本不允许你进行 Mega Backdoor Roth 策略。一些雇主不会让你在仍受雇时将 401(k) 的资金转入 Roth IRA。或者他们可能不允许你将计划中税后部分的资金转入 Roth 401(k) 部分。

因此，你需要联系你的计划管理员或人力资源部门，了解他们的规则。

结论

许多高收入者在向 Roth 账户做贡献时面临一些障碍。但这正是 Mega Backdoor Roth 可以发挥作用的时机。这是一种涉及向传统 401(k) 做税后贡献并将这些贡献转换为 Roth IRA 或计划内的 Roth 401(k) 的策略。但有一些障碍；并非所有公司都允许你在他们的 401(k) 或其他类型的工作场所退休计划中采取这些步骤。也可能有一些重要的税务影响，整个过程可能非常复杂。这就是为什么你需要足够感兴趣，复习你的计划规则，并以正确的方式采用后门途径。强烈建议你在合格税务专业人士的指导下进行此策略。

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Tyler Durden
Sun, 04/12/2026 - 18:40