詢問顧問：我年收入 31 萬美元，儲蓄 54.6 萬美元。我該如何提高與非工作配偶的退休儲蓄？

詢問顧問：我年收入 31 萬美元，儲蓄 54.6 萬美元。我該如何提高與非工作配偶的退休儲蓄？
Michele Cagan, CPA
8 分鐘閱讀
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我今年 48 歲。我去年賺了 31 萬美元，目前在工作場所的退休計畫中擁有 54.6 萬美元。我的丈夫患有殘疾，不工作，也沒有 401(k) 計畫。我想開設一個 Roth IRA，但我讀到我賺的錢太多了。我有哪些選項可以為退休儲蓄更多錢？我沒有債務，除了我正在努力在女兒上大學前兩年內擺脫的抵押貸款。您會建議什麼？
– Nilda
導航退休帳戶規則可能很混淆和令人沮喪，讓您覺得很難儲蓄到您想要儲蓄的金額。您已經擁有了一個堅實的基礎可以建立，而且您有比您意識到的更多選項來增加您的儲蓄。
即使您有工作場所計畫，您仍然可以參與傳統 IRA，但您的貢獻將不能扣除。您也可以為您的配偶創建並參與配偶 IRA。雖然您賺的錢太多，無法直接參與 Roth IRA，但您可能能夠透過後門 Roth IRA 參與。
至於您的抵押貸款，如果您的利率低於 4%，可能值得不要額外付款，而是將這筆錢儲蓄或投資。例如，高收益儲蓄帳戶目前收益率約為 5%。一年期的定期存款 (CD) 甚至支付高達 5.5% 或更高的利率。請記住，儲蓄或投資不在官方的稅收優勢退休帳戶中，並不意味著您不能將其用於為退休提供資金。
任何人都可以參與工作場所計畫和傳統 IRA，但您的貢獻可能不能扣除，取決於您的收入。
對於 2023 年，您可以貢獻高達 6,500 美元（如果您年滿 50 歲，則為 7,500 美元）到 IRA。如果既您也您的配偶沒有參與工作場所退休計畫，您的貢獻將可以扣除。
但是，如果您或您的配偶有 401(k) 等工作場所退休計畫，則您的貢獻可能只能部分扣除或完全不能扣除。即使您目前無法為您的貢獻獲得稅收扣除，您仍然會在帳戶中獲得稅收遞延增長。在退休時提取資金和收益時將徵稅。
另一個優點：在 IRA 中擁有資金讓您有機會將其轉換為 Roth IRA。（如果您需要幫助規劃 Roth 轉換，請與財務顧問討論。）
您可能擁有的扣除額取決於您的家庭收入和申報狀態：
參與工作場所計畫的單身或戶主
50 歲及以上的人的追蹤補償貢獻：保持在 1,000 美元。Barron's+1IRS+1
傳統 IRA 扣除額階段性淘汰範圍：
如果您或您的配偶參與工作場所的退休計畫，您的傳統 IRA 貢獻的稅收扣除額可能會根據您的修正調整後總收入 (MAGI) 和申報狀態而減少或階段性淘汰：IRS+2IRS+2IRS+2
參與工作場所退休計畫的單身申報者：
全額扣除：MAGI 低於 79,000 美元
部分扣除：MAGI 在 79,000 美元和 89,000 美元之間IRS
無扣除：MAGI 高於 89,000 美元
聯名申報已婚（配偶做出 IRA 貢獻參與工作場所退休計畫）：
全額扣除：MAGI 低於 126,000 美元
部分扣除：MAGI 在 126,000 美元和 146,000 美元之間
無扣除：MAGI 高於 146,000 美元
聯名申報已婚（配偶做出 IRA 貢獻未參與工作場所退休計畫，但配偶參與）：
全額扣除：MAGI 低於 236,000 美元
部分扣除：MAGI 在 236,000 美元和 246,000 美元之間
無扣除：MAGI 高於 246,000 美元
Roth IRA 貢獻階段性淘汰範圍：
您參與 Roth IRA 的能力也取決於您的 MAGI 和申報狀態：
單身申報者和戶主：
全額貢獻：MAGI 低於 150,000 美元
減少貢獻：MAGI 在 150,000 美元和 165,000 美元之間
無貢獻：MAGI 高於 165,000 美元
聯名申報已婚：
全額貢獻：MAGI 低於 236,000 美元
減少貢獻：MAGI 在 236,000 美元和 246,000 美元之間
無貢獻：MAGI 高於 246,000 美元
創建和資助配偶 IRA
通常，您必須有收入才能參與 IRA。例外情況是，如果您有賺錢的配偶，並且賺取足夠的收入來支付兩個 IRA 貢獻。您可以為非工作配偶開設配偶 IRA。配偶 IRA 為您的家庭提供了一次雙倍退休儲蓄的機會。
儘管名稱如此，配偶 IRA 在設置或稅收優惠方面與普通 IRA 無異。它也不是一個聯合帳戶，只有非工作配偶擁有這個 IRA。要符合配偶 IRA 的資格，您必須將您的收入稅申報狀態用作「聯名申報」。
對 Roth IRA 和傳統 IRA 的貢獻限額和扣除限額以相同的方式適用，就像它們會適用於任何退休帳戶一樣。傳統配偶 IRA 也符合 Roth 轉換的資格。（如果您對配偶 IRA 有更多問題，請考慮與財務顧問匹配。）
後門 Roth IRA 適合您嗎？
Roth IRA 具有一些有益的轉折，使其對許多納稅人具有吸引力。例如，只要您遵守規則，所有提取——包括增長和收益——都完全免稅。此外，您不需要進行強制最低提取（RMD），因此您的資金有更多時間增長。
不幸的是，Roth IRA 貢獻受到收入限制，排除了許多人參與。對於 2025 年，收入為 165,000 美元或以上的單身申報者和收入為 246,000 美元或以上的聯名申報已婚申報者無法參與 Roth IRA。
這就是後門 Roth 發揮作用的地方。此轉換過程允許高收入者將其傳統 IRA 中的資金轉移到 Roth IRA。 （如果您需要幫助設置後門 Roth，請與財務顧問討論。）
過程相當簡單。如果您尚未設置 Roth 帳戶，您將創建一個。您會告知您的 IRA 管理員您希望將傳統 IRA 中的所有或部分資金轉換為 Roth IRA。您會填寫一些文件，管理員會處理其餘部分。
需要牢記的一些其他注意事項：
一旦您進行此轉換，就無法撤銷它。
Roth 轉換通常會產生大額稅單。轉換金額可能會增加您的應稅收入，將您推入更高的稅收級別。
有一個特殊的按比例規則，要求您將所有傳統 IRA 都視為一個整體，無論是預先稅收還是稅後貢獻，以確定您在轉換中應繳納的稅款。您不能選擇要轉換的 IRA 資金。
Roth 轉換受到五年的規則約束，而普通 Roth 貢獻沒有。您必須等待至少五年才能提取這些資金，否則您可能會欠稅，甚至可能需要支付 10% 的提前提取罰款。
儘管如此，退休時免稅的提取可能值得所有潛在的複雜性。
總結
您可以透過參與 IRA 和配偶 IRA 來增加您的退休儲蓄，即使您有工作場所計畫。您還可以透過將部分退休資金轉換為 Roth IRA 來創建免稅的退休收入來源。
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Michele Cagan, CPA，是 SmartAsset 財務規劃專欄作家，並回答讀者關於個人財務和稅務主題的問題。 有您想回答的問題嗎？ 發送電子郵件至 [email protected]，您的問題可能會在未來的專欄中得到解答。
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