咨询顾问：我们年收入超过35万美元，无法向Roth IRA供款。现在还能进行Roth转换吗？

咨询顾问：我们年收入超过35万美元，无法向Roth IRA供款。现在还能进行Roth转换吗？

Brandon Renfro, CFP®, RICP, EA

阅读时长6分钟

由于我们的收入水平——我们每年收入超过35万美元——我们无法再向Roth供款。我们今年61岁和62岁，计划至少工作到67岁。我们有资格将401(k)账户一点一点地转换为Roth账户，还是必须等到退休后才能这样做？

-Fariba

您说得对，年收入合计超过35万美元确实超出了Roth IRA的收入限制。然而，转换没有收入限制。事实上，任何人都可以随时将任何金额的递延税款储蓄进行转换。现在没有任何东西阻止您将部分递延税款的退休储蓄进行转换。但是，决定现在转换还是在退休后转换，可能会对您最终支付的税款产生重大影响。

财务顾问可以帮助您决定Roth转换是否适合您。立即联系顾问进行讨论。

Roth IRA收入限制

我们为可能不熟悉Roth IRA供款资格的读者提供相关背景信息。您的收入必须低于特定门槛才能向Roth IRA供款。这些限制每年都会调整，但截至2024年：

单身申报者如果其调整后总收入（AGI）低于14.6万美元，可以向Roth IRA进行最高额供款。较高的收入水平会降低您的可供款额度。一旦您的调整后AGI达到16.1万美元，您就无法再向Roth IRA供款。

已婚夫妇联合申报者如果其调整后AGI合计低于23万美元，可以向Roth IRA进行全额供款，如果其合计收入在23万至24万美元之间，则可以进行部分Roth供款。然而，已婚夫妇联合申报者如果其合计收入超过24万美元，则无法向Roth IRA供款。

关于这些收入限制，需要理解的重要一点是，它们仅适用于您直接向Roth IRA供款的能力——而不是您是否可以执行Roth转换。 （但如果您需要关于是向传统IRA还是Roth IRA供款的进一步指导，请与财务顾问讨论。）

Roth供款与转换

SmartAsset和Yahoo Finance LLC可能通过以下内容中的链接赚取佣金或收入。

在此澄清Roth转换和Roth供款之间的区别可能很有帮助。转换是指将已存放在递延税款账户（如传统IRA或401(k)）中的资金转移到Roth IRA。

没有任何限制可以阻止您将递延税款账户中的资金转移或转换到Roth账户。当然，您需要知道，当您这样做时，您必须将转换的金额计入您进行转换的当年的应税收入。

Roth 401(k)供款

同样重要的是要指出，Roth IRA收入限制不适用于工作场所退休计划，如401(k)和403(b)。如果您的雇主计划允许Roth供款，您可以根据年度限额向指定的Roth账户进行全额供款，无论您的收入如何。

我有时认为这个选项是“隐藏在视线中”。许多受收入限制影响的人根本不知道这个选择是可行的。（如果您在转换方面需要帮助，或者想获得关于向Roth账户供款多少的指导，财务顾问可能会有所帮助。）

现在开始转换与等待

您和您的配偶决定现在开始转换401(k)余额，还是等到退休后再转换，很大程度上取决于您预计的边际税率。Roth账户在退休后也提供税收灵活性，这可能对您很重要。

比较税率

如果您认为您目前的税率低于未来的税率，那么现在开始转换资金可能是一个明智的选择。但如果您预计未来的税率将低于您目前的税率，那么最好等待。

总的来说，在您预计税率最低的时候转换递延税款账户是最有意义的。

对许多人来说，这将在他们退休并且停止赚取收入之后，但这并非普遍情况。如果您的绝大部分储蓄是递延税款的，并且您不期望退休后的收入需求会下降，那么您可能不会看到税率下降。我不提倡猜测，但您必须根据对未来未知税率的一些估计来做出决定。

今年和明年将出现一种特殊情况，因为《减税与就业法案》仍然有效。2025年后，税率将恢复到2018年之前的水平，除非通过立法延长。（财务顾问可能无法预测未来的税率，但他们可以帮助您进行税收规划。）

灵活性

避免强制最低提取额（RMDs）是您选择现在开始转换的另一个重要原因。一旦达到RMD年龄，您每年都必须从递延税款账户中提取至少规定的最低金额。对于1960年之前出生的人来说，RMDs在73岁开始。对于1960年或之后出生的人来说，RMDs在75岁开始。

RMDs可能会限制您选择如何以及何时从账户中提取资金的灵活性。由于Roth账户不受RMD规则的约束，转换可以为您提供更大的灵活性，以便在退休时按照您选择的方式提取资金。（财务顾问也可以帮助您规划RMDs。）

底线

超出Roth IRA收入限制会阻止您直接向Roth IRA供款，但仅此而已。您可以随时出于任何原因，将任何金额从递延税款退休账户转换为Roth账户。您也可以直接向您雇主提供的退休计划中的Roth账户供款。

Roth转换技巧

Roth转换可以成为长期税收规划的有力工具，但仔细考虑时机至关重要。在收入较低的年份进行转换可以降低税收影响，因为转换的金额被视为应税收入。然而，一次性转换过多可能会将您推入更高的税收等级。在做出决定之前，分析您当前和未来的税收状况非常重要。

Roth转换可能很复杂，税收影响重大。最好咨询财务顾问，以确保您为自己的财务状况做出最佳决定。寻找财务顾问并不难。SmartAsset的免费工具可以为您匹配最多三位您所在地区的合格财务顾问，您可以与匹配的顾问进行免费的初步通话，以决定您认为哪位最适合您。如果您准备好找到一位可以帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

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Brandon Renfro, CFP®, 是SmartAsset的财务规划专栏作家，负责解答读者关于个人理财和税务问题的提问。您有想问的问题吗？发送电子邮件至[email protected]，您的问题可能会在未来的专栏中得到解答。

请注意，Brandon不是SmartAsset的员工，也不是SmartAsset AMP的参与者。他因本文获得报酬。部分读者提交的问题可能会为了清晰或简洁而进行编辑。