咨询顾问：为什么退休后的税率可能高于工作期间？

咨询顾问：为什么退休后的税率可能高于工作期间？

Steven Jarvis，注册会计师

阅读时长 7 分钟

我最近参加了一个在当地社区学院举办的退休研讨会，讲师谈到了由于新的 RMD 年龄，退休后税率可能会更高。在我整个储蓄生涯中，我一直认为退休后的税率应该会下降，尤其是在你合理安排取款的情况下。为什么退休后的税率会比你的工作收入年高呢？

-Sumit

让我们从最简单的答案开始，然后再深入探讨。强制最低提款 (RMD) 确实是导致一个人退休后税率可能上升的原因，但并非唯一原因。在许多情况下，与工作收入年相比，一个人在退休后面临更高的税收。 （如果您在退休税务规划方面需要帮助，可以考虑匹配一位财务顾问。）

新的 RMD 规定可能导致税收增加

根据《SECURE 2.0 法案》，强制最低提款 (RMD) 的开始年龄已从 2023 年的 72 岁提高到 73 岁。随着这一变化，任何在 401(k) 中以税前方式投资的资金将有额外一年时间增长，然后您才需要开始提取资金。这意味着一旦 RMD 开始生效，您每年可能需要提取的余额会更大，随之而来的税单也会更大。

请记住，RMD 年龄定于 2033 年提高到 75 岁。因此，与之前的规定相比，任何在当年或之后年满 75 岁的人都可以将他们的储蓄继续投资额外三年。在市场中花费更多时间可能意味着每年需要提取的余额会更大。这些更大的提款可能会将您推入更高的税收等级。（如果您在规划 RMD 方面需要帮助，可以考虑与财务顾问交谈。）

更大的提款额也可能触发医疗保险的收入相关月度调整金额 (IRMAA)，从而导致医疗保险 B 部分和 D 部分的月度保费更高。

拥有更多收入

许多收入丰厚且储蓄得当的退休人员惊讶地发现，他们的收入在退休后实际上可能会增加。虽然高达 85% 的社会保障福利是应税的，但这些福利与退休账户提款的结合可能会累积成可观的收入。再加上养老金收入、应税投资、租金收入和兼职工作，退休人员可能会发现自己处于比主要收入年更高的税收等级。

继承税前资金也可能导致退休后收入增加，因为继承的 IRA 有 10 年的期限可以全部提取。换句话说，继承的 IRA 的全部金额将在 10 年内计入受益人的收入。（如果您在管理退休收入来源方面需要帮助，此工具可以帮助您匹配财务顾问。）

“遗孀税”

遗孀税是一个经常被忽视的税率增长，影响已婚夫妇在第一任配偶去世时。在退休后，配偶的去世通常不会导致收入显著减少。但幸存配偶的退休收入现在需要缴纳“单身”税率，而不是更受青睐的“已婚联合申报”税率。

对于一对在退休后有 50,000 美元应税收入的夫妇来说，这每年可能会增加近 1,000 美元的税收。对于收入为 100,000 美元的夫妇来说，税收增加将接近 5,000 美元。（财务顾问可以帮助您应对可能影响您税务状况的财务变化。）

大额一次性支出

退休人员可能会计划将税前提款平均分配到一段时间内，但生活很少会完全按计划进行。人们在退休期间可能会在需要从税前账户中提取大笔款项以支付一次性支出的年份里缴纳更高的税款。希望这笔提款是为了像 RV 或与孙辈旅行这样的有趣事情，但可能需要支付新的屋顶或长期护理费用。无论哪种情况，一次性提取都会增加您当年的所得税账单和 IRMAA。

税法变更

税法是用铅笔写的。虽然税法的一些规定似乎不太受欢迎进行调整，但没有什么是板上钉钉的。我们已经知道，在《减税与就业法案》(TCJA) 到期后，税率定于 2026 年上涨，所以这是“何时”而不是“是否”的问题。从历史角度来看，税率处于历史低位，因此纳税人预计未来几年税收等级会进一步调整是可以理解的。

有些人会低估 TCJA 税率到期带来的影响，因为变化只有百分之三到四个百分点。但对于某些税收等级来说，这相当于您所缴纳税款增加了 25%。例如，12% 的税收等级将变为 15%（对于已婚联合申报的夫妇，这适用于高达 89,450 美元的收入）。这意味着仅凭这一项税收等级，您的税款将一夜之间增加 2,000 多美元。（如果您在规划潜在税率增长方面需要更多帮助，可以考虑与财务顾问交谈。）

遗产规划

在税务规划方面，我们必须考虑的不仅仅是纳税人的一生。传递给继承人的税前资金在未来某个时候仍需缴纳所得税。如果这种继承发生在受益人收入高峰期，与原始纳税人即使没有其他因素适用时所支付的费用相比，可能会导致税收显著增加。

了解一个人现在和未来可能支付的税款将对是否应采取特定的税务规划策略产生重大影响。任何旨在改变收入时机的策略，无论是通过 Roth 转换或资本利得收割来加速收入，还是通过税收优惠的慈善捐赠来加速扣除，都需要通过税率可能随时间变化的视角来看待。虽然这些策略可能为未来创造新的财务灵活性，但它们可能会在退休的特定年份触发更高的税款。（如果您在财务规划方面需要更多帮助，可以考虑匹配一位财务顾问。）

底线

认为退休后税收会下降的观点是一个普遍的误解，不幸的是，这会导致在税务规划上无所作为。避免退休后税收飙升的最佳方法是制定一项针对您个人情况的积极主动且有针对性的计划。税务规划在于持续的行动，而不是一次性的重大事件。在降低个人的退休税单方面，小小的改变会带来巨大的影响。

寻找财务顾问的技巧

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在确定一位顾问之前，可以考虑几位。重要的是要确保您找到一位您可以信任来管理您的资金的人。在考虑您的选择时，您应该向顾问提出这些问题，以确保您做出正确的选择。

请准备好应急基金，以应对意外开支。应急基金应该是流动的——存放在一个不会面临股票市场等重大波动的账户中。权衡是，流动现金的价值可能会被通货膨胀侵蚀。但是，高利率账户可以让您赚取复利。比较这些银行的储蓄账户。

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Steven Jarvis，注册会计师，是 SmartAsset 的财务规划专栏作家，负责解答读者关于个人理财和税务问题的提问。您有问题想得到解答吗？发送电子邮件至 [email protected]，您的问题可能会在未来的专栏中得到解答。

请注意，Steven 不是 SmartAsset AMP 平台的参与者，也不是 SmartAsset 的员工，他因本文获得报酬。作者的纳税人资源可在 retirementtaxpodcast.com 找到。作者的财务顾问资源可在 retirementtaxservices.com 获取。