我 69 岁，401(k) 账户有 76 万美元。我应该每年转换 25% 以减少 RMD 税吗？

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Mark Henricks

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将 401(k) 储蓄转换为 Roth IRA 可以让你免于在 73 岁及以后必须进行强制提款。由于 Roth 提款是免税的，你进行的任何自愿提款都无需缴纳所得税。然而，Roth 转换会带来显著的当前税单。因此，未来四年是否适合你进行分期转换取决于你的税务状况、目标等。以下是一些需要考虑的事项。你还应该考虑与财务顾问坐下来，讨论如何最大化你的退休储蓄。

了解 Roth 转换规则

如果你使用 401(k) 或类似的延税退休计划进行退休储蓄，最低强制提取 (RMD) 规则意味着如果你现在 69 岁，你将在 73 岁开始从你的账户中提取应税的年度提款。如果你有其他来源的显著退休收入，这可能会将你的退休后收入推得太高，使你进入更高的税收等级。

避免这种情况的一种方法是将延税账户的资金转入 Roth IRA。这种 Roth 转换策略可以让你免除 RMD，并为你提供退休期间免税提款的来源。它还可以作为遗产规划工具，因为 Roth IRA 可以被保留并免税继承。缺点是你必须像普通收入一样为转换的资金纳税。

为了将转换税单分摊到几年，一些退休储蓄者每年转换一部分延税资金。除其他好处外，这可以帮助他们保持在所需的税收等级内，并避免被按更高的税率征税。

幕后：转换为 Roth

一位 69 岁、拥有 76 万美元 401(k) 的人可以在四年内每年转换 25% 的余额。在某些情况下，与其每年转换固定百分比，不如转换足够的金额以将纳税人的收入保持在同一或下一个最高税收等级。然而，在 69 岁时，大约四年后将需要开始提取 RMD，这表明需要更大的转换金额才能清空账户。

由于剩余资金的潜在持续收益，每年转换 19 万美元可能在 RMD 强制执行时（73 岁）之前仍无法完全清空账户。留在 401(k) 中的任何资金仍将受到 RMD 的约束。然而，这将显著减少强制提款的金额。

如果没有任何资金被转换，假设年平均回报率为 7%，四年后 401(k) 的余额将约为 996,205 美元。根据 IRS RMD 表格，这表明第一年的 RMD 将约为 37,593 美元。如果这位储蓄者有 70,000 美元的其他应税收入，由此产生的 107,593 美元的应税收入将使单身纳税人处于 22% 的税收等级，税单约为 15,511 美元。

如果整个 401(k) 都被转换，则不需要 RMD。如果没有 RMD 的额外收入，税收等级不会改变，但税单将为 7,241 美元。由于应税 RMD 收入，退休人员的年度所得税账单增加了 8,270 美元。

为了避免退休后更高的税单，储蓄者现在为转换的资金纳税。假设当前的应税收入为 100,000 美元，额外 190,000 美元的转换资金将使总应税收入达到 290,000 美元。这将使纳税人处于 35% 的税收等级，税单为 66,764 美元。这比纳税人在没有任何转换的情况下对 100,000 美元应税收入应缴纳的 13,841 美元高出约 52,923 美元。

四年内，转换的总额外税单将达到 211,692 美元。将 211,692 美元除以 RMD 在退休期间导致的每年 8,270 美元的额外税款，表明退休人员可能需要超过 25 年的时间来支付 RMD 税款才能收回此转换的成本。同样，还有其他因素需要权衡，例如预期的投资组合增长、遗产规划技巧等。

请记住，这个例子是基于简化情况的假设。如果您有兴趣获得针对您个人情况的指导，请考虑与财务顾问匹配。

重要的 Roth 转换细节

由于转换资金会增加收入，因此可能会影响其他基于收入的税款。这包括社会保障福利，其中高达 85% 的福利可能需要缴纳所得税。较高的收入也可能导致医疗保险保费上涨。

转换在遗产规划中也可能发挥作用，因为 Roth 中的资金可以免税地传给受益人。如果储蓄者预计会将 401(k) 的全部或大部分留给继承人，那么考虑转换可能更有意义。

由于需要考虑的因素很多，并且这些策略需要很长的时间才能发挥作用，因此很难确定最佳选择。大多数退休人员在退休后的税收等级不会高于退休前收入的 70% 到 80%。然而，一些高收入的积极储蓄者在退休后的收入可能高于工作时。税率的变化总是可能发生的。一种折衷的方法是将一部分 401(k) 账户转换为 Roth IRA，这可以提高未来的灵活性，同时限制当前的税收成本。

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底线

将 401(k) 的资金转换为 Roth IRA 可以提供免税的退休收入，同时避免 RMD。然而，这些转换需要为转换的资金纳税，因此除非退休人员预计退休后的税收等级会更高，否则可能没有意义。转换还可能影响当前的社会保障福利税和医疗保险保费。遗产规划的考虑也可能发挥作用，因为 Roth 账户可以免税地传承下去。

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