网红税务规则：TikTok、Twitch及其他创作者指南

放弃你的日常工作，成为Instagram上的全职时尚网红或Twitch上的电子游戏主播，这似乎是一个遥不可及的梦想。根据数据分析公司Demand Sage的数据，内容创作者平均需要六个半月才能赚到他们的第一笔钱。高盛研究公司2023年的一份报告显示，全球只有约4%的创作者收入超过六位数。
无论你通过内容变现赚多少钱，都要准备好为你的利润纳税。美国国家税务局（IRS）通常将网红和数字创作者视为个体经营者。这意味着你需要从你的收入中预扣一部分资金，但这也可能带来一些不错的抵扣。让我们来详细了解一下在报税时这对你意味着什么。
内容创作者的收入是否需要纳税？
几乎所有你赚取的收入都需要纳税。内容创作者的收入也不例外。以下是一些你需要向IRS申报的常见内容创作者收入来源（附带示例）：
-
广告收入：你通过YouTube的合作伙伴计划、Facebook Reels广告或博客上的展示广告获得收入。
-
品牌赞助：品牌付费让你在Instagram快拍、TikTok视频或博客中展示其产品。
-
订阅：你在Substack通讯、Patreon、Twitch直播或OnlyFans页面上销售独家内容的订阅。
-
商品销售：你在社交媒体渠道或网站上销售品牌商品，如服装或生活用品。
-
联盟佣金：你参与Amazon Associates等计划，当有人通过你的TikTok、Instagram、YouTube或博客购买产品时，你将获得佣金。
-
捐赠和打赏：你通过为观众请求定制的OnlyFans内容获得的“捐赠”和打赏，或在Twitch直播中获得的Bits打赏。
即使是非货币形式的礼物，如公司寄给你的品牌赠品或免费餐点，如果期望你为此提供服务（如推广品牌），也可能被视为应税收入。通常情况下，创作者需要申报任何价值100美元或以上的收据。
阅读更多：独立承包商税务申报：分步指南
网红的税务如何运作
无论你认为自己是网红、内容创作者、播客、主播还是博主，IRS可能都会将你视为个体经营者。这意味着你需要为你的利润缴纳联邦所得税，以及任何适用的州和地方税。
你还需要缴纳自雇税，也称为社会保障税和医疗保险税。由于你需要同时支付雇员和雇主的份额，这些税通常占你收入的15.3%，而作为普通W-2雇员时是7.65%。
创作者在准备报税时通常会收到以下税务文件：
-
Form 1099-NEC：公司使用此表格报告向自由职业者和独立承包商支付的款项。你可能会从你赚钱的平台以及你合作的品牌那里收到此表格。对于2025年（适用于2026年4月15日到期的报税）及之前的年份，任何支付给你超过600美元的公司都应向你发送1099-NEC表格。根据《一人一大美法案》（One Big Beautiful Bill Act），2026年的报告门槛将提高到2000美元，并在未来几年根据通货膨胀进行调整。
-
Form 1099-K：第三方支付平台，如Venmo或PayPal，以及在线市场，使用此表格报告你收到的付款。如果你的付款总额超过20,000美元，并且交易次数不少于200次，它们将被要求向你发送Form 1099-K。如果你通过信用卡、借记卡或礼品卡收款，无论金额多少，你也会收到1099-K。
有时，你可能会为同一笔收入收到两种表格，例如当客户通过Venmo向你付款时。确保你妥善保管发票和付款记录，以免对同一笔收入重复纳税。
阅读更多：Venmo税务：支付应用交易的IRS规则
网红（以及其他人）的报税截止日期是4月15日。但你不能等到提交年度报税表时才支付全年的税款。如果你作为网红或创作者赚取可观的收入，你可能需要每年在1月、4月、6月和9月缴纳季度预估税款。
你需要使用Schedule C计算并申报你的净利润或亏损。然后，你将使用Schedule SE计算你的自雇税。如果你是纸质报税，你需要将这两份表格附在你的1040表格上。但报税软件可以大大简化这个过程，而且许多软件都有专门为个体经营者和小企业主设计的版本。
阅读更多：免费报税：如何免费申报2025年税表
常见的数字创作者税务抵扣项
作为个体经营者的一大好处是，你可以获得普通上班族无法享受的税务抵扣。以下是一些你可以作为数字创作者或社交媒体网红申请的业务抵扣示例：
-
家庭办公室抵扣：如果你专门将某个空间用于业务，包括用作工作室的空间。
-
服装和化妆品：如果你专门为拍摄和推广购买这些物品。
-
部分商务差旅：但如果你同时为商务和休闲目的出行，情况会变得模糊。
-
最多50%的商务餐费：但餐食必须由餐厅准备，且不能“过于铺张浪费”。
-
业务费用：包括你支付给平台的费用和佣金。
-
营销费用：包括付费社交媒体广告和与合作相关的成本。
-
设备、软件和用品：但如果同时用于业务和个人用途（例如，笔记本电脑、手机或相机），你只能抵扣用于业务的部分。
创作者可能有资格获得额外的税收优惠，例如抵扣健康保险费和合格商业收入（QBI）抵扣。有时，业务抵扣会变得复杂，如果你不清楚哪些是允许的，请咨询税务专业人士。
阅读更多：18项值得了解的小企业税务抵扣项
“小费免税”适用于内容创作者吗？
是的，数字内容创作者被列入了约70种职业的名单中，这些职业符合《一人一大美法案》（One Big Beautiful Bill Act）中新推出的“小费免税”抵扣。你可以为税务目的抵扣高达25,000美元的小费，但如果你是自雇人士，此项抵扣不能超过你当年的净收入。
如果你的调整后总收入（MAGI）高于单身申报者的150,000美元和已婚联合申报者的300,000美元，则该抵扣将逐步取消。
阅读更多：小费是否需要纳税？新的“小费免税”抵扣如何运作
如果我（还）没有从网红工作中赚钱，可以抵扣费用吗？
IRS允许你申报业务亏损，如果你的支出超过你的收入。假设你是一位有抱负的旅行网红，花费了5,000美元购买摄影设备和编辑软件，但你只从赞助中赚取了2,000美元。你可以申报3,000美元的亏损，以减少你的应税收入。
但是，如果你在过去五年中有三年没有盈利，IRS可能会将你的网红活动视为一项爱好。这意味着你将来将不允许抵扣与业务相关的费用。
阅读更多：我的退税在哪里？IRS可能扣留退税的4个原因。
网红税务常见问题解答
内容创作者需要纳税吗？
是的，内容创作者通常需要缴纳联邦所得税和自雇税。根据他们居住的地点，他们可能还需要缴纳州和地方税。
TikTok会给你寄送1099表格吗？
如果你是TikTok Shop卖家，并且当年的总支付额超过20,000美元，交易次数超过200次，TikTok会发放1099-K表格。但是，即使你的销售额未达到这些门槛，你仍需要申报你的店铺收入。如果你通过品牌赞助和联盟佣金等方式在TikTok上赚钱，你合作的公司可能会向你发放1099-NEC表格。
我可以在OnlyFans上赚多少钱而不纳税？
你负责申报在OnlyFans和其他平台上赚取的任何收入，无论金额多少。如果你居住在美国，如果你在纳税年度在该平台上赚取并提取了超过600美元，OnlyFans将向你发放1099-NEC表格。