数百万学生将面临2026年报税季。关于抵免、收入和申报规则，你需要了解什么。

去年，高等教育学生人数达到1840万。这意味着1530万大学生和310万研究生可能在想，他们是否必须在截止日期前报税。
对许多学生来说，报税是一项新的、常常令人困惑的责任。在兼职工作和奖学金之间，加上被父母作为受抚养人申报，了解是否需要申报——以及如何申报——可能会让人望而生畏。
虽然大多数学生的税务情况相对简单，但了解一些关键规则可以帮助你了解何时必须申报，避免错误，并在某些情况下获得更大的退税。
大学生需要报税吗？
答案是：视情况而定。大学生是否必须申报联邦税表主要取决于抚养状况和收入。
了解抚养状况
你的父母是否可以将你作为受抚养人申报，在很大程度上决定了你的报税义务和享受税收优惠的资格。如果学生满足以下条件，父母通常可以将该学生作为受抚养人申报：
-
年龄在24岁以下且全日制就读
-
在校外时与父母同住
-
从父母那里获得超过一半的经济支持
例如，一个22岁的学生，年收入4500美元，住在家中，并依赖父母支持，仍可能被作为受抚养人申报。然而，如果该学生支付了大部分自己的住房、食物和开销，他们可能不再符合受抚养人的资格。
了解收入要求
即使是全日制学生，你也可以通过兼职工作或副业赚取收入。根据美国国税局（IRS）的数据，对于2025纳税年度（于2026年4月15日申报），受抚养学生通常必须申报，如果他们有：
-
至少15,750美元的劳动收入
-
400美元或以上的自雇收入（例如，如果你是自由职业者）
-
超过1350美元的非劳动收入（来自投资或信托等来源）。一个例子是“儿童税”（kiddie tax）：受抚养人如果赚取2700美元或更多的利息、股息和其他非劳动收入，可能会被征税。在某些情况下，父母可以申报自己的税表。
让我们看几个例子。
一个通过兼职工作赚取10000美元的全日制学生通常不需要申报。然而，如果他们的工资中预扣了联邦所得税，申报税表可能会让他们获得退税。
一个通过Fiverr等平台赚取600美元的自由职业者需要申报，因为超过400美元的自雇收入需要纳税。
税务提示：学生可以使用IRS的“我需要报税吗？”工具来确定他们是否需要报税。
即使不要求，学生也应该报税吗？
一些学生即使收入低于申报门槛，也可能从报税中受益。报税可能明智的情况包括：
-
申请退还预扣税款
-
符合教育抵免资格（下文详见）
-
符合退还性抵免资格，例如劳动所得税抵免（Earned Income Tax Credit）
例如，一个在暑期工作赚取7500美元的学生可能不需要申报，但可能会想申报，因为如果预扣了税款，他们可能会收到退税。
奖学金是否应税？
总的来说，奖学金和助学金不被视为应税收入。IRS提供了一些基本指南来确定奖学金是否免税。你必须满足以下条件：
-
你在合格的教育机构寻求学位。
-
你的奖学金收入用于支付在教育机构注册所需的学费和杂费。
-
你的奖学金收入用于支付大学或学院的入学相关费用，如必需的杂费、书籍、用品和设备。
另一方面，如果奖学金用于食宿、旅行和可选设备等附带费用，则奖学金可能应税。IRS还表示，应税收入包括你因“教学、研究或其他作为获得奖学金或研究金的条件而提供的服务”而收到的款项。
例如，如果一个学生收到15000美元的奖学金，其中10000美元用于学费，5000美元用于住房，那么用于住房的5000美元必须作为应税收入申报。
教育税收抵免
教育税收抵免对大学生很有帮助，因为它们不仅有助于资助你的教育，还可能减少你应缴的税款，甚至在你必须报税时提供更多的退税。你有两种教育抵免选择。
美国机会税收抵免（AOTC）
这项抵免适用于在2025学年至少半日制注册，并在合格的学校、大学或其他教育机构攻读学位 Thus. AOTC的详细信息如下：
-
每位符合条件的学生最高可达2500美元
-
部分可退还（最高40%）
-
高等教育前四年有限
这项抵免也适用于支付受抚养人教育费用的父母。也就是说，要符合资格，调整后总收入（MAGI）必须低于90,000美元，或者如果已婚联合申报，则低于180,000美元。
终身学习抵免（LLC）
LLC是一项不可退还的抵免，其限制比AOTC少，因为学生只需要在2025纳税年度参加一门课程即可符合资格。它也适用于未在教育机构攻读学位的学生——你通过参加课程来获得或提高工作技能即可符合资格。LLC的详细信息如下：
-
每份申报表最高可达2000美元
-
不可退还
-
可用于无限年数，正如其名称所示
还有一点需要注意：与AOTC不同，重罪毒品定罪不会使学生不符合资格。
要符合资格，你的调整后总收入（MAGI）必须满足与AOTC相同的标准——90,000美元，或已婚联合申报为180,000美元。
以下是这两种抵免的实际应用示例：一名至少半日制注册的本科生更有可能获得AOTC资格，而一名研究生或正在学习一门课程的在职专业人士可能符合LLC资格。
阅读更多：教育税收抵免如何运作，谁有资格？
研究生税务如何运作？
研究生通常遵循与本科生相同的基本税务规则，但他们的收入更有可能是应税的。一个原因是他们不太可能被作为受抚养人申报。
任何获得津贴或通过教学或研究获得收入的研究生，根据其收入多少，可能需要申报税表。IRS指出，只有用于合格教育费用（如学费、必需杂费、书籍、用品和设备）的奖学金或助学金才是免税的。用于住房、餐饮或其他生活费用的任何款项通常必须申报为收入（少数奖学金项目除外）。
学生如何免费报税？
在大多数情况下，大学生的税表将相当简单，这意味着他们将面临最少的费用。甚至有可能免费报税。IRS提供以下在线服务：
-
对于2025纳税年度调整后总收入（AGI）低于或等于89,000美元的任何人，都可以使用免费的引导式税务软件程序。
-
免费可填写表格适用于对自己报税有信心的任何人。
免费报税的另一种选择是IRS的志愿者所得税援助（VITA）计划。该计划为年收入低于69,000美元、有残疾或英语水平有限的个人提供基本的税务援助。
VITA站点通常可以在社区中心、图书馆、学校和其他地点找到。通过使用IRS站点查找器找到离你最近的站点。
一些公司，如H&R Block，为大学生提供免费在线报税服务——前提是学生使用更常见的税务表格报税。
了解更多：如何免费报税
大学生与税务常见问题解答
大学生需要缴税吗？
作为全日制学生并在父母的税表中被列为受抚养人（年龄在19至24岁之间）的大学生，不需要缴税。在2025纳税年度赚取至少15,750美元（或1350美元的非劳动收入）的学生不能作为受抚养人申报，必须完成自己的税表。兼职学生如果2025年收入不超过5050美元，并且从父母那里获得的经济支持不到其总经济支持的一半，也可以作为受抚养人。
有哪些针对大学生的税收减免？
美国机会税收抵免（AOTC）和终身学习抵免（LLC）是提供给学生的两项主要抵免。AOTC比LLC有更严格的资格标准，但两者都可以提供2500美元（AOTC）或2000美元（LLC）的税收抵免，前提是学生符合某些资格。
学费可以抵税吗？
不可以——这项扣除在2020年被取消了。抵免现在是主要的储蓄方式。