为什么个体执业牙医用 Solo 401(k) 取代 SEP IRA，每年可多节省 23,000 美元

为什么个体执业牙医用 Solo 401(k) 取代 SEP IRA，每年可多节省 23,000 美元

David Beren

阅读 6 分钟

快速阅读

Solo 401(k) 允许个体执业牙医每年缴款约 51,000 美元，而 SEP IRA 为 28,000 美元，每年可额外节省约 23,000 美元的税收递延储蓄，对于处于 32% 联邦税率的个人，每年可减少约 7,360 美元的税款。

Solo 401(k) 是牙医目前唯一可以选择进行 Roth 缴款并执行 Mega Backdoor Roth 策略的选项，为计划出售诊所的个人提供免税增长和收入控制，否则出售诊所将触发社会保障税和医疗保险附加费。

一项最新研究发现，一种单一的习惯使美国人的退休储蓄翻了一番，并将退休从梦想变为现实。在此处阅读更多。

一位个体执业牙医，其 Schedule C 净利润为 150,000 美元，并拥有 SEP IRA，每年将损失约 23,000 美元的税收递延储蓄。Solo 401(k) 弥补了这一差距，并且对于预期在退休时出售诊所的牙医来说，它还提供了一条绕过退休规划中最昂贵的税收陷阱的途径。

SEP IRA 的局限性

SEP IRA 只允许雇主缴款。对于个体执业牙医来说，这意味着净自雇收入的 25%，在扣除自雇税后约为 20%，或约 150,000 美元净利润的 28,000 美元。计算很简单，上限很快就会到来。

Solo 401(k) 的运作方式不同。作为雇主和雇员，牙医可以以这两种身份进行缴款。IRS 允许 Solo 401(k) 参与者以雇员和雇主的身份进行缴款，从而实现比 SEP IRA 允许的更高的总缴款额。到 2026 年，仅雇员延期缴款限额为 24,500 美元，雇主利润分享部分在此基础上再加上您调整后净自雇收入的 20%。对于 150,000 美元的净 Schedule C 收入，总计约 51,000 美元，而 SEP IRA 下为 28,000 美元。这相当于每年约 23,000 美元存入税收递延账户。

我花了数年时间审查股票、期权、ETF 和加密货币的投资平台。大多数加密货币平台属于以下两类之一：快速发展的交易所但监管不确定，或将加密货币视为次要的传统金融公司。SoFi Crypto 是极少数打破这种模式的平台之一。

对于处于 32% 联邦税率的牙医来说，额外 23,000 美元的税前缴款可将当年税单减少约 7,360 美元。十年内，这笔额外的受保护资本在没有年度税收拖累的情况下复利增长。

Roth 选项和诊所出售问题

Solo 401(k) 允许雇员和雇主进行 Roth 缴款。尽管 Roth SEP IRA 已获得 SECURE 2.0 法案未来条款的授权，但对于 2026 税务年度，牙医尚无法使用。该条款最早也要到 2027 年才会生效。因此，对于希望进行 Roth 缴款的牙医来说，Solo 401(k) 仍然是唯一可靠的工具，包括雇员延期缴款和雇主利润分享缴款，最高可达 2026 年 72,000 美元的年度总限额，从而使所有未来增长免税。

这对于计划出售诊所的牙医来说最为重要。出售通常会在一年内产生大笔一次性收益，使应税收入远远超过社会保障福利开始征税以及 IRMAA 医疗保险附加费开始征收的门槛。在积累期内将缴款转换为 Roth 的牙医，退休时将拥有免税资金，这些资金不会计入这些门槛。Roth 账户在所有者生前也没有最低强制分配额，从而使未来的收入更易于控制。

Solo 401(k) 还支持 Mega Backdoor Roth，这是一项 SEP IRA 中不可用的策略。允许税后缴款的计划可以接受最高可达 2026 年 72,000 美元年度总限额的不可抵扣美元，然后可以将其转换为 Roth 状态。对于已经用完标准雇员延期缴款和雇主缴款限额的高收入牙医来说，这增加了额外的 Roth 容量。

50 岁以上牙医的追缴缴款额

SECURE 2.0 法案创建了一个分级追缴结构，使年长从业者受益。到 2026 年：

50 至 59 岁以及 64 岁及以上的人可以在标准雇员延期缴款的基础上增加 8,000 美元的追缴缴款，使雇员缴款上限达到 32,500 美元。

60 至 63 岁的人可以获得更高的“超级追缴”缴款 11,250 美元，使雇员延期缴款上限达到 35,750 美元。该计划的总限额（雇员延期缴款加上雇主缴款）对于这个年龄段的人来说为 81,250 美元，因为超级追缴缴款仅在基本 72,000 美元限额的基础上增加了 3,250 美元。

一位 61 岁的个体执业牙医，净收入为 150,000 美元，可以缴纳全部的雇员超级追缴缴款加上雇主利润分享部分，总额远远超过了 SEP IRA 在任何年龄段允许的缴款额。

一项使资格失效的规则

Solo 401(k) 有一项严格的资格要求，使许多诊所不符合条件。该计划仅适用于没有配偶以外的全职 W-2 雇员的个体经营者。一位牙医如果雇佣了一名全职非所有者雇员，就必须转向不同的计划结构，例如 SIMPLE IRA、SEP 或传统的团体 401(k)。

这是大多数牙医不选择转换的操作触发因素。个体执业者或其唯一雇员是配偶的牙医符合条件。一旦发生变化，Solo 401(k) 通常必须在下一个计划年度结束前终止，并将资产滚入 SEP、SIMPLE 或传统的团体 401(k)。正在发展诊所并预期增加员工的牙医，在建立计划之前可能需要模拟这两种情况。

从 SEP IRA 转换：设置计划前需要验证的事项

缴款差距因收入水平而异。23,000 美元的数字适用于 150,000 美元的净收入；在较低收入水平下，差距会缩小，在收入接近 SEP IRA 达到上限时，差距会扩大。

Roth 选项的决定取决于预期的退休收入，特别是如果诊所出售在 10 到 15 年内。对现在进行 Roth 缴款的税收成本，与未来 RMD 和 IRMAA 的风险进行建模，可以明确税前还是 Roth 路径能带来更低的终生税负。

员工人数决定资格。如果诊所雇佣的兼职员工每年工作时间少于 1,000 小时，这不会自动导致不符合资格。然而，SECURE 2.0 法案收紧了标准 401(k) 的兼职员工规定。对于 Solo 401(k)，任何每年工作 1,000 小时以上的非配偶雇员仍然会使您不符合资格。在您建立计划之前，计划管理员可以审查您的具体员工情况。

2010 年就预测到 NVIDIA 的分析师刚刚公布了他排名前 10 的 AI 股票

华尔街正向 AI 投入数十亿美元，但大多数投资者买错了股票。在 2010 年首次发现 NVIDIA 值得买入——在其上涨 28,000% 之前——的分析师，现已筛选出 10 只他认为可能带来超额回报的新 AI 公司。一家公司主导着一个价值 1000 亿美元的设备市场。另一家公司正在解决阻碍 AI 数据中心发展的最大瓶颈。第三家公司是纯粹的参与者，涉足一个预计将翻两番的光网络市场。大多数投资者甚至没听说过其中一半的名字。在此处免费获取所有 10 只股票的列表。