您有到4月15日领取这8000美元罗斯IRA免费赠金的机会——无论您的收入多少

您有到4月15日领取这8000美元罗斯IRA免费赠金的机会——无论您的收入多少

布雷特·阿兰兹

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所有美国纳税人都有到周三，4月15日——报税日——的机会，为2025年利用罗斯IRA的税收优惠，即使他们认为自己的收入过高。

所谓的“后门罗斯”是一个简单的两步流程，意味着任何人都可以用税后资金向账户供款高达8000美元，并将其未来所有收益免受联邦税收的侵害。

即使您的调整后总收入超过了允许直接罗斯供款的官方水平，这也是真的。对于有钱的人来说，进行这项供款是显而易见的。

值此报税日之际，重新审视罗斯IRA和后门罗斯的规则是值得的，因为这些规则常常会引起混淆。考虑到国会制定的规则混乱不堪，这并不奇怪。

个人退休账户是联邦税收优惠账户，适用于当年有应税收入的任何人（以及非收入配偶，如果他们联合报税）。

您可以为2025纳税年度向IRA供款高达7000美元，如果您年满50岁或以上，还可以额外供款1000美元。（这假设您至少赚取了这么多。您不能在任何给定年份供款超过您的收入。如果您正在为配偶IRA供款，您和您的配偶不能供款超过您的联合收入。）

有两种IRA。对于传统IRA，您可以从今年的应税收入中扣除供款——这意味着您是用税前资金供款。但是，当您将来提取资金时，它将在您提取的当年被视为应税收入。所以，对于传统IRA，您在最后支付税款。

罗斯则相反。您不能从今年的应税收入中扣除供款，这意味着您是用税后资金供款。但是，当您最终提取资金时，它是免税的。所以，对于罗斯IRA，您是预先支付税款。

在每种情况下，您只支付一次税款。

国会以其特有的方式决定，这过于简单明了，并决定使其复杂化。因此，它为IRA设定了收入限制。如果您赚取的收入超过限制，您就不能进行可抵税的供款。

然后，国会为传统IRA和罗斯IRA设定了不同的收入限制，因为否则，乐趣在哪里呢？而且限制不是您通常认为的您的收入，而是您所谓的调整后年总收入。而且，如果您是单身、已婚联合报税、已婚分开报税或以户主身份报税，限制是不同的。更好的是，国会设定了逐步淘汰。因此，例如，如果您已婚联合报税——或者您是合格的寡妇或鳏夫——如果您的调整后总收入去年低于123,000美元，您可以完全抵扣您的传统IRA供款。如果介于123,000美元至143,000美元之间，您可以抵扣部分供款。如果超过143,000美元，您根本无法抵扣。

那么就这样了吗？当然不是。还有第三种IRA，对高收入者特别有用。它被称为不可抵扣的传统IRA。从技术上讲，这看起来是一笔糟糕的交易。您在供款时不能抵扣：您是用税后资金供款，就像罗斯IRA一样。但是，当您将来提取资金时，它也不是免税的：它在提取时按普通收入征税，就像传统IRA一样。

两头不讨好，对吧？

不完全是。不可抵扣传统IRA的主要优势在于，任何有收入的人都可以供款，无论他们赚多少钱——而且您可以立即将其转换为罗斯IRA。同一天。同一时刻。您只需提交两份单独的文件。（实际上，还有第三份——您还应该在8606表格上向IRS报告供款，这将跟踪您的不可抵扣IRA供款。）

联系您的经纪人——先锋、富达或任何其他公司——告诉他们您想做一个后门罗斯，这意味着向不可抵扣的传统IRA供款，然后立即用这笔钱进行罗斯转换。如果您在4月15日之前进行，并且想最大化您的税收优惠，请确保您明确说明这是针对2025纳税年度的，这样您仍然可以为2026纳税年度再进行一次。

后门罗斯意味着任何人都可以立即将资金存入罗斯IRA，无论他们赚多少钱——这几乎是对罗斯IRA供款的调整后总收入限制的一种嘲弄。

只有美国国会，各位。

美国注册会计师协会个人财务规划业务高级经理凯里·西内特说：“直接向罗斯IRA供款有收入限制，但进行转换没有收入限制。“这就是为什么后门罗斯在任何收入水平下都有效。”

他写道，这个过程很简单：“向不可抵扣的传统IRA供款→将其转换为罗斯IRA→在IRS表格8606上报告。”

他补充说，有一个曲折：比例规则。“如果您有其他税前IRA资金，转换的一部分将需要纳税，”西内特说。“大多数人确保在开始转换之前没有其他税前IRA资金，否则会变得一团糟。”

这是将所有传统IRA转换为罗斯IRA的最佳——也许是唯一——理由。您需要一次性支付税款，这可能是一笔不小的数目，但此后，您可以每年轻松地进行后门罗斯，而不会有进一步的复杂性。如果您不愿意现在支付税款，请在下一次股市下跌时将其列入观察名单。IRA转换按转换账户的价值征税，因此熊市是进行转换的好时机。

与此同时，如果国会中的任何人想知道为什么立法者的支持率只有17%左右，部分原因就是这种不必要的复杂、愚蠢的事情。