دليل لاستخدام الباب الخلفي للحساب التقاعدي (Backdoor Roth IRA)

في هذه الحلقة من Motley Fool Money، يوضح خبير التمويل الشخصي في Motley Fool، روبرت بروكامب، الخطوات الخمس للمساهمة في حساب Roth IRA الخلفي ويسلط الضوء على لغم تجنب. أيضًا في هذه الحلقة:

• حقق سوق الأسهم أحد أفضل عوائده في 10 أيام - ماذا يقول التاريخ عن الأحداث التالية؟
• وجدت دراسة جديدة أن الورثة ينفقون الميراث بسرعة ملحوظة. ما هي الطرق لترك ميراث لن يتم تبديده؟
• تكاليف مدخلات شركات الأغذية تضاعفت تقريبًا في مارس، وقد ترتفع الأسعار أكثر خلال الأشهر الثلاثة إلى الستة القادمة.
• عيد ميلاد سعيد الخمسين لصندوق مؤشر S&P 500 من Vanguard، وهو أول صندوق مؤشر متاح للمستثمرين الأفراد.

للاطلاع على الحلقات الكاملة لجميع البودكاست المجانية من The Motley Fool، تفضل بزيارة مركز البودكاست الخاص بنا. عندما تكون مستعدًا للاستثمار، تحقق من هذه القائمة العشرية الأولى من الأسهم التي يجب شراؤها.

هل سيخلق الذكاء الاصطناعي أول ملياردير في العالم؟ أطلق فريقنا للتو تقريرًا عن شركة صغيرة غير معروفة، تُسمى "احتكار لا غنى عنه" توفر التكنولوجيا الحاسمة التي تحتاجها كل من Nvidia و Intel. تابع »

النص الكامل أدناه.

أين تستثمر 1000 دولار الآن

عندما يقدم فريق المحللين لدينا نصيحة بشأن الأسهم، قد يكون من المفيد الاستماع. بعد كل شيء، يبلغ متوسط ​​العائد الإجمالي لـ Stock Advisor 985٪ * - وهو أداء متفوق على السوق مقارنة بـ 200٪ لصندوق S&P 500.

لقد كشفوا للتو عن الأسهم العشرة الأفضل التي يعتقدون أن المستثمرين يجب أن يشتروها الآن، وهي متاحة عند الانضمام إلى Stock Advisor.

**عائدات Stock Advisor اعتبارًا من 29 أبريل 2026. *

تم تسجيل هذه الحلقة في 25 أبريل 2026.

Robert Brokamp: إدخال الأموال في حساب Roth IRA من خلال الباب الخلفي وفعل الاختفاء المذهل للميراث. هذا وأكثر في إصدار التمويل الشخصي ليوم السبت من Motley Fool Money. أنا روبرت بروكامب، وهذا الأسبوع، سأوضح الخطوات الخمس للمساهمة في حساب Roth IRA الخلفي وأسلط الضوء على بعض الألغام المحتملة التي تريد بالتأكيد تجنبها.

ولكن أولاً، دعنا نلقي نظرة على بعض العناوين الرئيسية من الأسبوع الماضي أو نحو ذلك. لقد تخلص سوق الأسهم من مخاوف الحرب وارتفاع أسعار النفط، وهو الآن قريب من أعلى مستوياته على الإطلاق. في الواقع، نشر S&P 500 مؤخرًا ارتفاعًا بنسبة 9.8٪ في 10 أيام. وفقًا لمجموعة كارسون، كان هذا هو العائد العشرين الأفضل في 10 أيام للفهرس منذ عام 1950. ماذا حدث بعد عام واحد من الـ 19 الآخرين؟ حسنًا، حقق السوق عائدًا إيجابيًا في 16 من تلك الحالات، وكانت الحالات الثلاث التي انخفض فيها السوق بعد عام واحد، كلها حدثت خلال انهيار فقاعة الإنترنت في أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين. كان متوسط ​​العائد لمدة 12 شهرًا بعد جميع التجمعات الـ 19 ذات العشرة أيام ذات الأرقام المزدوجة هو 20.8٪.

أشار ريان ديترك من Facts versus Feelings podcast، من Carson Group، وهو ضيف سابق في برنامجنا، إلى أن وصول السوق إلى مستويات جديدة في أبريل له نفس التكرار تقريبًا مثل تلك التجمعات الاستثنائية، حيث حدث ذلك 19 مرة. في كل هذه الحالات باستثناء حالة واحدة، أنهى السوق العام في منطقة إيجابية. كما أشار ريان، فإن الكثير من هذا مجرد متعة بالأرقام وليس بالضرورة معلومات تستخدم لاتخاذ قرارات استثمارية، ولكن الأسباب الكامنة وراء الارتفاع، وهي نمو أرباح الشركات وهوامش الربح المرتفعة، هي علامات جيدة.

بعد ذلك، ماذا يفعل الناس عندما يرثون المال؟ على ما يبدو، ينفق الكثير من الناس. هذا هو استنتاج دراسة حديثة أجراها كوري تومبسون من جامعة ألاباما ورسل جيمس من جامعة تكساس التقنية. نظروا في البيانات من 2010-2018 للتحقيق في كيفية تعامل الناس مع الميراث مقارنة بالرياح العاتية الأخرى، مثل الهدايا ومكافآت الدعاوى وتسويات التأمين وما إلى ذلك. النتيجة الرئيسية هي أن الميراث يتم حرقه بسرعة ملحوظة. زادت كل دولار موروث صافي الثروة الموجة التالية بنسبة 61 سنتًا فقط عند قياسها بعد حوالي عام واحد، مما يعني أن ما يقرب من 40 سنتًا من كل دولار موروث قد تم إنفاقه، وأن 42٪ من الورثة قد أنفقوا ميراثهم بالكامل. ما يجعل هذا الأمر لافتًا للنظر بشكل خاص هو ملف تعريف هؤلاء الورثة. بلغ متوسط ​​صافي ثروتهم ما يقرب من مليون دولار، وكان نصفهم حاصلين على شهادات جامعية، و 89٪ منهم كانوا من أصحاب المنازل. هذه ليست قصة عن أشخاص غير متطورين ماليًا. لقد حدث هذا عبر نطاق الثروة.

وجدت الدراسة أيضًا أنه، مع التحكم في العوامل الديموغرافية ومقدار المال المستلم، كان الناس أكثر عرضة لإنفاق الميراث مقارنة بأنواع أخرى من الرياح العاتية. قد يكون المفهوم العملي هو أن النهج القياسي للتخطيط العقاري المتمثل في دفعة واحدة عند الوفاة قد يكون أسوأ تصميم ممكن، لأنه يسلم مبلغًا كبيرًا من المال في اللحظة التي يكون فيها المستفيدون مهيئين نفسيًا لإنفاقه. يجادل المؤلفون بتوزيع مرحلي زمني، لذلك قد تكون عمليات إصدار رأس المال المتدرجة أو صناديق الإنفاق المفرط أو تسميات المستفيدين الجدد، ويقترحون أن المستشارين يعيدون صياغة محادثة التخطيط العقاري من مقدار ما يجب أن أتركه إلى مقدار الدخل السنوي الذي يجب أن يحصل عليه ورثتي.

الآن رقم الأسبوع، وهو 7.9٪. هذا هو مقدار ارتفاع تكاليف شركات الأغذية في مارس على أساس سنوي، وفقًا لـ Bank of America Global Research ويسلط الضوء عليها Bloomberg. هذا ارتفاعًا من 4.2٪ في فبراير قبل حرب إيران. السبب الأكبر للارتفاع، بالطبع، هو الارتفاع في أسعار الوقود. ولكن بعد 3-6 أشهر من الآن، قد نرى ضغوطًا تصاعدية إضافية من ارتفاع تكاليف التعبئة والتغليف والأسمدة وعناصر أخرى إما مصنوعة من البترول أو شهدت شحناتها انخفاضًا كبيرًا بسبب إغلاق مضيق هرمز.

بعد ذلك، كيفية إدخال الأموال إلى حساب Roth IRA، حتى لو كنت تكسب فوق حدود الدخل عندما تستمر Motley Fool Money. يتطلع الناس إلى التقاعد كوقت أقل للالتزامات. يمكن أن يكون أيضًا وقتًا لضرائب أقل، خاصة إذا كان لديك أموال في حسابات التقاعد Roth. المساهمات غير قابلة للخصم الضريبي، ولكن النمو والسحوبات من Roths معفاة من الضرائب طالما أنك تتبع القواعد. تقدم Roths أيضًا نوعًا آخر من حرية الالتزام. على عكس حسابات التقاعد التقليدية، لا تخضع حسابات Roth لتوزيعات دنيا مطلوبة في سن 73 أو 75، إذا كنت قد ولدت في عام 1960 أو بعده. هل يبدو هذا جذابًا لك، ففكر في المساهمة في حساب Roth IRA؟ في عام 2026، يمكن للفرد المساهمة بمبلغ 7500 دولار مع إضافة 1100 دولار إضافية إذا كنت ستبلغ 50 عامًا أو أكثر بحلول 31 ديسمبر.

فقط اعلم أنه يجب عليك تلبية بعض المتطلبات لتكون قادرًا على المساهمة في حساب Roth IRA، يجب أن يكون لديك أنت أو زوجتك، إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا، تعويضًا خاضعًا للضريبة على الأقل يساوي المساهمة، ولكن لا يمكنك كسب الكثير من المال. يقل المبلغ الذي يمكنك المساهمة به تدريجيًا، بدءًا من دخل معدل إجمالي محدد بناءً على حالتك في تقديم الإقرار. في عام 2026، تنتهي القدرة على المساهمة في حساب Roth IRA للملفين الوحيدين ورؤساء الأسر عند دخل يتراوح بين 153000 دولار و 168000 دولار. تبلغ هذه الأرقام 242000 دولار - 252000 دولار لأولئك الذين هم متزوجون ويقدمون إقرارًا مشتركًا. هل دخلك مرتفع جدًا؟ حسنًا، لا تيأس لأنه يمكنك الدخول من الباب الخلفي. حساب Roth IRA الخلفي هو استراتيجية تسمح للعاملين ذوي الدخل المرتفع بتمويل حساب Roth IRA عن طريق إجراء مساهمة غير قابلة للخصم أولاً في حساب IRA تقليدي ثم تحويل حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth IRA.

إليك خمس خطوات للقيام بذلك. الخطوة 1: افتح حساب IRA تقليديًا، قم بإجراء مساهمة. يمكن لأي شخص يكسب دخلاً أو متزوج من شخص يكسب دخلاً المساهمة في حساب IRA تقليدي بغض النظر عن مستوى هذا الدخل.

الخطوة 2: اتصل بحارس حساب IRA الخاص بك واطلب تحويل حساب IRA التقليدي الجديد الخاص بك إلى Roth. إذا لم يكن لديك حساب Roth حتى الآن، فسيتعين عليك فتحه أولاً، وقد تتمكن من القيام بذلك كله بنقرات قليلة على الإنترنت. الآن، هناك جدل حول المدة التي يجب أن تنتظرها بين إجراء المساهمة وإجراء التحويل بسبب شيء يسمى مبدأ معاملة الخطوة، والذي قد يؤدي إلى تحديد مصلحة الضرائب أنه بدلاً من اتخاذ الخطوتين للمساهمة في حساب IRA تقليدي غير قابل للخصم ثم خطوة أخرى لتحويل Roth، لجميع الأغراض العملية، اتخذت خطوة واحدة فقط وساهمت في حساب Roth IRA، والذي قد لا يُسمح لك به إذا كنت تكسب الكثير من الدخل. الآن، استمر هذا الجدل لسنوات في مجتمعات التخطيط المالي والضرائب حول المدة التي يجب أن تنتظرها قبل إجراء التحويل مع المزيد والمزيد من الخبراء الذين خلصوا إلى أنه من الجيد تمامًا القيام بذلك بمجرد وصول الأموال إلى حسابك. على حد علمي، لم يقع أحد في ورطة مع مصلحة الضرائب لتحويل حساب Roth IRA الخلفي الخاص به مبكرًا جدًا.

ولكن إذا كنت تريد أن تكون أكثر حذرًا بعض الشيء، فإليك نصيحة من محاسب قانوني معتمد، شون مولاني، وهو ضيف سابق في البرنامج وقد تعمق حقًا في هذا الموضوع. يقترح أن تنتظر حتى يمر شهر قبل إجراء التحويل. بهذه الطريقة، سيكون لديك كشف حساب للشهر السابق يوضح الأموال في حساب IRA التقليدي. فقط اعلم أن أي أرباح تتراكم في حساب IRA التقليدي قبل التحويل ستخضع للضريبة عند التحويل، ولكن لا ينبغي أن يكون ذلك كثيرًا.

دعنا ننتقل إلى الخطوة 3، وهي بمجرد أن تهبط الأموال في حساب Roth IRA الخاص بك، ضعها في العمل. لا تدعها تجلس هناك نقدًا. الفكرة برمتها هي نمو معفى من الضرائب، ويتطلب ذلك استثمار الأموال بالفعل في الأسهم والصناديق وصناديق الاستثمار المتداولة أو أيًا كانت استراتيجيتك طويلة الأجل.

الخطوة 4: قم بتضمين المساهمة والتحويل في إقراراتك الضريبية. ستتلقى النموذج 5498، الذي يبلغ عن مساهمة IRA، والنموذج 1099R، الذي يبلغ عن التحويل. في وقت الضريبة، قم بتقديم النموذج 8606، وهذا يخبر مصلحة الضرائب أنك قمت بمساهمة غير قابلة للخصم بعد الضريبة في حساب IRA التقليدي الخاص بك. هذا يخلق مسارًا ورقيًا يوضح أن هذه الأموال قد تم فرض ضرائب عليها بالفعل، حتى لا يتم فرض ضرائب عليها مرة أخرى عند التحويل. إذا كنت تعمل مع متخصص في الضرائب، فتأكد من إخباره أو إخبارها أن المساهمة كانت بعد الضريبة، حتى يقوم بإخطار النموذج 8606.

الخطوة 5: كرر كل عام حسب الاقتضاء. حساب Roth IRA الخلفي ليس خدعة لمرة واحدة. إنها استراتيجية يمكنك تنفيذها كل عام لديك فيه دخل مكتسب إذا كان هذا هو الخطوة الصحيحة لظروفك. هذه هي الخطوات الخمس. ليس من الصعب للغاية، ولكن هناك ذبابة قبيحة واحدة في المرهم، تُعرف باسم قاعدة النسبة المئوية.

إذا كان لديك أموال أخرى في حسابات IRA تقليدية أخرى، فإن القيام بحساب Roth IRA الخلفي يصبح أكثر تعقيدًا. إليك السبب. عندما تقوم بتحويل الأموال من حساب IRA تقليدي إلى حساب Roth IRA، لا ينظر حساب IRA إلى الدولارات المحددة التي تقوم بتحويلها. إنه ينظر إلى الأرصدة الإجمالية لجميع حسابات IRA التقليدية الخاصة بك، بما في ذلك حسابات SEP IRA وحسابات IRA البسيطة والتحويلات من خطط 401 (k)، ثم يحسب النسبة المئوية من هذا الإجمالي التي هي أموال بعد الضريبة مقابل أموال قبل الضريبة؟ يُعرف هذا باسم قاعدة النسبة المئوية.

إليك مثال. لنفترض أنك تساهم بمبلغ 7500 دولار بعد الضريبة لتحويل Roth IRA الخلفي الخاص بك، ولكن لديك أيضًا حساب تحويل IRA بمبلغ 67500 دولار من أموال ما قبل الضريبة من خطة 401 (k) قديمة. يبلغ رصيد حساب IRA التقليدي الإجمالي الخاص بك الآن 75000 دولار. 7500 دولار فقط أو 10٪ هي بعد الضريبة. الـ 90٪ الأخرى هي قبل الضريبة. عندما تقوم بتحويل 7500 دولار إلى حساب Roth IRA، تقول مصلحة الضرائب: "حسنًا، 10٪ فقط من هذا التحويل هي بعد الضريبة. الـ 90٪ الأخرى هي قبل الضريبة وتخضع للضريبة." والنتيجة هي أن 6750 دولارًا من التحويل أو 90٪ سيتم فرض ضريبة عليها كدخل عادي. 750 دولارًا فقط معفاة من الضرائب.

لحسن الحظ، هناك طريقة للالتفاف حول قاعدة النسبة المئوية. إذا كانت خطة 401 (k) أو 403 (b) الخاصة بصاحب العمل الخاص بك تقبل التحويلات الواردة من حسابات IRA التقليدية، فيمكنك تحويل أموالك قبل الضريبة إلى هذه الخطة. يؤدي ذلك إلى إزالة تلك الدولارات قبل الضريبة من حساب النسبة المئوية. بعد التحويل، رصيد حساب IRA التقليدي الوحيد الخاص بك هو مساهمة ما بعد الضريبة البالغة 7500 دولار التي قمت بها للتو. تحويلك الآن خالٍ تمامًا من الضرائب. الجانب السلبي لهذه الاستراتيجية هو أنه قد يتعين عليك بيع جميع الاستثمارات في حساب IRA التقليدي الخاص بك قبل إجراء التحويل، ثم بمجرد أن تهبط الأموال في حساب 401 (k) أو 403 (b) الخاص بك، اختر من بين خيارات الاستثمار في خطة صاحب العمل التي غالبًا ما تكون أكثر محدودية. قد لا يكون هذا تنازلًا ترغب في القيام به، خاصة إذا كنت تحب الاستثمار في الأسهم الفردية، ولا يحتوي 401 (k) الخاص بك على ميزة حساب الوساطة.

إليك ثلاث ملاحظات أخرى حول قاعدة النسبة المئوية. رقم 1، تهتم مصلحة الضرائب بالأرصدة في حسابات IRA الخاصة بك اعتبارًا من 31 ديسمبر من سنة التحويل. لنفترض أنك تقوم بتحويل Roth IRA الخلفي في يونيو عندما لا يكون لديك أي أموال أخرى في حساب IRA تقليدي، وتعتقد أنك لا داعي للقلق بشأن قاعدة النسبة المئوية. ولكن في ديسمبر، تقوم بتحويل أموال ما قبل الضريبة في 401 (k) إلى حساب IRA تقليدي، وتكون الأموال موجودة في 31 ديسمبر. الآن تدخل قاعدة النسبة المئوية حيز التنفيذ.

رقم 2، يجب عليك فقط مراعاة الأموال في حسابات IRA التقليدية الخاصة بك، ولا يتم تضمين حسابات IRA الخاصة بزوجتك في الحساب.

رقم 3، يتم تجاهل حسابات IRA الموروثة بشكل عام عند إجراء حساب النسبة المئوية. استثناء واحد، أنت ترث حساب IRA من زوجتك وتختار جعله حساب IRA الخاص بك بدلاً من الاحتفاظ به كحساب IRA موروث، وهذا الخيار متاح للأزواج فقط. نقطة جانبية تشير إلى أن المساهمة في حساب IRA ليست الطريقة الوحيدة لزيادة مقدار الأموال التي لديك لحسابات Roth. في هذه الأيام، تقدم معظم خطط أصحاب العمل خيار Roth. إذا لم يكن لديك، فاطلب ذلك. لا يوجد سبب لعدم تقديمه.

لا توجد قيود على الدخل على Roth 401 (k) أو 403 (b) أو خطة التوفير الفيدرالية. يمكن لأي شخص المساهمة. أيضًا، حدود المساهمة السنوية أعلى بكثير. بالنسبة لعام 2026، بالنسبة لـ 401 (k)، يبلغ حد المساهمة 24500 دولار، إذا كنت ستكون أقل من 49 عامًا في نهاية العام، و 32500 دولار بين سن 50 و 59 أو 65 عامًا أو أكبر، و 35750 دولارًا بين سن 60 و 63 عامًا. إذا كانت خطتك تسمح بالمساهمات بعد الضريبة والتحويلات Roth داخل الخطة، فيمكنك المساهمة بمزيد من المال من خلال استراتيجية تُعرف باسم mega backdoor Roth، وهي كرة شمع أخرى.

أخيرًا، يمكنك دائمًا تحويل الأصول التقليدية إلى أصول Roth ودفع فاتورة الضرائب الناتجة. قد يكون هذا منطقيًا إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في التقاعد و / أو تتوقع أن تكون RMDs النهائية الخاصة بك كبيرة جدًا. حساب Roth IRA الخلفي هو مجرد طريقة واحدة لبناء أصول Roth الخاصة بك المعفاة من الضرائب. بغض النظر عن الطريقة التي تفعل بها ذلك، سيشكرك ذاتك المستقبلي.

حان الوقت للحصول على Den Fools، وفي هذا الأسبوع، أقترح عليك تقييم صناديق الاستثمار المشتركة الخاصة بك وبراعة اختيار الأسهم في ضوء حقيقة أن هذا العام هو الذكرى الخمسين لإطلاق صندوق مؤشر S&P 500 من Vanguard، وهو أول صندوق مؤشر متاح للمستثمرين الأفراد. للاحتفال بهذه المناسبة، أصدرت Vanguard مؤخرًا 50 إحصائية حول الفهرسة، بما في ذلك حقيقة أنه منذ إطلاقه، حقق Vanguard 500 عائدًا سنويًا بنسبة 11.58٪. إذا كنت قد استثمرت 10000 دولار في الصندوق في بدايته، فاليوم سيكون لديك ما يقرب من 2.2 مليون دولار اعتبارًا من نهاية فبراير. من الصعب التغلب على صندوق المؤشرات، ويرجع ذلك جزئيًا إلى الرسوم المنخفضة للغاية. إذا كنت تستثمر في صناديق مدارة بنشاط أو تختار الاستثمارات بنفسك، فتأكد من أنك تحافظ على أمانتك من خلال مراقبة ما إذا كانت هذه الصناديق أو أنت تتفوق على مؤشر ذي صلة.