Der 401(k)-Trick, der es Führungskräften ermöglicht, bis zu 69.000 US-Dollar pro Jahr beizutragen

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Der Mega Backdoor Roth ermöglicht es Leistungsträgern zwischen 50 und 65 Jahren, bis zu 37.500 US-Dollar jährlich in dauerhaft steuerfreie Konten umzuwandeln, indem die Lücke zwischen dem Grenzwert für Mitarbeiterabgaben von 24.500 US-Dollar und der Obergrenze für die gesamten Planbeiträge von 72.000 US-Dollar ausgenutzt wird, erfordert jedoch sowohl Nachsteuerbeiträge als auch in-plan Roth-Konvertierungen in der Plankendokumentation, Funktionen, die nur in etwa 25 % der Pläne vorhanden sind, aber bei großen Arbeitgebern häufiger vorkommen.
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Der Kongress versuchte, Mega Backdoor Roth-Beiträge im Jahr 2021 zu eliminieren und könnte diese Strategie in zukünftigen Haushaltsvereinbarungen erneut prüfen, wodurch eine sofortige Umwandlung zu einem Schutz gegen eine mögliche gesetzgeberische Schließung wird, die zukünftige Beiträge beeinträchtigen könnte.
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Ihr 401(k)-Plan kann einen dritten Beitragskonto haben, den die Personalabteilung Ihnen noch nie genannt hat. Bei einigen Plänen werden viel mehr Gelder jedes Jahr akzeptiert, als der Standardgrenzwert für Mitarbeiterabgaben vermuten lässt. Dieser Mechanismus wird als Mega Backdoor Roth bezeichnet und ist für Leistungsträger zwischen 50 und 65 Jahren eine der wenigen verbleibenden Strategien, die es ihnen ermöglichen, große Geldbeträge unter den derzeitigen Gesetzen dauerhaft steuerfrei anzulegen. Diese Strategie ist jedoch nur verfügbar, wenn Ihr spezifischer Plan Nachsteuerbeiträge und in-plan Roth-Konvertierungen oder In-Service-Auszahlungen zulässt, Funktionen, die in etwa einem Viertel der Pläne, aber bei großen Arbeitgebern häufiger vorkommen.
Jeder 401(k)-Plan unterliegt zwei separaten IRS-Grenzwerten. Der erste regelt, wie viel Sie persönlich von Ihrem Gehalt absetzen können: 24.500 US-Dollar im Jahr 2026 für Mitarbeiter unter 50 Jahren. Der zweite, der gemäß Abschnitt 415(c) des IRC festgelegt ist, regelt die gesamten jährlichen Zuflüsse zum Plan aus allen Quellen. Diese Obergrenze stieg von 70.000 US-Dollar auf 72.000 US-Dollar im Jahr 2026.
Die Lücke zwischen diesen beiden Zahlen ist der Ort, an dem der Mega Backdoor Roth existiert. Die 72.000 US-Dollar Gesamtbetrag umfasst Ihre Mitarbeiterabzüge, die Arbeitgeberzuschüsse und eine dritte Kategorie: Nachsteuerbeiträge (nicht Roth). Für einen Leistungsträger, der eine Zulage von 10.000 US-Dollar erhält, beträgt der verfügbare Nachsteuer-Spielraum etwa 37.500 US-Dollar. Dieses Geld wird nach Steuern eingezahlt, sofort in Roth innerhalb des Plans umgewandelt und von diesem Zeitpunkt an vollständig steuerfrei.
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Sobald sie umgewandelt wurden, werden zukünftige Gewinne nie wieder besteuert, unabhängig davon, wie groß das Konto wächst oder wie die Steuersätze in 20 Jahren aussehen.
Die Strategie ist völlig legal, aber Ihr Plan muss sie zulassen. Und Personalabteilungen bewerben dieses Feature selten, selbst wenn es existiert, daher müssen Sie danach suchen.
Um Ihre Berechtigung zu bestätigen, rufen Sie Ihre Planbeschreibung ab und suchen Sie nach zwei bestimmten Phrasen. Erstens: "Nachsteuerbeiträge zulässig". Zweitens: entweder "In-Service-Auszahlungen" oder "In-Plan Roth-Konvertierungen". Beide müssen vorhanden sein. Wenn Ihr Plan Ihnen Nachsteuerbeiträge ermöglicht, aber keinen Konvertierungsmechanismus hat, erhalten Sie Geld, das steuerbegünstigt wächst, aber nicht steuerfrei. Das bedeutet, dass zukünftige Gewinne bei der Auszahlung besteuert werden, was ein deutlich schlechteres Ergebnis ist.
Welche Unternehmen bieten dies also tatsächlich an? Große Arbeitgeber, insbesondere in den Bereichen Technologie und Finanzdienstleistungen, sind Ihre beste Wahl. Etwa ein Viertel der Pläne bietet es insgesamt an, aber die Zahlen sind in diesen Branchen deutlich höher. Kleinere Arbeitgeber tun dies häufig nicht.
Wenn Ihre Plankendokumentation eine der beiden Phrasen nicht enthält, hier etwas, woran die meisten Leute nie denken: Bitten Sie Ihren Plansponsor, das Dokument zu ändern. Einige Arbeitgeber fügen das Feature hinzu, wenn Mitarbeiter es direkt anfordern, insbesondere wenn sie wettbewerbsfähig bei den Leistungen bleiben wollen.
Wenn Sie zwischen 60 und 63 Jahren alt sind, gibt Ihnen SECURE 2.0 eine höhere Beitragsgrenze. Im Jahr 2026 beträgt der Standard-401(k)-Abzug 24.500 US-Dollar mit einem regulären Nachschlag von 8.000 US-Dollar für alle über 50-Jährigen. Wenn Sie jedoch zwischen 60 und 63 Jahren alt sind, können Sie zusätzlich 11.250 US-Dollar einzahlen, was Ihren gesamten Mitarbeiterabzug auf 35.750 US-Dollar erhöht.
Von dort aus gilt die Gesamtgrenze des Plans. Die IRS begrenzt alle Beiträge zu Ihrem 401(k) im Jahr 2026 auf 72.000 US-Dollar, einschließlich Ihrer Abzüge, der Zuschüsse Ihres Arbeitgebers und aller Nachsteuergelder. Für einen 62-Jährigen mit einer Zulage von 10.000 US-Dollar, der den Super-Nachschlag maximal ausnutzt, verbleiben etwa 26.000 US-Dollar Nachsteuer-Spielraum. Dieses Nachsteuergeld wird nach der Umwandlung in Roth zu einem jährlichen Roth-Beitrag, der durch keine Einkommensgrenze blockiert werden kann. Wenn Sie genug verdienen, um von direkten Roth-IRA-Beiträgen ausgeschlossen zu werden, ist der Mega Backdoor Roth einer der wenigen verbleibenden Wege, um erhebliche Gelder steuerfrei anzulegen.
Eine neue Besonderheit für 2026: Wenn Ihr Vorjahreseinkommen 150.000 US-Dollar überstieg, müssen Ihre Nachschlagsbeiträge in ein Roth-Konto gehen. Das bedeutet keinen anfänglichen Steuerabzug, aber das Geld wächst von dort an steuerfrei. Wenn Ihr Plan kein Roth-Feature bietet, können Sie möglicherweise keine Nachschlagsbeiträge leisten. In jedem Fall bleibt die Strategie der Nachsteuerumwandlung unabhängig vom Einkommen verfügbar.
Der Kongress versuchte, diese Strategie im Jahr 2021 zu stoppen, da das Build Back Better Act die Nachsteuer-401(k)-Beiträge ab dem 1. Januar 2022 abgeschafft hätte. Der Gesetzentwurf scheiterte im Senat, so dass der Mega Backdoor Roth überlebte. Aber die Botschaft war klar: Der Kongress sieht dies als eine Steuererleichterung für Leistungsträger, die geschlossen werden sollte.
Jeder zukünftige Haushaltsvereinbarungsentwurf könnte ihn erneut prüfen. Dieses Risiko gilt für zukünftige Beiträge, nicht für bereits umgewandelte Guthaben. Die nachträgliche Besteuerung bereits umgewandelter Roth-Guthaben würde auf enormen politischen Widerstand stoßen. Die Umwandlung jetzt sichert Ihre Roth-Guthaben als Absicherung gegen die Möglichkeit, dass das Fenster in einem zukünftigen Kongress schließt.
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Fordern Sie die Planbeschreibung Ihres Plans von der Personalabteilung oder Ihrem Plansponsor an. Suchen Sie nach zwei bestimmten Phrasen: "Nachsteuerbeiträge" und "In-Plan Roth-Konvertierung". Wenn beide erscheinen, haben Sie vollen Zugriff. Wenn nur eine erscheint, haben Sie teilweisen Zugriff. Nachsteuerbeiträge ohne den Konvertierungsmechanismus führen dazu, dass Sie Geld erhalten, das nur steuerbegünstigt wächst, d. h. zukünftige Gewinne werden bei der Auszahlung besteuert. Wenn keine der beiden Phrasen erscheint, fragen Sie Ihren Plansponsor, ob eine Änderung des Plans möglich ist.
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Um Ihren persönlichen Nachsteuer-Spielraum zu ermitteln, überprüfen Sie Ihre geplanten Mitarbeiterabzüge und die erwarteten Zuschüsse Ihres Arbeitgebers im Verhältnis zur 72.000 US-Dollar Gesamtgrenze des Plans. Der Rest nach Berücksichtigung dieser Beiträge stellt Ihren maximalen Nachsteuerbeitrag für das Jahr dar. Erhöhen Sie ihn, wenn Sie zwischen 60 und 63 Jahren alt sind und den Super-Nachschlag von 11.250 US-Dollar nutzen.
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Wenn Ihr Einkommen den ersten IRMAA-Schwellenwert ($109.000 für Einzelveranlagte im Jahr 2026) übersteigt, konsultieren Sie vor der Durchführung großer Konvertierungen einen Honorarberater. Die Konvertierung selbst erhöht nicht das zu versteuernde Einkommen, da Nachsteuerbeiträge keine Vorauszahlungsbasis haben, aber alle Erträge auf diese Beiträge seit ihrer Entstehung werden bei der Konvertierung steuerpflichtig. Die Umwandlung kurz nach jedem Beitrag hält dieses steuerpflichtige Ertragsfenster so kurz wie möglich.
Die meisten Amerikaner unterschätzen, wie viel sie für den Ruhestand benötigen, und überschätzen, wie gut sie vorbereitet sind. Aber Daten zeigen, dass Menschen mit einer Gewohnheit mehr als doppelt so viel sparen wie diejenigen, die es nicht tun.
Und nein, es hat nichts mit der Erhöhung Ihres Einkommens, dem Sparen, dem Verwenden von Gutscheinen oder sogar dem Einsparungen bei Ihrem Lebensstil zu tun. Es ist viel geradliniger (und leistungsstärker) als all das. Ehrlich gesagt, es ist erstaunlich, dass nicht mehr Leute diese Gewohnheit annehmen, angesichts wie einfach es ist.