Die IRS hat die Steuerregeln für 2026 geändert – so behalten Sie mehr Geld und zahlen nicht zu viel

Die IRS hat die Steuersätze für 2026 geändert – so behalten Sie mehr Geld und zahlen nicht zu viel
Sam Huszczo
6 Min Lesezeit
Der „One Big Beautiful Bill Act“, der letztes Jahr vom Kongress verabschiedet wurde, ist da – und er bringt mehr Schwung mit sich als jedes Steuergesetz der jüngeren Vergangenheit.
Für Gutverdiener, insbesondere für diejenigen, die kurz vor dem Ruhestand stehen oder sich bereits darin befinden, ist dies Ihr Zeichen, den Steuer-Playbook zu aktualisieren. Wenn sich die Spielregeln ändern, ist das Beibehalten derselben Strategie keine Disziplin, sondern Verleugnung. Hier ist, was sich geändert hat und was Sie dagegen tun können.
1. Überprüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnungsentscheidungen für 2026: Beginnen wir mit den einfachsten Dingen, wie man das steuerpflichtige Einkommen reduziert. Viele Personen sollten in Anbetracht der Steueränderungen für 2026 ihre Lohnsteuerabzüge überprüfen. Die IRS hat sogar ein schnelles Werkzeug zur Überprüfung der Gehaltsabrechnung, um Ihnen bei der Festlegung Ihrer Abzüge zu helfen (www.irs.gov/paycheck-checkup). Übersetzung: Leiht sich die IRS Ihr Geld länger als nötig zinslos?
Und während Sie dabei sind, optimieren Sie auch Ihre Abzüge:
Das bedeutet ein enges Zeitfenster, in dem Arbeitnehmer im Alter von 60–63 Jahren bis zu 35.750 US-Dollar in einen 401(k) einzahlen können. Genießen Sie es, solange Sie können, denn sobald die Uhr 64 schlägt, sind Sie wieder bei den regulären Limits. Gutverdiener sollten auch beachten, dass Nachzahlungen ab 2026 Roth sein müssen. Keine Abzüge jetzt, aber steuerfrei später kann ein attraktiver Kompromiss für einige Steuerzahler sein, abhängig vom zukünftigen Einkommen und den steuerlichen Umständen. Eine 10-minütige Überprüfung Ihrer Abzüge und Planungsannahmen könnte Ihnen später durch bessere Steuerersparnisstrategien potenziell Tausende von Dollar einsparen. Trägheit ist teuer.
2. SALT ist wieder auf dem Menü… (irgendwie): Seit 2018 ist die Obergrenze für den Abzug von staatlichen und lokalen Steuern (SALT) von 10.000 US-Dollar ein wiederkehrender Albtraum für Steuerzahler in New York, Kalifornien, New Jersey, Connecticut und Illinois, um nur einige Bundesstaaten zu nennen. Der OBBBA hat diese Obergrenze für 2026 bis 2029 auf 40.000 US-Dollar angehoben – 20.000 US-Dollar bei gemeinsam veranlagten Ehepartnern (MFS). Für viele Haushalte der oberen Mittelschicht ist dies eine echte Erleichterung und eine sinnvolle Strategie zur Steuersenkung. Wenn Sie jahrelang gegen die alte Obergrenze gestoßen sind, können Sie endlich mehr von dem abziehen, was Sie tatsächlich bezahlen. Aber lesen Sie das Kleingedruckte, bevor Sie Champagner öffnen.
Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 500.000 US-Dollar (250.000 US-Dollar MFS) übersteigt, beginnt der „zusätzliche“ SALT-Abzug über 10.000 US-Dollar mit einer Rate von 30 % auszulaufen. Bei einem Einkommen von rund 600.000 US-Dollar sind Sie effektiv wieder bei der alten Obergrenze von 10.000 US-Dollar. Dies war nicht für Milliardäre oder die amerikanische Mittelschicht konzipiert. Es ist für die Berufsklasse, die dazwischen feststeckt.
3. Die SALT-Umgehungslösung ist immer noch wichtig: Wenn Sie ein Geschäftsinhaber mit Pass-Through-Einkommen sind und in einem Bundesstaat mit hohen Steuern leben, bleibt die PTET (Pass-Through Entity Tax) Umgehungslösung eines der wertvollsten Werkzeuge auf dem Spielfeld. Fast 40 Bundesstaaten erlauben Unternehmen, staatliche Steuern auf Unternehmensebene zu zahlen – vollständig als Betriebsausgabe abzugsfähig, mit einer Gutschrift, die an den Eigentümer persönlich zurückfließt. OBBBA hat diese Struktur auf Bundesstaatenebene nicht abgeschafft.
PTET ist besonders hilfreich, wenn:
Da PTET auf Unternehmensebene abgezogen wird, kann dies das steuerpflichtige Einkommen, das an den Eigentümer weitergegeben wird, in bestimmten Strukturen reduzieren, was auch bei der Verwaltung von versteckten Steuern helfen kann, einschließlich Zuschlägen für monatliche Anpassungsbeträge im Zusammenhang mit dem Einkommen und der Nettoinvestitionsertragssteuer. Als Geschäftsinhaber kann dies zusätzlichen Verwaltungsaufwand bedeuten, aber für einige Steuerzahler erhebliche Steuervorteile bieten.
4. Wohltätige Spenden rechtzeitig vor neuen Grenzen: Ab 2026 werden wohltätige Spenden nach geltendem Recht voraussichtlich auf Beträge begrenzt, die 0,5 % des AGI übersteigen. Kleinere Geschenke, die zuvor vollständig abzugsfähig waren, generieren möglicherweise keine Abzüge mehr. Ein häufig verwendeter Ansatz ist das „Charitable Bunching“.
Wenn Sie planen, regelmäßig zu spenden, sollten Sie erwägen, mehrere Jahre an wohltätigen Spenden in das Jahr 2026 vorzuziehen. Dies erhöht die Wahrscheinlichkeit, dass Sie die Einzelposten abziehen, senkt die zukünftige AGI-Schwelle und maximiert die Abzüge, solange die Regeln günstiger sind. Spendenkonten machen dies einfacher, da Sie jetzt abziehen und später verteilen können.
5. Geschäftsinhaber: Die Bonusabschreibung ist zurück: Der OBBBA hat die 100%ige Bonusabschreibung für 2026 wieder eingeführt und damit die geplante Reduzierung auf 40 % rückgängig gemacht. Wenn Sie qualifizierte Geräte oder Vermögenswerte nach dem 19. Januar 2026 in Betrieb nehmen, können Sie die vollen Kosten sofort abziehen.
Dies kann ein klares Planungsfenster für proaktive Steuerstrategien schaffen. Wenn Sie bereits über Geräte-Upgrades, Fahrzeuge oder größere Anschaffungen nachgedacht haben, könnte die Beschleunigung dieser in das Jahr 2026 die Abzüge für das laufende Jahr für einige Unternehmen erhöhen, abhängig von der Rentabilität und anderen Steuerbeschränkungen. Während einige Abschreibungsregeln dauerhaft wurden, ist die Annahme, dass zukünftige Kongresse sie unverändert lassen werden, möglicherweise Wunschdenken.
OBBBA hat auch die 20%ige Qualified Business Income Deduction dauerhaft gemacht und damit eine wesentliche Quelle der Unsicherheit für Inhaber von Pass-Through-Unternehmen beseitigt. Es ist nichts Neues, aber zu wissen, dass es bleibt, ist wichtig für die Projektion langfristiger Steuerauswirkungen.
6. ISOs und die stille Rückkehr des AMT-Risikos: Der OBBBA hat höhere Freibeträge für die alternative Mindeststeuer (AMT) beibehalten, senkt aber ab 2026 wieder die Schwellenwerte für die Einkommensstaffelung. Übersetzung: AMT wird für die meisten Menschen immer noch kein Problem darstellen, aber eine größere Gruppe wird betroffen sein, insbesondere diejenigen, die Incentive Stock Options ausüben.
Für „in-the-money“ oder bald ablaufende ISOs kann der Zeitpunkt der Ausübung die steuerlichen Ergebnisse erheblich beeinflussen, und gestaffelte Ausübungen sind ein Ansatz, den einige Steuerzahler mit professioneller Beratung bewerten. Dies ist keine Do-it-yourself-Tabellenkalkulationsübung; es erfordert sorgfältige Planung und Tiefe, die eine einfache Tabellenkalkulation nicht erfassen kann. Während AMT-Überraschungen teuer und manchmal mit richtiger Planung vermeidbar sind.
Bleiben Sie proaktiv
Viele der OBBBA-Bestimmungen sind vorübergehend: Die SALT-Erleichterung läuft aus; die Bonusabschreibung kann sich ändern; neue Abzüge laufen aus. Nichts zu tun ist nicht neutral, es bedeutet, dass Sie sich an die Standardoption der Regierung halten und nicht Ihre eigene Strategie entwickeln.
Fortgeschrittene Steuerplanung ist keine Trickserei. Es geht um Sequenzierung, Timing und Koordination über Jahrzehnte, nicht über Steuerjahre, insbesondere bei der Anwendung von Steuerstrategien im Ruhestand. Wenn sich die Regeln ändern, sollte sich auch Ihre Strategie ändern. Kein einzelner Kniff ist eine magische Lösung, aber stapeln Sie genug davon zusammen und plötzlich haben Sie eine Burg gebaut, nicht aus einem großen Zug, sondern aus mehreren koordinierten Planungsentscheidungen, die Ihre langfristigen Steuerauswirkungen erheblich beeinflussen können.
Diese Inhalte werden ausschließlich zu allgemeinen Bildungs- und Informationszwecken bereitgestellt. Sie stellen keine personalisierte Anlage-, Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung dar. Alle Beispiele oder Illustrationen sind hypothetisch und spiegeln nicht die Ergebnisse einer bestimmten Person oder eines bestimmten Kontos wider. Zukünftige Steuergesetze, Anlageergebnisse und finanzielle Ergebnisse sind ungewiss und können sich ändern.