Was ist die Kapitalertragsteuer? Hier erfahren Sie, wann Sie zahlen müssen und wie Sie Ihre Rechnung reduzieren können.

<p>Wenn Sie etwas besitzen, handelt es sich wahrscheinlich um einen Kapitalwert. Kapitalwerte sind alles, was Sie für den persönlichen Gebrauch oder als Investition besitzen. Es kann ein Sofa, ein Auto, Ihr Haus, eine Aktie, eine Anleihe oder fast alles andere sein.</p>
<p>Wenn Sie es verkaufen, machen Sie entweder Geld oder verlieren Geld. Die Differenz zwischen dem, was Sie dafür bezahlt haben, und dem, wofür Sie es verkauft haben, ist entweder ein Kapitalgewinn oder ein Kapitalverlust. (Das ist eine leichte Vereinfachung, da Sie etwas als Geschenk erhalten und es dann verkauft haben könnten.)</p>
<p>Abhängig davon, wie viel Sie verdient haben, wie lange Sie es besessen haben und einigen anderen Faktoren, müssen Sie möglicherweise Steuern auf den Kapitalgewinn zahlen. Auf der anderen Seite können Sie möglicherweise einige Ihrer Verluste abziehen.</p>
<h2>Was sind kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne?</h2>
<p>Es gibt zwei Arten von Kapitalgewinnen: kurzfristige und langfristige.</p>
<p>Wenn Sie einen Vermögenswert ein Jahr oder weniger besitzen, ist er kurzfristig. Alles, was länger dauert, ist langfristig.</p>
<p>Die Höhe der Steuern, die Sie möglicherweise zahlen müssen oder nicht, hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert besessen haben. Dies wird als Haltefrist bezeichnet.</p>
<p>Um Ihre Haltefrist zu ermitteln, zählen Sie ab dem Tag nach dem Erwerb des Vermögenswerts bis einschließlich des Tages, an dem Sie ihn veräußert haben. Dies setzt voraus, dass Sie das Datum kennen, aber wenn der Vermögenswert ein Geschenk, eine Erbschaft oder etwas anderes war, kennen Sie es möglicherweise nicht. (Wir werden uns diese Regeln im Abschnitt über die angepasste Basis ansehen.)</p>
<p>Die Steuersätze unterscheiden sich für kurz- und langfristige Kapitalgewinne. Langfristige Kapitalgewinne werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, abhängig von Ihrem Einkommen. Kurzfristige Gewinne werden als reguläres Einkommen mit 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % oder 37 % besteuert.</p>
<p>Das Fazit für Steuerzahler: Sie zahlen wahrscheinlich weniger Steuern, wenn Sie einen Vermögenswert langfristig halten.</p>
<h2>Wann schulden Sie Kapitalertragsteuern?</h2>
<p>Sie schulden Steuern, wenn Sie einen Netto-Kapitalgewinn erzielen. Die Ermittlung erfordert etwas Mathematik.</p>
<p>Nehmen Sie Ihre langfristigen Netto-Kapitalgewinne für das Jahr und ziehen Sie Ihre kurzfristigen Netto-Kapitalverluste für das Jahr ab. Das Ergebnis ist Ihr Netto-Kapitalgewinn.</p>
<p>Wenn Sie also 15.000 US-Dollar an langfristigen Netto-Kapitalgewinnen und 5.000 US-Dollar an kurzfristigen Netto-Kapitalverlusten haben, würden Sie Kapitalertragsteuern auf 10.000 US-Dollar zahlen. Der Betrag, den Sie tatsächlich zahlen würden, hängt von Ihrem Gesamteinkommen ab – dazu später mehr.</p>
<h2>Was ist eine angepasste Basis?</h2>
<p>Hier ist der lang erwartete Abschnitt über die angepasste Basis.</p>
<p>Basis ist das, was Sie für etwas bezahlt haben. Sie benötigen diese Zahl, um viele Dinge zu ermitteln, einschließlich etwaiger Gewinne oder Verluste beim Verkauf.</p>
<p>Wenn Sie eine Aktie oder Anleihe kaufen, ist die Basis der Preis zuzüglich etwaiger Provisionen und Registrierungs- oder Übertragungsgebühren. Wenn Sie eine Aktie oder Anleihe besitzen, die Sie nicht gekauft haben, ermitteln Sie deren Preis, indem Sie den beizulegenden Zeitwert der Aktie oder Anleihe am Tag der Übertragung an Sie betrachten. Sie können auch die angepasste Basis des Vorbesitzers verwenden, wenn Sie diese haben.</p>
<p>„Ein häufiger Fehler ist, dass die Anschaffungskosten entweder nicht berücksichtigt oder falsch angegeben werden (möglicherweise aufgrund mangelnder Unterlagen zur Untermauerung der Basis)“, sagte Garrett Watson, Director of Policy Analysis bei der Tax Foundation. „[Dies] kann die Steuerschuld überbewerten oder in einigen Fällen unterbewerten, wenn die Basis zu hoch angegeben wird. Es ist wichtig, diese Details mit gründlicher Dokumentation richtig zu machen.“</p>
<h2>Wie hoch sind die Steuersätze für Kapitalgewinne?</h2>
<p>Ob Sie Steuern auf Ihren Netto-Kapitalgewinn zahlen müssen oder nicht, hängt von Ihrem Einkommensniveau ab, daher unterscheidet sich der Steuersatz je nachdem, wie viel Sie verdienen. Je mehr Einkommen Sie erzielen, desto höher ist der Steuersatz auf Ihre Kapitalgewinne.</p>
<h2>Langfristige Kapitalgewinnsätze für 2025</h2>
<p>Diese Sätze gelten für Steuern, die bis zum 15. April 2026 fällig sind (für Vermögenswerte, die 2025 verkauft wurden).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Steuersatz</cell>
<cell role="head">Ledig</cell>
<cell role="head">Verheiratet, gemeinsam veranlagt</cell>
<cell role="head">Verheiratet, getrennt veranlagt</cell>
<cell role="head">Haushaltsvorstand</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 bis $48.350</cell>
<cell>$0 bis $96.700</cell>
<cell>$0 bis $48.350</cell>
<cell>$0 bis $64.750</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$48.351 bis $533.400</cell>
<cell>$96.701 bis $600.050</cell>
<cell>$48.351 bis $300.000</cell>
<cell>$64.751 bis $566.700</cell>
</row>
<row>
<cell>$533.401 oder mehr</cell>
<cell>$600.051 oder mehr</cell>
<cell>$300.001 oder mehr</cell>
<cell>$566.701 oder mehr</cell>
</row>
</table>
<h2>Langfristige Kapitalgewinnsätze für 2026</h2>
<p>Diese Sätze gelten für Steuern, die bis zum 15. April 2027 fällig sind (für Vermögenswerte, die 2026 verkauft wurden).</p>
<table>
<row span="5">
<cell role="head">Steuersatz</cell>
<cell role="head">Ledig</cell>
<cell role="head">Verheiratet, gemeinsam veranlagt</cell>
<cell role="head">Verheiratet, getrennt veranlagt</cell>
<cell role="head">Haushaltsvorstand</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$0 bis $49.450</cell>
<cell>$0 bis $98.900</cell>
<cell>$0 bis $49.450</cell>
<cell>$0 bis $66.200</cell>
</row>
<row span="5">
<cell>$49.451 bis $545.500</cell>
<cell>$98.901 bis $613.700</cell>
<cell>$49.451 bis $306.850</cell>
<cell>$66.201 bis $579.600</cell>
</row>
<row>
<cell>$545.501 oder mehr</cell>
<cell>$613.701 oder mehr</cell>
<cell>$306.851 oder mehr</cell>
<cell>$579.601 oder mehr</cell>
</row>
</table>
<p>Denken Sie daran, dass Sie normalerweise keine Kapitalertragsteuern zahlen müssen, wenn Ihr Gewinn nur auf dem Papier besteht. Sie müssen nur zahlen, wenn der Gewinn realisiert wird (wenn Sie den Vermögenswert verkaufen). Wenn Sie ihn nicht verkauft haben, ist der Gewinn nicht realisiert.</p>
<p>Mehr lesen: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">So berechnen Sie Kapitalgewinne auf Immobilien</a></p>
<h2>Was ist mit Kapitalverlusten?</h2>
<p>Wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen, können Sie diese zur Senkung Ihres Einkommens verwenden. Sie können den geringeren Betrag von 3.000 US-Dollar oder Ihren gesamten Nettoverlust geltend machen.</p>
<p>Wenn Ihre Netto-Kapitalverluste diesen Grenzwert überschreiten, können Sie den Verlust möglicherweise in spätere Steuerjahre vortragen und ihn dort zur Verrechnung einiger Gewinne verwenden.</p>
<h2>Wie meldet man Kapitalgewinne und -verluste?</h2>
<p>Wenn Sie Kapitalgewinne oder -verluste haben, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben müssen, müssen Sie einige Formulare ausfüllen, die zusammen mit Ihrem Formular 1040 oder Formular 1040-SR eingereicht werden.</p>
<p>Das erste ist <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8949.pdf">Formular 8949</a>, Sales and other Dispositions of Capital Assets. Sie verwenden dieses Formular, um alle Zahlen aus den 1099-B- oder 1099-S-Erklärungen zu sammeln, die Sie für Aktien- oder andere Markttransaktionen erhalten, damit Sie diese Zahl in Ihrem Formular 1040 angeben können.</p>
<p>Das Formular 1099-B ist eine Erklärung, die Verkäufe von Brokerkonten meldet. Die Maklerfirma oder das Finanzinstitut, das die Transaktion durchgeführt hat, muss Ihnen das Formular zusenden, und sie senden es auch an die IRS. Formular 1099-S ist für Immobilientransaktionen.</p>
<p>Es gibt zwei Abschnitte: einen für kurzfristige Gewinne und einen für langfristige Gewinne. In beiden müssen Sie eine Beschreibung dessen angeben, was Sie verkauft haben, wann Sie es erworben und verkauft haben, die Anschaffungskosten und etwaige Anpassungen. Davon subtrahieren Sie, um den Betrag der Gewinne und Verluste zu ermitteln.</p>
<p>Sie addieren alle Gewinne und Verluste, um eine Gesamtsumme beider Arten von Gewinnen zu erhalten.</p>
<p>Sobald Sie die Summen der kurz- und langfristigen Gewinne haben, übertragen Sie diese Zahlen auf <a href="https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sd.pdf">Schedule D</a> des Formulars 1040.</p>
<p>Auch hier gibt es separate Abschnitte für die Meldung von kurz- und langfristigen Gewinnen sowie für etwaige Verlustvorträge.</p>
<p>Am Ende des Formulars führen Sie einige Berechnungen durch und befolgen andere Anweisungen, um die Zahlen zu erhalten, die Sie in Formular 1040 oder Formular 1040-SR eintragen.</p>
<p>Der letzte Schritt besteht darin, die Zahl, die Sie aus diesem Formular erhalten, in Zeile 7 des Formulars 1040 einzutragen.</p>
<p>Hinweis: Ziehen Sie in Erwägung, einen Steuerberater zu konsultieren, da die Berechnung von Kapitalertragsteuern komplex sein kann.</p>
<h2>Strategien für Kapitalgewinne</h2>
<p>Betrachten Sie die positive Seite: Sie haben Geld verdient, auch wenn Sie einige Kapitalertragsteuern zahlen müssen. Aber es gibt einige Strategien, die Sie anwenden können, um diese Steuern zu reduzieren.</p>
<h3>Halten Sie Ihre Vermögenswerte</h3>
<p>Da der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne niedriger ist als für kurzfristige Kapitalgewinne, ist es sinnvoll, zu versuchen, einen Vermögenswert mindestens ein Jahr lang zu halten.</p>
<h3>Legen Sie Ihr Geld in steuerfreie oder steuerbegünstigte Anlagen an</h3>
<p>Sie hören immer wieder, warum es gut ist, in einen 401(k) oder einen anderen Altersvorsorgeplan zu investieren. Hier ist ein weiterer Grund: Diese Konten wachsen steuerfrei oder steuerbegünstigt, was bedeutet, dass Sie sich keine Sorgen um Steuern machen müssen.</p>
<p>„Steuern im Zusammenhang mit kurzfristigen Gewinnen und Dividenden werden bis zur Entnahme aus traditionellen Konten aufgeschoben“, erklärte Watson von der Tax Foundation.</p>
<p>Diese Strategie umfasst auch Anlagen in traditionelle IRAs, <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/roth-ira-tax-190924867.html">Roth IRAs</a>, 529-Sparpläne, Gesundheitssparkonten und andere.</p>
<p>Mehr erfahren: <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/fsa-vs-hsa-213236359.html">FSA vs. HSA: Welches Konto ist das richtige für Sie?</a></p>
<h3>Planen Sie den Verkauf Ihres Hauses</h3>
<p>Wir haben nicht viel über <a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/capital-gains-tax-on-real-estate-170511105.html">Kapitalgewinne aus Hausverkäufen</a> gesprochen, aber wenn Sie Ihr Haus mindestens zwei Jahre lang in den letzten fünf Jahren als Hauptwohnsitz beibehalten und genutzt haben, können Sie möglicherweise einen Teil des Gewinns aus einem Hausverkauf ausschließen.</p>
<p>Wenn Sie sich qualifizieren, können Sie bis zu 250.000 US-Dollar ausschließen, wenn Sie ledig sind, oder 500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet und gemeinsam veranlagt sind.</p>
<h3>Tax-Loss Harvesting</h3>
<p><a href="https://finance.yahoo.com/personal-finance/taxes/article/tax-loss-harvesting-what-it-is-and-how-it-works-223346720.html">Tax-Loss Harvesting</a> ist eine Strategie, bei der Sie etwas mit Verlust verkaufen, um Gewinne aus anderen Anlagen auszugleichen, und dann dieses Geld in eine ähnliche Anlage reinvestieren.</p>
<p>Es ist eine komplexe Strategie mit vielen Regeln und Vorschriften bezüglich des Timings, dessen, worin Sie investieren können und worin nicht, und mehr. Es ist am besten, professionellen Rat einzuholen, denn wenn es richtig gemacht wird, können Sie viel Geld bei den Steuern sparen.</p>
<h3>Konsultieren Sie einen Steuerberater</h3>
<p>Wie viele steuerliche Konzepte können auch Kapitalgewinne etwas verwirrend sein. Es ist in Ordnung, um Hilfe zu bitten.</p>
<p>„Ein Steuerberater kann helfen, das richtige Bruttoeinkommen und die richtige Anschaffungskostenbasis zur Ermittlung der geschuldeten Steuern zu bestimmen, was selbst sehr hilfreich sein und zu Steuereinsparungen führen kann“, sagte Watson.</p>
<p>Ein weiteres Szenario, in dem ein Fachmann helfen kann, ist die Ermittlung der Regel „Step-up in Basis“, „bei der die Anschaffungskosten eines Vermögenswerts zum beizulegenden Zeitwert festgelegt werden, wenn er geerbt wird“, erklärte Watston. „Dies kann immer noch zu einer Steuerschuld führen, wenn es beim Verkauf einen realisierten Gewinn über diesem beizulegenden Zeitwert gibt, aber es kann viel weniger sein, als erwartet, wenn jemand nicht weiß, wie die Anpassungen des Step-up in Basis funktionieren.“</p>
<h2>FAQs zu Kapitalertragsteuern</h2>
<h3>Was ist eine Kapitalertragsteuer?</h3>
<p>Eine Kapitalertragsteuer ist eine Steuer, die Sie auf die Differenz zwischen dem, was Sie für einen Vermögenswert bezahlt haben, und dem, was Sie beim Verkauf verdient haben, zahlen.</p>
<h3>Was ist der Unterschied zwischen kurzfristigen und langfristigen Kapitalgewinnen?</h3>
<p>Die Zeit, die Sie den Vermögenswert besitzen, bestimmt, ob es sich um einen kurzfristigen