«Encuentro ese consejo cuestionable»: ¿Es hora de reconsiderar la regla de agotar primero tu Roth — después de tu 401(k) e IRA?

<p>‘Encuentro cuestionable ese consejo’: ¿Es hora de reconsiderar la regla de agotar tu Roth al final — después de tu 401(k) e IRA?</p>
<p>Quentin Fottrell</p>
<p>5 min read</p>
<p>Estimado Quentin,</p>
<p>He leído este consejo una y otra vez: en la jubilación, retira primero de tu cuenta de corretaje, luego de tu 401(k) y/o IRA, y finalmente de tu Roth. En cuanto a mi cuenta de corretaje regular, tiendo a pensar en ella más como un fondo de emergencia de respaldo. Si agoto mis ahorros de emergencia principales y necesito fondos adicionales, está ahí.</p>
<p>Puedo entender evaluar esta estrategia cada año, pero la forma en que a menudo se presenta sugiere hacerlo en ese orden estricto hasta que cada cuenta se agote. Encuentro cuestionable ese consejo. ¿Por qué haría todo el esfuerzo de construir un gran nido de huevos Roth y luego no usarlo estratégicamente para ayudar a mantener mis ingresos imponibles más bajos durante toda la jubilación?</p>
<p>Por ejemplo, digamos que estoy jubilado y necesito $10,000 adicionales para algo — viajes, por ejemplo. ¿No tendría más sentido evaluar si dividir esos $10,000 entre la IRA y el Roth, en lugar de retirar automáticamente la cantidad total de una cuenta de corretaje imponible?</p>
<p>¿Qué opinas sobre agotar tu Roth y convertir tu 401(k) e IRA a Roth?</p>
<p>No es una regla de oro. Tienes razón en eso. Es una guía y un recordatorio para vigilar esas franjas fiscales, como señalas, y también para cumplir con tus Distribuciones Mínimas Requeridas que, junto con tus beneficios del Seguro Social, probablemente serán imponibles.</p>
<p>Algunos de tus beneficios del Seguro Social se vuelven imponibles si tus ingresos anuales combinados exceden los $25,000 para individuos o $32,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Hasta el 50% de los beneficios se gravan a estos niveles, aumentando al 85% si los ingresos exceden los $34,000 (solteros) o $44,000 (casados).</p>
<p>En tu caso, tiene sentido cubrir tus RMD, que debes comenzar a los 73 años, y, como dices, usar ingresos no imponibles de tu Roth para esos $10,000 de ahorros de emergencia hoy, si, por ejemplo, tu techo tiene una gotera, para mantener a raya tus ingresos imponibles.</p>
<p>A los 73 años, el factor es 26.5, por lo que debes retirar aproximadamente el 3.77% del saldo de la cuenta, muy cerca de la guía de retiro del 4%. Con, digamos, $1 millón en cuentas de jubilación antes de impuestos (tus cuentas después de impuestos no están sujetas a RMD), tu primera RMD sería de aproximadamente $37,736.</p>
<p>Por ejemplo, caer por encima del monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) podría llevar a un gran aumento en tus primas de Medicare Parte B y D si cruzas ese umbral, el impuesto sobre la renta de inversión neta del 3.8%, tus impuestos estatales y las tasas de impuestos de supervivencia (cuando uno de los cónyuges muere).</p>
<p>Falcon Wealth Advisors también desmiente lo que llama el "mito de gastar el Roth al final". También dice que es una idea errónea común que las IRA Roth deben ser la última cuenta que se agote en la jubilación. También influye en la ansiedad general que muchos jubilados tienen sobre gastar, en general.</p>
<p>“Ya sea para comprar una primera vivienda, financiar unas vacaciones soñadas o cubrir una compra grande, las IRA Roth pueden actuar como un 'fondo de maniobra' sin generar impuestos o multas, si se usan sabiamente”, dice Falcon Wealth Advisors. (También reconoce que es una mentalidad o un mito).</p>
<p>Así que tu decisión de tomar esos $10,000 para viajar u otro gasto (una cocina nueva, quizás, o mejor aislamiento para tu casa) es acertada. Convierte tanto como puedas a Roth cuando tengas un tramo fiscal bajo (generalmente entre la jubilación y tus RMD).</p>
<p>Caída en el mercado</p>
<p>Otro buen momento para convertir acciones a Roth es cuando hay una gran caída en el mercado, por lo que vendes esas acciones con descuento y, si todo va bien, verán algo de crecimiento cuando la corrección/recesión, crisis socioeconómica o pandemia termine.</p>
<p>Vanguard destaca los riesgos y las reglas para las conversiones a Roth. “La conversión será permanente — no puedes revertir el dinero a una IRA tradicional”. La decisión también depende de cuestiones como tu tasa impositiva ahora frente a más adelante, la factura fiscal final y tus planes patrimoniales, agrega.</p>
<p>“Hay un período de retención de cinco años en los retiros de dinero que formaron parte de una conversión a Roth”, dice Vanguard. “Por lo tanto, si crees que necesitarás el dinero dentro de ese tiempo, deberías reconsiderarlo. Podrías terminar debiendo los impuestos que esperabas minimizar con una conversión.”</p>
<p>En resumen: “Si crees que tu tasa impositiva es más baja ahora de lo que será cuando comiences a realizar retiros, una conversión puede parecer prometedora porque pagarás impuestos de conversión mientras estás en un tramo fiscal más bajo y disfrutarás de retiros de IRA Roth libres de impuestos más adelante.”</p>
<p>No hay un límite anual en dólares sobre la cantidad que puedes convertir de una IRA tradicional o 401(k) a una IRA Roth. Puedes convertir cualquier cantidad que desees, solo ten en cuenta que la suma convertida generalmente se trata como ingreso imponible. Lee más sobre las conversiones a Roth aquí.</p>
<p>Aprobada en julio de 2025, la Ley One Big Beautiful Bill modificó el código fiscal al aumentar el límite de deducción SALT a $40,000 (para ingresos anuales inferiores a $500,000) hasta 2029. Extiende las tasas impositivas individuales y las deducciones estándar más altas de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos.</p>
<p>También introdujo una deducción para personas mayores de $6,000 (2025-2028) y depreciación de bonificación del 100% para empresas. Los contribuyentes de 65 años o más también pueden reclamar una deducción adicional de $6,000 por persona, sujeta a reducciones graduales de ingresos. Una pareja casada podría convertir hasta $12,000 adicionales.</p>
<p>Agotar tu Roth al final ni siquiera es una regla de bronce. Es una decisión que varía de persona a persona, y si tiene sentido depende de todos los factores anteriores, y de qué presiones financieras estén ocurriendo en tu vida en un momento dado. Agotarlo al final no es tanto un mito como una guía.</p>