« Je trouve ce conseil discutable » : est-il temps de reconsidérer la règle de puiser en dernier dans votre Roth — après votre 401(k) et votre IRA ?

<p>«Je trouve ce conseil discutable » : est-il temps de revoir la règle de puiser en dernier dans votre Roth — après votre 401(k) et votre IRA ?</p>
<p>Quentin Fottrell</p>
<p>5 min de lecture</p>
<p>Cher Quentin,</p>
<p>J'ai lu ce conseil encore et encore : à la retraite, retirez d'abord de votre compte de courtage, puis de votre 401(k) et/ou de votre IRA, et enfin de votre Roth. Quant à mon compte de courtage ordinaire, j'ai tendance à le considérer davantage comme un fonds d'urgence de secours. Si j'épuise mes économies d'urgence primaires et que j'ai besoin de fonds supplémentaires, il est là.</p>
<p>Je peux comprendre l'évaluation de cette stratégie chaque année, mais la façon dont elle est souvent présentée suggère de le faire dans cet ordre strict jusqu'à ce que chaque compte soit épuisé. Je trouve ce conseil discutable. Pourquoi ferais-je tous les efforts pour constituer un important pécule Roth et ne pas l'utiliser stratégiquement pour aider à maintenir mon revenu imposable plus bas tout au long de ma retraite ?</p>
<p>Par exemple, disons que je suis à la retraite et que j'ai besoin de 10 000 $ supplémentaires pour quelque chose — un voyage, par exemple. Ne serait-il pas plus logique d'évaluer s'il faut répartir ces 10 000 $ entre l'IRA et le Roth, plutôt que de retirer automatiquement le montant total d'un compte de courtage imposable ?</p>
<p>Qu'en pensez-vous de puiser dans votre Roth et de convertir votre 401(k) et votre IRA en Roth ?</p>
<p>Ce n'est pas une règle d'or. Vous avez raison à ce sujet. C'est un guide et un rappel de garder un œil sur ces tranches d'imposition, comme vous le soulignez, et aussi de remplir vos distributions minimales requises qui, avec vos prestations de sécurité sociale, sont susceptibles d'être imposables.</p>
<p>Une partie de votre sécurité sociale devient imposable si votre revenu annuel combiné dépasse 25 000 $ pour les célibataires ou 32 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Jusqu'à 50 % des prestations sont imposées à ces niveaux, passant à 85 % si le revenu dépasse 34 000 $ (célibataire) ou 44 000 $ (marié).</p>
<p>Dans votre cas, il est logique de couvrir vos RMD, que vous devez commencer à 73 ans, et, comme vous le dites, d'utiliser le revenu non imposable de votre Roth pour ces 10 000 $ d'économies d'urgence aujourd'hui, si, par exemple, votre toit fuit, afin de maîtriser votre revenu imposable.</p>
<p>À 73 ans, le facteur est de 26,5, vous devez donc retirer environ 3,77 % du solde du compte, ce qui est très proche de la ligne directrice de retrait de 4 %. Avec, disons, 1 million de dollars dans des comptes de retraite avant impôt (vos comptes après impôt ne sont pas soumis aux RMD), votre première RMD serait d'environ 37 736 $.</p>
<p>Par exemple, dépasser le seuil du montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) pourrait entraîner une forte augmentation de vos primes Medicare Part B et D si vous franchissez ce seuil, la taxe de 3,8 % sur les revenus de placement nets, vos impôts d'État et les taux d'imposition des survivants (lorsqu'un conjoint décède).</p>
<p>Falcon Wealth Advisors réfute également ce qu'elle appelle le « mythe de dépenser le Roth en dernier ». Elle affirme également que c'est une idée fausse courante que les Roth IRA devraient être le dernier compte à utiliser à la retraite. Cela alimente également l'anxiété générale que de nombreux retraités ont à propos des dépenses, tout simplement.</p>
<p>« Qu'il s'agisse d'acheter une première maison, de financer des vacances de rêve ou de couvrir un achat important, les Roth IRA peuvent servir de « fonds de roulement » sans déclencher d'impôts ou de pénalités — s'ils sont utilisés judicieusement », déclare Falcon Wealth Advisors. (Elle reconnaît également qu'il s'agit soit d'un état d'esprit, soit d'un mythe.)</p>
<p>Votre décision de prendre ces 10 000 $ pour voyager ou pour d'autres dépenses (une nouvelle cuisine, peut-être, ou une meilleure isolation pour votre maison) est donc tout à fait justifiée. Convertissez autant que vous le pouvez en Roth lorsque vous avez une faible tranche d'imposition (généralement entre la retraite et vos RMD).</p>
<p>Baisse du marché</p>
<p>Un autre bon moment pour convertir des actions en Roth est lorsqu'il y a une forte baisse du marché, de sorte que vous vendez ces actions à prix réduit et que, si tout va bien, elles connaîtront une hausse lorsque la correction/récession, la crise socio-économique ou la pandémie sera terminée.</p>
<p>Vanguard souligne les risques et les règles des conversions Roth. « La conversion sera permanente — vous ne pouvez pas réintégrer l'argent dans un IRA traditionnel. » La décision dépend également de questions telles que votre taux d'imposition actuel par rapport à plus tard, la facture fiscale finale et vos plans successoraux, ajoute-t-elle.</p>
<p>« Il y a une période de détention de cinq ans sur les retraits d'argent qui faisaient partie d'une conversion Roth », explique Vanguard. « Donc, si vous pensez avoir besoin de l'argent dans ce délai, vous devriez reconsidérer. Vous pourriez finir par payer les impôts que vous espériez minimiser avec une conversion. »</p>
<p>En bref : « Si vous pensez que votre taux d'imposition est plus bas maintenant qu'il ne le sera lorsque vous commencerez à effectuer des retraits, une conversion peut sembler prometteuse car vous paierez les impôts de conversion lorsque vous serez dans une tranche d'imposition plus basse et bénéficierez de retraits Roth IRA non imposables plus tard. »</p>
<p>Il n'y a pas de limite annuelle en dollars sur le montant que vous pouvez convertir d'un IRA traditionnel ou d'un 401(k) en un Roth IRA. Vous pouvez convertir n'importe quel montant, gardez simplement à l'esprit que la somme convertie est généralement traitée comme un revenu imposable. En savoir plus sur les conversions Roth ici.</p>
<p>Adoptée en juillet 2025, la loi One Big Beautiful Bill a modifié le code fiscal en augmentant le plafond de déduction SALT à 40 000 $ (pour les revenus annuels inférieurs à 500 000 $) jusqu'en 2029. Elle prolonge les taux d'imposition individuels et les déductions forfaitaires plus élevées du Tax Cuts and Jobs Act.</p>
<p>Elle a également introduit une déduction pour seniors de 6 000 $ (2025-2028) et une dépréciation de 100 % pour les entreprises. Les contribuables âgés de 65 ans et plus peuvent également réclamer une déduction supplémentaire de 6 000 $ par personne, sous réserve de plafonds de revenus. Un couple marié pourrait convertir jusqu'à 12 000 $ supplémentaires.</p>
<p>Puiser en dernier dans votre Roth n'est même pas une règle de bronze. C'est une décision qui varie d'une personne à l'autre, et si elle est judicieuse dépend de tous les facteurs ci-dessus, et des pressions financières qui pèsent sur votre vie à un moment donné. Le puiser en dernier n'est pas tant un mythe qu'une ligne directrice.</p>