Revenus complémentaires : ce que vous devez savoir sur le paiement des impôts au Royaume-Uni

<h2>Déterminez où vous en êtes</h2>
<p>Depuis le début de 2024, les plateformes en ligne telles que Vinted, eBay et Airbnb sont <a href="https://www.theguardian.com/money/2024/jan/01/selling-goods-online-be-warned-hmrc-will-soon-know-about-it">tenues de partager des données avec HM Revenue and Customs (HMRC)</a> pour tous les utilisateurs qui vendent plus de 30 articles par an ou gagnent plus d'environ 1 700 £ (le seuil est fixé à 2 000 €) par an. Cependant, cela ne signifie pas nécessairement que ces utilisateurs doivent payer un impôt sur le revenu supplémentaire.</p>
<p>Il est important de savoir si vous pourriez avoir une facture fiscale à payer, ou si vous devez fournir des documents pour montrer que vous n'en devez rien.</p>
<p>Si vous vendez de vieux vêtements ou d'autres biens dont vous ne voulez plus, ceux-ci sont classés comme biens personnels, et vous pouvez en vendre autant que vous le souhaitez sans avoir à payer d'impôt sur le revenu. La seule exception est si vous vendez quelque chose pour plus de 6 000 £ : cela doit être déclaré à <a href="https://www.theguardian.com/politics/hmrc">HMRC</a>, et vous pourriez avoir à payer un impôt sur les plus-values sur tout profit.</p>
<p>Les autres profits provenant du commerce, des loyers et du travail indépendant comptent dans vos calculs d'impôt sur le revenu. Cela inclut l'argent gagné grâce à des emplois tels que le tutorat, la promenade de chiens ou la garde d'enfants, ou la location de tout équipement que vous possédez – qu'il s'agisse de choses que vous faites occasionnellement ou régulièrement.</p>
<p>Il ne s'agit pas seulement de l'argent que vous gagnez via les plateformes en ligne. Les profits que vous réalisez en tenant un stand sur un marché sont soumis aux mêmes règles, mais vous devrez suivre vous-même les chiffres.</p>
<h2>Savoir distinguer le commerce de la vente</h2>
<p>« Prouver si vous vendez des biens personnels ou si vous faites du commerce peut être simple », explique Lee Murphy, directeur général de <a href="https://www.theaccountancy.co.uk/">The Accountancy Partnership</a>. « Soyez prêt à répondre : achetez-vous des articles spécifiquement pour les vendre et en tirer profit ? Vendez-vous régulièrement et systématiquement ? Et achetez-vous des articles, les retouchez-vous et les vendez-vous ensuite ? »</p>
<p>Ces questions pointent vers ce que l'on appelle les « badges of trade » (indices de commerce). Si vous répondez oui à l'une d'entre elles, il y a une chance que vous soyez considéré comme faisant du commerce de biens.</p>
<p>Il est également utile de considérer combien de temps vous avez possédé quelque chose avant de le vendre – l'avez-vous acheté et vendu rapidement pour en tirer profit ? – et si vous avez contracté un prêt pour acheter l'article que vous avez vendu.</p>
<h2>Vérifiez votre franchise</h2>
<p>Chaque personne au Royaume-Uni a une franchise de commerce de 1 000 £ par an, exonérée d'impôt. Si votre travail supplémentaire rapporte moins d'argent que cela, vous n'avez pas besoin de le déclarer à HMRC.</p>
<p>Si vous louez un bien immobilier, vous bénéficiez également d'une franchise immobilière de 1 000 £ par an, exonérée d'impôt. Les locataires qui louent une ou plusieurs chambres dans votre maison sont couverts par le régime « Rent a Room », qui permet de gagner 7 500 £ par an, exonérés d'impôt.</p>
<p>Le site Web Gov.uk <a href="https://www.tax.service.gov.uk/guidance/check-non-paye-income/start/how-did-you-receive-additional-income">propose un questionnaire</a> qui peut vous aider à déterminer si vous devrez informer HMRC de vos revenus supplémentaires.</p>
<h2>Prêt pour la déclaration de revenus</h2>
<p>Si vous avez gagné plus de 1 000 £ grâce à un travail supplémentaire ou à du commerce, l'argent au-delà de ce montant fait partie de votre revenu global pour l'année et sera soumis à l'impôt sur le revenu de la même manière que votre salaire habituel. Il sera ajouté à vos revenus existants et l'impôt sera appliqué en fonction de la tranche dans laquelle il tombe.</p>
<p>Le gouvernement a annoncé que les <a href="https://www.theguardian.com/money/2025/mar/15/side-hustles-uk-tax-return">règles de déclaration de revenus changeront en 2029</a>, permettant aux gens d'utiliser « un nouveau service en ligne simple » pour déclarer leurs revenus supplémentaires s'ils sont inférieurs à 3 000 £ par an.</p>
<p>Mais jusque-là, vous devrez <a href="https://www.gov.uk/register-for-self-assessment">vous inscrire à la déclaration de revenus en ligne</a> pour informer HMRC de vos gains supplémentaires. La première étape consiste à demander un numéro d'identification fiscale unique (UTR), qui peut prendre environ deux semaines pour arriver par courrier. Une fois que vous l'avez, vous pourrez vous inscrire en ligne, vous connecter et déposer votre déclaration de revenus pour l'année concernée.</p>
<h2>Conservez vos dossiers…</h2>
<p>Une recherche de la banque en ligne Monzo a révélé que les personnes au Royaume-Uni qui font un travail supplémentaire en parallèle de leur emploi à temps plein gagnent en moyenne 470 £ par mois, soit 5 640 £ par an, ce qui est bien supérieur à la franchise de 1 000 £.</p>
<p>Il est important de tenir des registres détaillés de l'argent que vous gagnez grâce à un travail supplémentaire, y compris les dépenses que vous engagez, afin de pouvoir calculer le montant de l'impôt à payer.</p>
<p>Si vous utilisez des plateformes comme Vinted ou eBay et vendez des articles pour lesquels vous avez encore des reçus, conservez-les après la vente, afin de pouvoir prouver qu'il s'agit de biens personnels et qu'ils ne seront pas soumis à l'impôt sur le revenu. Ceci est particulièrement important pour les articles coûteux qui pourraient rapidement vous faire dépasser la limite de vente. N'oubliez pas que vous pourriez avoir des factures par e-mail ou avoir pris des photos auparavant à des fins d'assurance.</p>
<p>Les plateformes en ligne stockeront votre historique de transactions, et vous pourrez en télécharger des copies pour vos propres dossiers. Si vous vendez lors d'événements en personne tels que des vide-greniers, utilisez un carnet de reçus papier pour vous aider à suivre.</p>
<h2>… et n'oubliez pas les dépenses</h2>
<p>Si vous engagez des frais dans le cadre de votre travail supplémentaire, ceux-ci seront déductibles d'impôt. Il peut s'agir de logiciels que vous avez achetés pour créer du contenu en ligne ou des outils que vous utilisez pour fabriquer des biens et fournir des services. Si vous faites du commerce en ligne, les frais de plateforme que vous payez peuvent également être déductibles, ainsi qu'une partie des factures d'énergie et de wifi si vous louez une propriété sur Airbnb ou si vous travaillez à domicile.</p>
<p>Pour les propriétaires, les dépenses peuvent inclure le paiement de réparations ou d'assurances. Prenez l'habitude de suivre ces coûts, car leur déclaration peut réduire considérablement votre facture fiscale.</p>
<h2>Ne paniquez pas</h2>
<p>Recevoir une lettre de HMRC peut être effrayant, mais il est important de l'examiner attentivement et d'y répondre de manière appropriée. « Les lettres sont intimidantes, mais dans neuf cas sur dix, elles demandent des informations supplémentaires ou des clarifications, ou disent que vous avez égaré l'un de vos nombreux, nombreux reçus », explique Murphy.</p>
<p>« Tout d'abord, vérifiez ce que dit réellement la lettre et agissez en conséquence. Vérifiez l'année fiscale concernée et les délais qu'ils vous ont donnés, et rassemblez les documents pertinents pour cette année fiscale. »</p>
<p>Il peut s'agir de l'historique des ventes, des relevés bancaires et des relevés de plateforme. Il ajoute que vous devriez éviter de contacter HMRC jusqu'à ce que vous trouviez la réponse à ce qui vous est demandé, tant que vous ne manquez pas le délai. Dans la plupart des cas, HMRC vous donnera 30 ou 60 jours pour répondre.</p>
<p>« Quoi que vous fassiez, n'ignorez pas complètement la lettre au point qu'elle dépasse le délai », dit-il. « Cela peut vous causer de sérieux problèmes et entraîner des amendes considérables. »</p>
<p>Si vous êtes contacté parce que vous avez vendu des articles d'occasion coûteux via des plateformes en ligne, et que vous n'avez pas de reçus pour prouver que les articles étaient des biens personnels : là encore, ne paniquez pas. Vous pouvez fournir un relevé bancaire pour montrer quand vous avez effectué l'achat, ou même essayer de soumettre des photos de vous portant ou utilisant l'article en question.</p>
<h2>Soyez proactif</h2>
<p>Si vous n'aviez pas anticipé devoir payer des impôts supplémentaires, vous pourriez vous retrouver dans une situation délicate et manquer d'épargne pour payer la facture en une seule fois. Si tel est le cas, contactez HMRC.</p>
<p>« HMRC est beaucoup plus flexible si votre communication avec eux est forte dès le départ », explique Murphy. « Assurez-vous que si vous êtes dans cette situation, vous les contactez avant que toute action ne commence et que vous soyez ouvert quant à votre situation financière. »</p>
<p>Vous pouvez conclure un accord avec HMRC appelé « Time to Pay » (paiement différé) où l'argent que vous devez est réparti en mensualités plus gérables. « Bien qu'il puisse y avoir des intérêts sur ces paiements », dit Murphy, « ils seront bien inférieurs à une amende. »</p>