IRS ha condotto 505.514 verifiche nell'ultima stagione fiscale. Ecco cosa fare se vieni selezionato.

Circa 266 milioni di dichiarazioni dei redditi sono state elaborate dall'IRS per l'anno fiscale 2024, solo 505.514 sono state verificate: questo rappresenta circa lo 0,19%, o meno di 2 ogni 1.000 dichiarazioni. In altre parole, essere sottoposti a verifica è raro e non significa automaticamente che tu abbia fatto qualcosa di sbagliato. Ma cos'è effettivamente una verifica dell'IRS e come funziona il processo se vieni selezionato? Cos'è una verifica dell'IRS? L'IRS afferma che una verifica è "una revisione/esame dei libri contabili, dei conti e dei registri finanziari di un'organizzazione o di un individuo per garantire che le informazioni riportate nella loro dichiarazione dei redditi siano riportate correttamente secondo le leggi fiscali e per verificare l'importo delle imposte dichiarate sia corretto". Quindi, cosa scatena una verifica? Oggi, le verifiche dell'IRS non sono più casuali: sono sempre più guidate da algoritmi e modelli di machine learning che segnalano le dichiarazioni con la maggiore probabilità di errori. Un altro fattore scatenante sono le transazioni sulla tua dichiarazione con un contribuente o un'entità che è stata anch'essa selezionata per una verifica. Ma prima che avvenga una verifica, un dipendente dell'IRS prenderà la tua dichiarazione e prenderà una decisione finale per andare avanti. Ricorda: una verifica non significa che tu abbia fatto qualcosa di illegale. Significa semplicemente che l'IRS vuole verificare gli elementi della tua dichiarazione dei redditi, come il reddito, le detrazioni, le spese e i crediti. Scopri di più: Credito d'imposta rispetto a detrazione: quale è migliore? Come sapere se sei in fase di verifica Se l'IRS ti seleziona per una verifica, lo saprai per posta. Non riceverai una telefonata, un'e-mail o un SMS. Se lo fai, è probabilmente una truffa, quindi approfondisci prima di rispondere o di conformarti a una richiesta. Inoltre, nessuno si presenterà casualmente a casa o in azienda per sottoporti a una verifica. Se qualcuno deve farti visita, sarà dopo una notifica per posta e una telefonata coordinata. Puoi determinare se una lettera che ricevi è legittima cercando la pagina "Understanding your IRS notice or letter" dell'IRS utilizzando il numero CP o LTR trovato nell'angolo in alto a destra della lettera. Come rispondere a una lettera di verifica Dopo aver determinato che la lettera dell'IRS è reale, leggila attentamente e cerca eventuali elementi di azione e scadenze. Se devi rispondere, assicurati di farlo entro la data di scadenza. Come contribuente, hai dei diritti, tra cui: - Un diritto a un trattamento professionale e cortese da parte dei dipendenti dell'IRS - Un diritto alla privacy e alla riservatezza in merito alle questioni fiscali - Un diritto di sapere perché l'IRS sta richiedendo informazioni, come l'IRS le utilizzerà e cosa accadrà se le informazioni richieste non vengono fornite - Un diritto di rappresentanza, da parte propria o di un rappresentante autorizzato - Un diritto di impugnare i disaccordi, sia all'interno dell'IRS che davanti ai tribunali Tieni presente questi aspetti mentre procedi attraverso il processo di verifica. Nota: se non rispondi all'IRS, ciò non significa che la verifica sparirà. Significa che l'IRS completerà la verifica con le informazioni che ha e ti invierà un rapporto con le modifiche proposte alla tua dichiarazione dei redditi. La verifica sarà di persona? L'IRS condurrà una verifica in uno dei due modi: per posta o di persona. Nell'anno fiscale 2024, il 77,9% delle verifiche dell'IRS sono state "verifiche per corrispondenza" (effettuate per posta). Se è per posta, la lettera che ti notifica della verifica richiederà informazioni. Potrebbe chiederti ulteriori informazioni su elementi della tua dichiarazione dei redditi, come spese, reddito e detrazioni itemizzate. Potrebbe anche essere necessario compilare un questionario. Se hai troppi documenti o non vuoi spedirli, puoi richiedere una verifica di persona utilizzando le informazioni di contatto nella lettera. A volte puoi anche caricare documenti utilizzando uno strumento di caricamento sicuro (la tua lettera ti indicherà come fare). Per l'anno fiscale 2024, il 22,1% delle verifiche sono state condotte di persona. Una verifica di persona può essere presso un ufficio dell'IRS, presso l'ufficio di un commercialista o di un rappresentante o presso la casa o l'azienda del contribuente. Come richiedere una proroga Non solo la lettera dell'IRS ti darà istruzioni, ma ti darà anche delle scadenze. Se non riesci a rispettare tali scadenze, non farti prendere dal panico. Di solito, puoi ottenere un'estensione automatica di 30 giorni, ma devi richiederla. Se la tua verifica sarà per posta, la lettera che hai ricevuto avrà un numero di fax a cui puoi inviare una richiesta di proroga. Se non puoi inviare un fax, puoi inviare per posta la tua richiesta di proroga all'indirizzo postale sulla lettera. Per una verifica di persona, contatta il tuo revisore e chiedi una proroga. Sebbene le proroghe per le verifiche regolari siano in genere consentite, non ci sarà alcuna proroga se hai ricevuto un "Avviso di Deficienza" per posta certificata. Avrai solo i 90 giorni indicati nella lettera. Come prepararsi per una verifica dell'IRS La buona notizia è che l'IRS ti dirà cosa gli serve per condurre la tua verifica. Molto probabilmente, dovrai fornire gli stessi documenti che hai utilizzato per preparare la tua dichiarazione dei redditi. Raccogli i documenti L'IRS ti fornirà un elenco di documenti specifici che desidera vedere per supportare i numeri della tua dichiarazione dei redditi. Ogni verifica è diversa, ma è probabile che ti siano necessari diversi dei seguenti documenti: - Ricevute, con note che mostrano a cosa servono - Bollette, compresa la data, il nome della persona che riceve il pagamento e a cosa serviva - Assegni annullati - Documenti legali - Accordi di prestito - Registri o diari - Biglietti di viaggio o documenti, raggruppati per viaggio - Biglietti della lotteria che mostrano la prova di profitto o perdita - Cartelle cliniche o dentistiche - Qualsiasi cosa che mostri furto o perdita - Documenti di lavoro come W-2, dichiarazioni di rimborso, ecc. - Programma K-1 Non inviare semplicemente i tuoi documenti da soli: includi una spiegazione di cosa è il documento e delle circostanze che lo circondano. L'IRS suggerisce di organizzare i tuoi documenti per risparmiare tempo e stress a tutti. Potresti voler organizzare tutto per anno, tipo di transazione e includere eventualmente una pagina riassuntiva, elencando tutto ciò che hai incluso nella tua documentazione. Invia, carica o porta i tuoi documenti a un appuntamento di verifica Una volta che hai tutti i tuoi documenti, puoi inviarli all'indirizzo sulla tua lettera. In alcuni casi, puoi inviare alcuni o tutti i tuoi documenti digitalmente. Ma non inviare gli originali per posta: conservali e invia copie all'IRS. Assicurati di richiedere la conferma della consegna con il servizio postale che utilizzi in modo da sapere se l'IRS ha ricevuto i documenti. Se la verifica è di persona, porta con te tutto all'appuntamento di verifica. Una cosa da notare: non avere un record non significa che tu sia fuori pericolo. Sei tenuto a conservare tutti i registri che hai utilizzato per preparare la tua dichiarazione dei redditi per almeno tre anni dalla data di presentazione della tua dichiarazione dei redditi. Scopri di più: Per quanto tempo devo conservare i documenti fiscali? Quanto tempo ci vuole perché l'IRS completi una verifica? Non esiste un limite di tempo prestabilito per una verifica dell'IRS. La complessità della verifica e la disponibilità sia di te che del revisore possono influire su quanto tempo impiegherà la verifica. Dipende anche dal fatto che tu sia d'accordo o meno con quanto riscontrato dalla verifica. Se non sei d'accordo con i risultati della verifica, puoi presentare un ricorso o richiedere una mediazione delle controversie attraverso la Risoluzione Alternativa delle Controversie (ADR). Come controllare lo stato di avanzamento della verifica Puoi controllare lo stato di avanzamento della tua verifica chiamando l'866-897-0177 o l'866-897-0161. Puoi anche controllare lo stato online utilizzando il tuo account IRS. Dopo aver effettuato l'accesso, vai alla scheda "Registri e stato". Dovresti vedere la data di inizio della verifica, quando l'IRS ti ha inviato lettere e cosa deve succedere dopo. Cosa fare quando la verifica è terminata Dopo che l'IRS ha esaminato i tuoi documenti, l'agenzia ti notificherà con una lettera contenente i risultati. Potrebbe andare in uno dei quattro modi: - Nessuna modifica alla tua dichiarazione dei redditi: se ciò che hai inviato spiega sufficientemente la tua dichiarazione dei redditi, il caso verrà chiuso senza modifiche. - Informazioni insufficienti: se la documentazione inviata è insufficiente, l'IRS ti invierà una lettera per informarti di cosa deve essere risolto il tuo caso. - D'accordo con le modifiche: se l'IRS propone modifiche e le capisci e sei d'accordo con esse, la lettera includerà le istruzioni su cosa fare dopo per chiudere il tuo caso. - Non d'accordo con le modifiche: l'IRS ha proposto modifiche e, sebbene le capisca, non sei d'accordo con esse. In questo caso, puoi presentare un ricorso o richiedere una conferenza con un responsabile dell'IRS, di solito entro 30 giorni. Domande frequenti sulle verifiche dell'IRS Come si possono ridurre le possibilità di una verifica dell'IRS? L'IRS non pubblica un elenco di cose che aumenteranno o diminuiranno le tue possibilità di essere sottoposto a verifica, ma afferma di utilizzare strumenti per determinare se il reddito, le spese e i crediti sono riportati correttamente. Se è così, riportare accuratamente tali elementi potrebbe ridurre le tue possibilità di essere sottoposto a verifica. Quali documenti devi portare a un appuntamento di verifica? Quando ricevi una lettera di verifica dall'IRS, specifica i documenti che devi fornire. L'IRS pubblica un elenco di registri che potrebbe richiedere. Di solito, si tratta di documenti per supportare il reddito, i crediti o le detrazioni che hai inserito nella tua dichiarazione dei redditi. Molto probabilmente, si tratta degli stessi documenti che hai utilizzato per completare la tua dichiarazione dei redditi. Quanto indietro può verificare l'IRS? L'IRS può includere le dichiarazioni dei redditi presentate negli ultimi tre anni e potrebbe aver bisogno di anni aggiuntivi, ma in genere l'IRS non torna indietro più di sei anni. Ma è più probabile che la verifica riguardi le dichiarazioni dei redditi presentate negli ultimi due anni: l'IRS cerca di verificare il prima possibile dopo la presentazione. Cosa succede se non sei d'accordo con i risultati di una verifica? Se non sei d'accordo con quanto riscontrato dalla verifica, puoi presentare un ricorso o richiedere una mediazione delle controversie attraverso la Risoluzione Alternativa delle Controversie (ADR).