Il trucco del 401(k) che consente ai dirigenti di contribuire fino a $69.000 all'anno

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Il mega backdoor Roth consente ai redditi elevati tra i 50 e i 65 anni di convertire fino a $37.500 all'anno in conti permanentemente esenti da imposte sfruttando il divario tra il limite di differimento dei dipendenti di $24.500 e il limite totale dei contributi del piano di $72.000, ma richiede sia contributi post-tasse che conversioni Roth in piano nel documento del piano, caratteristiche presenti solo in circa il 25% dei piani, sebbene più comuni presso grandi datori di lavoro.
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Il Congresso ha tentato di eliminare i contributi mega backdoor Roth nel 2021 e potrebbe riesaminare questa strategia nelle future leggi di riconciliazione del bilancio, rendendo la conversione immediata una copertura contro potenziali chiusure legislative che potrebbero influire sui contributi futuri.
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Un recente studio ha identificato un'unica abitudine che ha raddoppiato i risparmi per la pensione degli americani e ha portato la pensione da sogno a realtà. Leggi di più qui.
Il tuo piano 401(k) potrebbe avere un terzo bucket di contributi che l'ufficio risorse umane non ti ha mai detto. Per alcuni piani, il conto accetta molti più soldi ogni anno di quanto suggerisca il limite standard di differimento dei dipendenti. Il meccanismo si chiama mega backdoor Roth e, per i redditi elevati tra i 50 e i 65 anni, è una delle poche strategie rimanenti che consentono loro di spostare grandi somme in conti permanentemente esenti da imposte ai sensi della legge attuale. Tuttavia, questa strategia è disponibile solo se il tuo piano specifico consente contributi post-tasse e conversioni Roth in piano o distribuzioni in servizio, caratteristiche presenti in circa un quarto dei piani, ma più comuni presso grandi datori di lavoro.
Ogni 401(k) opera sotto due limiti separati dell'IRS. Il primo regola quanto personalmente puoi differire dalla tua busta paga: $24.500 nel 2026 per i dipendenti di età inferiore ai 50 anni. Il secondo, fissato ai sensi della sezione 415(c) dell'IRC, regola le aggiunte annuali totali al piano da tutte le fonti combinate. Tale limite è aumentato da $70.000 a $72.000 nel 2026.
Il divario tra questi due numeri è dove vive il mega backdoor Roth. I $72.000 totali includono il tuo differimento dei dipendenti, l'abbinamento del tuo datore di lavoro e una terza categoria: contributi post-tasse (non Roth). Per un reddito elevato che riceve un abbinamento di $10.000 da parte del datore di lavoro, lo spazio post-tasse disponibile è di circa $37.500. Questi soldi vengono versati dopo le tasse, convertiti immediatamente in Roth all'interno del piano e crescono completamente esenti da imposte da quel momento in poi.
Leggi: I dati mostrano che un'abitudine raddoppia i risparmi degli americani e aumenta la pensione
La maggior parte degli americani sottovaluta drasticamente quanto hanno bisogno per andare in pensione e sovrastima quanto sono preparati. Ma i dati mostrano che le persone con un'abitudine hanno più del doppio dei risparmi rispetto a quelle che non ne hanno.
Una volta convertiti, le future plusvalenze non saranno mai più tassate, indipendentemente da quanto grande diventi il conto o da come appaiono le aliquote fiscali tra 20 anni.
La strategia è perfettamente legale, ma il tuo piano deve consentirlo. E i dipartimenti delle risorse umane raramente pubblicizzano la funzione, anche quando esiste, quindi devi cercarla.
Per confermare l'idoneità, estrai la tua descrizione del piano e cerca due frasi specifiche. Innanzitutto, "contributi post-tasse consentiti". In secondo luogo, "prelievi in servizio" o "conversioni Roth in piano". Entrambi devono essere presenti. Se il tuo piano ti consente di effettuare contributi post-tasse ma manca del meccanismo di conversione, finisci con denaro che cresce con differimento fiscale, non con esenzione fiscale. Ciò significa che le future plusvalenze saranno tassate al momento del prelievo, il che è un risultato significativamente peggiore.
Quindi, chi offre effettivamente questo? I grandi datori di lavoro, in particolare nel settore tecnologico e dei servizi finanziari, sono la tua migliore scommessa. Circa un quarto dei piani lo offre nel complesso, ma i numeri sono molto più alti in questi settori. I datori di lavoro più piccoli, al contrario, spesso non lo fanno.
Se il documento del tuo piano è privo di una qualsiasi delle due frasi, ecco qualcosa a cui la maggior parte delle persone non pensa mai di provare: chiedi al tuo sponsor del piano di modificare il documento. Alcuni datori di lavoro aggiungeranno la funzione quando i dipendenti lo richiedono direttamente, soprattutto se vogliono rimanere competitivi sui benefit.
Se hai tra i 60 e i 63 anni, SECURE 2.0 ti offre un limite di contributo più elevato. Nel 2026, il deferimento standard del 401(k) è di $24.500 con un catch-up regolare di $8.000 per chiunque abbia 50 anni o più. Ma se hai tra i 60 e i 63 anni, puoi aggiungere $11.250, portando il tuo deferimento totale dei dipendenti a $35.750.
Da lì, si applica il limite totale del piano. L'IRS limita tutti i contributi al tuo 401(k) a $72.000 nel 2026, inclusi i tuoi differimenti, l'abbinamento del tuo datore di lavoro e qualsiasi denaro post-tasse. Per un 62enne con un abbinamento del datore di lavoro di $10.000 che raggiunge il super catch-up, restano circa $26.000 di spazio post-tasse. Questi soldi post-tasse, una volta convertiti in Roth, diventano un contributo Roth annuale che nessun limite di reddito può bloccare. Se guadagni abbastanza da essere escluso dai contributi diretti Roth IRA, il mega backdoor Roth è uno dei pochi modi rimasti per spostare somme significative in conti esenti da imposte.
Una nuova particolarità per il 2026: se il tuo reddito dell'anno precedente ha superato i $150.000, i tuoi contributi di catch-up devono andare in un conto Roth. Ciò significa nessuna detrazione fiscale anticipata, ma il denaro cresce esente da imposte da quel momento in poi. Se il tuo piano non offre una funzione Roth, potresti non essere in grado di effettuare contributi di catch-up. In ogni caso, la strategia di conversione post-tasse rimane disponibile indipendentemente dal reddito.
Il Congresso ha cercato di uccidere questa strategia nel 2021, poiché il Build Back Better Act avrebbe eliminato i contributi post-tasse del 401(k) a partire dal 1° gennaio 2022. Il disegno di legge è fallito al Senato, quindi il mega backdoor Roth è sopravvissuto. Ma il messaggio era chiaro: il Congresso lo considera un'agevolazione fiscale per i redditi elevati da chiudere.
Qualsiasi futura legge di riconciliazione del bilancio potrebbe riesaminarla. Questo rischio si applica ai contributi futuri, non a quelli esistenti. La tassazione retroattiva dei saldi Roth già convertiti incontrerebbe un'enorme resistenza politica. La conversione ora blocca i tuoi saldi Roth come copertura contro la possibilità che la finestra si chiuda in un futuro Congresso.
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Richiedi la descrizione del piano del tuo piano all'ufficio risorse umane o al tuo amministratore del piano. Cerca due frasi specifiche: "contributi post-tasse" e "conversione Roth in piano". Se entrambi appaiono, hai pieno accesso. Se appare solo uno, hai un accesso parziale. I contributi post-tasse senza il meccanismo di conversione ti lasciano con denaro che cresce con differimento fiscale solo, il che significa che le future plusvalenze rimangono tassabili al momento del prelievo. Se nessuna delle due frasi appare, chiedi al tuo sponsor del piano se è possibile una modifica del piano.
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Per determinare lo spazio post-tasse personale, rivedi i tuoi differimenti dei dipendenti pianificati e l'abbinamento previsto del tuo datore di lavoro rispetto al limite totale del piano di $72.000. Il saldo rimanente dopo aver considerato tali contributi rappresenta il tuo contributo massimo post-tasse per l'anno. Aumenta se hai tra i 60 e i 63 anni e utilizzi il super catch-up di $11.250.
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Se il tuo reddito supera la prima soglia IRMAA ($109.000 per i dichiaranti single nel 2026), consulta un consulente finanziario a parcella prima di effettuare conversioni di grandi dimensioni. La conversione stessa non aggiunge reddito imponibile perché i contributi post-tasse non hanno una base pre-tasse, ma qualsiasi guadagno su tali contributi dal momento in cui sono stati effettuati sarà tassato al momento della conversione. La conversione tempestiva dopo ogni contributo mantiene il più breve possibile la finestra di tassazione delle plusvalenze.
La maggior parte degli americani sottovaluta drasticamente quanto hanno bisogno per andare in pensione e sovrastima quanto sono preparati. Ma i dati mostrano che le persone con un'abitudine hanno più del doppio dei risparmi rispetto a quelle che non ne hanno.
E no, non ha niente a che fare con l'aumento del tuo reddito, il risparmio, il taglio dei coupon o persino il taglio del tuo stile di vita. È molto più semplice (e potente) di tutto questo. Francamente, è scioccante che più persone non adottino l'abitudine, dato quanto sia facile.