부업: 영국에서 세금 납부에 대해 알아야 할 사항

<h2>현황 파악하기</h2>
<p>2024년 초부터 Vinted, eBay, Airbnb와 같은 온라인 플랫폼은 연간 30개 이상의 품목을 판매하거나 연간 약 1,700파운드(기준액은 2,000유로) 이상을 버는 모든 사용자에 대한 데이터를 국세청(HMRC)과 공유하도록 <a href="https://www.theguardian.com/money/2024/jan/01/selling-goods-online-be-warned-hmrc-will-soon-know-about-it">요구받았습니다</a>. 그러나 이것이 반드시 해당 사용자가 추가 소득세를 납부해야 함을 의미하는 것은 아닙니다.</p>
<p>세금 고지서를 받을 가능성이 있는지, 또는 납부할 세금이 없음을 증명하기 위해 서류를 제출해야 하는지 인지하는 것이 중요합니다.</p>
<p>오래된 옷이나 기타 원치 않는 물건을 판매하는 경우, 이는 개인 소지품으로 분류되며 세금을 납부하지 않고 원하는 만큼 판매할 수 있습니다. 유일한 예외는 6,000파운드 이상에 판매하는 경우로, 이는 국세청(HMRC)에 신고해야 하며 발생한 이익에 대해 양도소득세를 납부해야 할 수 있습니다.</p>
<p>거래, 임대료 수입 및 프리랜서 작업으로 인한 기타 이익은 소득세 계산에 포함됩니다. 여기에는 과외, 개 산책 또는 베이비시팅과 같은 직업으로 얻은 수입이나 소유한 장비를 임대하여 얻은 수입이 포함되며, 이는 캐주얼하게 또는 정기적으로 수행하는 활동 모두에 해당됩니다.</p>
<p>이는 온라인 플랫폼을 통해 얻는 수입에만 국한되지 않습니다. 시장에서 노점을 운영하여 얻은 이익도 동일한 규칙이 적용되지만, 수치를 직접 추적해야 합니다.</p>
<h2>거래와 판매 구분하기</h2>
<p><a href="https://www.theaccountancy.co.uk/">The Accountancy Partnership</a>의 이사 Lee Murphy는 “개인 소지품을 판매하는 것인지 거래하는 것인지 증명하는 것은 간단할 수 있습니다”라고 말합니다. “다음 질문에 답할 준비를 하십시오. 이익을 얻기 위해 특정 품목을 구매하여 판매하고 있습니까? 정기적이고 체계적으로 판매하고 있습니까? 품목을 구매하여 수리한 후 판매하고 있습니까?”</p>
<p>이러한 질문은 “거래의 징후”라고 알려진 것에 해당합니다. 이 중 하나라도 ‘예’라고 답하면 상품을 거래하는 것으로 간주될 수 있습니다.</p>
<p>또한 판매하기 전에 얼마나 오래 소유했는지 – 이익을 위해 구매하고 빠르게 판매했는지? – 그리고 판매한 품목을 구매하기 위해 대출을 받았는지 여부를 고려하는 것도 도움이 됩니다.</p>
<h2>공제 한도 확인하기</h2>
<p>영국 거주자는 누구나 연간 1,000파운드의 면세 거래 한도를 가지고 있습니다. 추가 업무로 인한 수입이 이 금액보다 적으면 국세청(HMRC)에 신고할 필요가 없습니다.</p>
<p>부동산을 임대하는 경우, 연간 최대 1,000파운드의 면세 부동산 한도도 적용됩니다. 집에서 방이나 방들을 임대하는 룸메이트는 연간 7,500파운드를 면세로 받을 수 있는 Rent a Room 제도에 포함됩니다.</p>
<p>Gov.uk <a href="https://www.tax.service.gov.uk/guidance/check-non-paye-income/start/how-did-you-receive-additional-income">웹사이트에는 추가 소득을 어떻게 받았는지</a>에 대한 설문지가 있어 국세청(HMRC)에 추가 수입을 신고해야 하는지 여부를 파악하는 데 도움이 될 수 있습니다.</p>
<h2>종합소득세 신고 준비</h2>
<p>추가 업무나 거래로 1,000파운드 이상을 벌었다면, 그 초과 금액은 해당 연도의 총 소득의 일부가 되며 기존 급여와 동일한 방식으로 소득세가 부과됩니다. 기존 소득에 합산되어 해당 소득 구간에 따라 세금이 적용됩니다.</p>
<p>정부는 2029년에 종합소득세 신고 규칙이 변경될 것이라고 발표했으며, 연간 3,000파운드 미만의 추가 수입을 신고하기 위해 “새로운 간단한 온라인 서비스”를 사용할 수 있게 될 것입니다.</p>
<p>하지만 그때까지는 추가 수입에 대해 국세청(HMRC)에 알리기 위해 <a href="https://www.gov.uk/register-for-self-assessment">온라인으로 종합소득세 신고 등록</a>을 해야 합니다. 첫 번째 단계는 고유 납세자 참조 번호(UTR)를 신청하는 것으로, 우편으로 도착하는 데 약 2주가 소요될 수 있습니다. UTR을 받으면 온라인으로 등록하고 로그인하여 해당 연도의 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.</p>
<h2>기록 유지 …</h2>
<p>온라인 은행 Monzo의 조사에 따르면 영국에서 풀타임 직업과 병행하여 추가 업무를 하는 사람들은 월평균 470파운드, 연간 5,640파운드를 벌고 있으며, 이는 1,000파운드 한도를 훨씬 초과합니다.</p>
<p>추가 업무로 얻은 수입과 발생하는 비용에 대한 철저한 기록을 유지하여 납부해야 할 세금을 계산할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.</p>
<p>Vinted 또는 eBay와 같은 플랫폼을 사용하고 영수증이 있는 물건을 판매하는 경우, 판매 후에도 영수증을 보관하여 개인 소지품이며 소득세가 부과되지 않음을 증명할 수 있도록 하십시오. 이는 특히 판매 한도를 빠르게 초과할 수 있는 고가 품목의 경우 더욱 중요합니다. 이메일로 송장이나 보험 목적으로 이전에 찍어둔 사진이 있을 수 있음을 기억하십시오.</p>
<p>온라인 플랫폼은 거래 내역을 저장하며, 자체 기록을 위해 복사본을 다운로드할 수 있습니다. 중고차 판매와 같은 대면 행사에서 판매하는 경우, 종이 영수증 책을 사용하여 추적을 도울 수 있습니다.</p>
<h2>… 그리고 비용 기억하기</h2>
<p>추가 업무와 관련하여 비용이 발생하는 경우, 이는 세금 공제가 가능합니다. 온라인 콘텐츠를 제작하기 위해 구매한 소프트웨어나 상품을 제작하고 서비스를 제공하는 데 사용하는 도구가 될 수 있습니다. 온라인으로 거래하는 경우, 지불하는 플랫폼 수수료도 공제 가능하며, Airbnb에서 부동산을 임대하거나 집에서 일하는 경우 에너지 및 와이파이 요금의 일부도 공제 가능합니다.</p>
<p>임대인의 경우, 비용에는 수리 또는 보험료가 포함될 수 있습니다. 이러한 비용을 추적하는 습관을 들이면 세금 고지서를 상당히 줄일 수 있습니다.</p>
<h2>당황하지 마세요</h2>
<p>국세청(HMRC)으로부터 편지를 받는 것은 두려울 수 있지만, 주의 깊게 검토하고 적절하게 대응하는 것이 중요합니다. Murphy는 “편지는 위협적으로 보이지만, 10번 중 9번은 추가 정보나 설명을 요청하거나, 많은 영수증 중 하나를 누락했다고 말하는 경우입니다.”라고 말합니다.</p>
<p>“먼저 편지가 실제로 무엇을 말하는지 확인하고 거기서부터 시작하십시오. 해당 세금 연도와 주어진 마감일을 확인하고 해당 세금 연도에 대한 관련 기록을 수집하십시오.”</p>
<p>여기에는 판매 내역, 은행 명세서 및 플랫폼 명세서가 포함될 수 있습니다. 그는 마감일을 놓치지 않는 한, 요청받은 내용에 대한 답을 찾을 때까지 국세청(HMRC)에 연락하는 것을 피해야 한다고 덧붙입니다. 대부분의 경우 국세청(HMRC)은 응답할 수 있는 30일 또는 60일을 제공합니다.</p>
<p>그는 “어떤 일이 있어도 마감일을 넘기도록 편지를 완전히 무시하지 마십시오. 이는 심각한 문제에 처하게 하고 막대한 벌금으로 이어질 수 있습니다.”라고 말합니다.</p>
<p>온라인 플랫폼을 통해 고가 중고품을 판매했는데 개인 소지품임을 증명할 영수증이 없어 연락을 받은 경우: 다시 한번, 당황하지 마십시오. 구매 시점을 보여주는 은행 명세서를 제출하거나, 해당 품목을 착용하거나 사용하는 사진을 제출하려고 시도할 수도 있습니다.</p>
<h2>선제적으로 대응하세요</h2>
<p>추가 세금을 납부할 것으로 예상하지 못했다면 어려운 상황에 처할 수 있으며, 한 번에 청구서를 지불할 저축이 부족할 수 있습니다. 이 경우 국세청(HMRC)에 연락하십시오.</p>
<p>Murphy는 “초기부터 소통이 원활하다면 국세청(HMRC)은 훨씬 더 유연합니다. 이러한 상황에 처한 경우, 어떤 조치가 시작되기 전에 그들에게 연락하고 재정 상황에 대해 솔직하게 이야기하십시오.”라고 말합니다.</p>
<p>국세청(HMRC)과 “Time to Pay”라고 알려진 합의에 도달할 수 있으며, 이를 통해 납부해야 할 금액을 더 관리하기 쉬운 월별 할부로 분할할 수 있습니다. Murphy는 “이러한 지불에 이자가 발생할 수 있지만, 벌금보다는 훨씬 낮을 것입니다.”라고 말합니다.</p>