Przewodnik po Backdoor Roth IRA

W tym odcinku Motley Fool Money, ekspert ds. finansów osobistych Motley Fool Robert Brokamp przedstawia pięć kroków do wpłacania środków na Backdoor Roth IRA i zwraca uwagę na pułapkę, której należy unikać. Również w tym odcinku:

• Giełda odnotowała jeden z najlepszych 10-dniowych zwrotów – co mówi historia o tym, co się stanie dalej?
• Nowe badanie wykazało, że spadkobiercy niezwykle szybko wydają spadki. Jak przekazać spadek, który nie zostanie zmarnowany?
• Koszty wejściowe dla firm spożywczych prawie podwoiły się w marcu, a ceny mogą wzrosnąć jeszcze bardziej w ciągu najbliższych trzech do sześciu miesięcy.
• Szczęśliwa 50. rocznica funduszu indeksowego S&P 500 Vanguard, pierwszego funduszu indeksowego dostępnego dla indywidualnych inwestorów.

Aby obejrzeć pełne odcinki wszystkich bezpłatnych podcastów The Motley Fool, sprawdź nasze centrum podcastów. Kiedy będziesz gotowy do inwestowania, sprawdź tę listę 10 najlepszych akcji do kupienia.

Czy sztuczna inteligencja stworzy pierwszego bilionera na świecie? Nasz zespół właśnie opublikował raport na temat jednej, mało znanej firmy, zwaną „Niezbędnym Monopolem”, która dostarcza krytyczną technologię, której potrzebują zarówno Nvidia, jak i Intel. Kontynuuj »

Pełny transkrypt znajduje się poniżej.

Gdzie zainwestować 1000 dolarów teraz

Kiedy nasz zespół analityków ma wskazówkę dotyczącą akcji, warto posłuchać. W końcu całkowity średni zwrot Stock Advisor wynosi 985%* — wynik przewyższający rynek w porównaniu z 200% dla S&P 500.

Ostatnio ujawnili, co uważają za 10 najlepszych akcji dla inwestorów do kupienia w tej chwili, dostępnych, gdy dołączysz do Stock Advisor.

**Zwroty Stock Advisor odzwierciedlone na dzień 29 kwietnia 2026 r. *

Ten podcast został nagrany 25 kwietnia 2026 r.

Robert Brokamp: Wprowadzanie pieniędzy na Roth IRA przez backdoor i Amazing Disappearing Act Inheritance. To i więcej w tej sobotniej edycji Personal Finance Motley Fool Money. Jestem Robert Brokamp i w tym tygodniu przedstawię pięć kroków do wpłacania środków na Backdoor Roth IRA i zwrócę uwagę na kilka potencjalnych pułapek, których zdecydowanie należy unikać.

Ale najpierw przyjrzyjmy się niektórym nagłówkom z tego ostatniego tygodnia. Giełda pozbyła się obaw związanych z wojną i rosnącymi cenami ropy i jest teraz blisko rekordów. W rzeczywistości S&P 500 niedawno odnotował 9,8% 10-dniowy wzrost. Według Carson Group, był to 20. najlepszy 10-dniowy zwrot indeksu od 1950 roku. Co się stało rok po drugim z pozostałych 19? Cóż, rynek osiągnął pozytywny zwrot w 16 z tych przypadków, a trzy przypadki spadków akcji wystąpiły podczas krachu dot-com na początku lat 2000. Średni 12-miesięczny zwrot po wszystkich tych 19 zasadniczo dwucyfrowych 10-dniowych wzrostów wynosił 20,8%.

Podcast Facts versus Feelings, Ryan Detrick z Carson Group, poprzedni gość naszego programu, zauważył, że osiągnięcie przez rynek nowych szczytów w kwietniu ma prawie taką samą częstotliwość, jak te wyjątkowe wzrosty, ponieważ zdarzyło się to 19 razy. We wszystkich z wyjątkiem jednego z tych przypadków rynek zakończył rok na terytorium dodatnim. Jak zauważył Ryan, wiele z tego to po prostu zabawa liczbami i niekoniecznie informacje, których użyjesz do podejmowania decyzji inwestycyjnych, ale powody leżące u podstaw tego wzrostu, a mianowicie rosnące zyski korporacyjne i wysokie marże zysku, to dobre znaki.

Następnie, co ludzie robią, kiedy dziedziczą pieniądze? Wygląda na to, że wielu z nich je wydaje. Do tego wniosku doszedł niedawny raport Cory’ego Thompsona z Uniwersytetu Alabamy i Russella Jamesa z Texas Tech University. Przeanalizowali dane z lat 2010-2018, aby zbadać, jak ludzie radzą sobie ze spadkami w porównaniu z innymi nagrodami, takimi jak prezenty, nagrody za pozwy, ubezpieczenia, i tak dalej. Głównym wnioskiem jest to, że spadki są niezwykle szybko wydawane. Każdy dolar odziedziczony zwiększał wartość netto w kolejnej fali o zaledwie 61 centów, gdy mierzono to w przybliżeniu rok później, co oznacza, że prawie 40 centów każdego odziedziczonego dolara zostało wydane, a 42% spadkobierców całkowicie wydało swoje spadki. Co jest szczególnie uderzające, to profil tych spadkobierców. Średnio mieli prawie 1 milion dolarów wartości netto, połowa z nich miała dyplom uniwersytecki, a 89% było właścicielami domów. To nie jest historia o finansowo nieskomplikowanych ludziach. Działo się to w całym spektrum bogactwa.

Badanie wykazało również, że, kontrolując dane demograficzne i kwotę pieniędzy otrzymanych, ludzie byli bardziej skłonni wydawać spadki niż inne rodzaje nagród. Praktyczne implikacje mogą polegać na tym, że standardowe podejście do planowania spadkowego, jakim jest jednorazowy spadek przy śmierci, może być najgorszym możliwym projektem, ponieważ przekazuje dużą sumę pieniędzy w dokładnie tym momencie, kiedy beneficjenci są psychologicznie przygotowani do wydania ich. Autorzy argumentują za dystrybucją w czasie, więc może to być stopniowe wydawanie kapitału lub zaufana spuścizna dla wydawania pieniędzy lub znowelizowane oznaczenia beneficjentów i proponują, aby doradcy przeformułowali rozmowę o planowaniu spadkowym z pytania, ile powinienem zostawić, na pytanie, jaki roczny dochód powinni otrzymywać moi spadkobiercy.

Teraz liczba tygodnia, która wynosi 7,9%. O tyle wzrosły koszty dla firm spożywczych w marcu rok do roku, według Bank of America Global Research i podkreślone przez Bloomberg. To wzrost z 4,2% w lutym tuż przed wojną Iranu. Największą przyczyną tego wzrostu jest oczywiście wzrost cen paliw. Ale za 3-6 miesięcy możemy zobaczyć dodatkową presję wzrostową na wyższe koszty opakowań, nawozów i innych przedmiotów, które są albo wytwarzane z ropy naftowej, albo których wysyłki zostały znacznie ograniczone przez zamknięcie Cieśniny Ormuz.

Następnie, jak wprowadzić pieniądze na Roth IRA, nawet jeśli zarabiasz powyżej limitów dochodowych, gdy Motley Fool Money trwa dalej. Ludzie z niecierpliwością czekają na emeryturę jako czas mniejszego zobowiązania. Może to być również czas niższych podatków, zwłaszcza jeśli masz pieniądze na kontach emerytalnych Roth. Wpłaty nie są odliczane od podatku, ale wzrost i wypłaty z Roth są wolne od podatku, o ile przestrzegasz zasad. Roth oferują również inną formę wolności od zobowiązań. W przeciwieństwie do kont emerytalnych tradycyjnych, konta Roth nie podlegają wymaganym minimalnym wypłatom w wieku 73 lub 75 lat, jeśli urodziłeś się w 1960 roku lub później. Czy to brzmi dla Ciebie kusząco, aby wpłacić na Roth IRA? W 2026 roku osoba może wpłacić 7500 dolarów z dodatkowymi 1100 dolarami, jeśli skończy 50 lat lub starszy do 31 grudnia.

Po prostu musisz spełnić pewne wymagania, aby móc wpłacać na Roth IRA, Ty lub Twój małżonek, jeśli zgłaszacie się wspólnie, muszą mieć dochód podlegający opodatkowaniu równy co najmniej kwocie wpłaty, ale nie możesz zarabiać zbyt dużo pieniędzy. Kwota, którą możesz wpłacić, stopniowo wygasa, zaczynając od określonego skorygowanego dochodu brutto w zależności od Twojego statusu małżeńskiego. W 2026 roku możliwość wpłacania na Roth IRA wygasa dla osób singielskich i głowy rodziny przy dochodach między 153 000 a 168 000 dolarów. Te liczby wynoszą od 242 000 do 252 000 dolarów dla osób, które są małżeństwem i zgłaszają się wspólnie. Twój dochód jest zbyt wysoki? Cóż, weź oddech, ponieważ możesz wejść przez backdoor. Backdoor Roth IRA to strategia, która pozwala wysokodochodowym pracownikom finansować Roth IRA, najpierw wpłacając niededukowalny wkład do tradycyjnego IRA, a następnie konwertując tradycyjny IRA na Roth IRA.

Oto pięć kroków, aby to zrobić. Krok 1: Otwórz tradycyjny IRA, dokonaj wpłaty. Każdy, kto ma dochód lub jest małżonkiem osoby z dochodem, może wpłacić na tradycyjny IRA niezależnie od poziomu tego dochodu.

Krok 2: Skontaktuj się z opiekunem Twojego IRA i poproś o konwersję Twojego nowego tradycyjnego IRA na Roth. Jeśli nie masz jeszcze Roth, najpierw musisz go otworzyć, a być może będziesz mógł to zrobić za pomocą kilku kliknięć online. Teraz istnieje pewna debata, jak długo powinieneś czekać między dokonaniem wpłaty a dokonaniem konwersji ze względu na coś zwanym doktryną transakcji wieloetapowej, która może prowadzić do tego, że IRS uzna, że zamiast podejmować dwa kroki, aby wpłacić na niededukowalny tradycyjny IRA, a następnie kolejny krok, aby przekonwertować Roth, w zasadzie podjąłeś tylko jeden krok i wpłaciłeś na Roth IRA, co możesz nie mieć prawa robić, jeśli zarabiałeś zbyt dużo pieniędzy. Teraz debata trwa od lat w społecznościach planowania finansowego i podatkowego na temat tego, jak długo powinieneś czekać, zanim dokonasz konwersji, a coraz więcej ekspertów stwierdza, że jest to całkiem w porządku zrobić to tak szybko, jak tylko pieniądze trafią na Twoje konto. Jak dotąd nikt nie miał problemów z IRA za konwersję swojego Backdoor Roth IRA zbyt wcześnie.

Ale jeśli chcesz być trochę bardziej ostrożny, oto porada od CPA, Seana Mullaneja, który jest byłym gościem naszego programu i naprawdę zagłębił się w ten temat. Sugeruje, aby poczekać do końca miesiąca, zanim dokonasz konwersji. W ten sposób masz poprzedniego miesiąca wyciąg pokazujący pieniądze na tradycyjnym IRA. Po prostu wiedz, że wszelkie zyski, które zgromadzą się na tradycyjnym IRA przed konwersją, zostaną opodatkowane jako dochód zwykły podczas konwersji, ale nie powinno to być zbyt dużo.

Przejdźmy do kroku 3, który polega na tym, że gdy pieniądze trafią na Twoje Roth IRA, zacznij je wykorzystywać. Nie pozwól, aby po prostu siedziały na koncie gotówkowym. Cały punkt polega na wolnym od podatków wzroście, a to wymaga faktycznego zainwestowania pieniędzy w akcje, fundusze, ETF-y lub cokolwiek przewiduje Twoja strategia długoterminowa.

Krok 4: Uwzględnij wkład i konwersję w swoich zeznaniach podatkowych. Otrzymasz formularz 5498, który raportuje wkład IRA, oraz formularz 1099R, który raportuje konwersję. Podczas rozliczenia podatkowego wypełnij formularz 8606, który informuje IRA, że dokonałeś niededukowalnego wkładu po opodatkowaniu do Twojego tradycyjnego IRA. Tworzy to ślad papieru, który pokazuje, że te pieniądze zostały już opodatkowane, więc nie zostaną ponownie opodatkowane podczas konwersji. Jeśli pracujesz z profesjonalistą ds. podatków, upewnij się, że poinformujesz go lub ją, że wkład był po opodatkowaniu, aby poinformował formularz 8606.

Krok 5: Powtarzaj co roku w razie potrzeby. Backdoor Roth IRA to nie jednorazowy trik. Jest to strategia, którą możesz realizować każdego roku, w którym masz dochód, jeśli jest to właściwe rozwiązanie dla Twojej sytuacji. To są pięć kroków. Nie jest to zbyt trudne, ale jest jeden duży brzydki much w maści, znany jako zasada pro rata.

Jeśli masz inne pieniądze na innych tradycyjnych IRA, zrobienie Backdoor Roth IRA staje się o wiele bardziej skomplikowane. Oto dlaczego. Kiedy konwertujesz pieniądze z tradycyjnego IRA na Roth IRA, IRA nie patrzy tylko na konkretne dolary, które konwertujesz. Patrzy na całkowite salda wszystkich Twoich tradycyjnych IRA, w tym SEP IRA, simple IRA i przelewy z 401(k), a następnie oblicza, jaki procent tego całkowitego jest po opodatkowaniu w porównaniu z przed opodatkowaniem? Jest to znane jako zasada pro rata.

Oto przykład. Załóżmy, że wpłacasz 7500 dolarów niededukowalnych pieniędzy na konwersję Backdoor Roth, ale masz również rol over IRA z 67 500 dolarów pieniędzy z przed opodatkowania ze starego 401K. Twoje całkowite saldo tradycyjnego IRA wynosi teraz 75 000 dolarów. Tylko 7500 lub 10% jest po opodatkowaniu. Pozostałe 90% jest przed opodatkowaniem. Kiedy konwertujesz 7500 dolarów na Roth IRA, IRA mówi: „Cóż, tylko 10% tej konwersji jest po opodatkowaniu. Pozostałe 90% jest przed opodatkowaniem i podlega opodatkowaniu”. W rezultacie 6750 dolarów konwersji, czyli 90%, zostanie opodatkowane jako dochód zwykły. Tylko 750 dolarów jest wolnych od podatku.

Na szczęście istnieje sposób, aby obejść zasadę pro rata. Jeśli 401K lub 403B Twojego pracodawcy akceptuje rol over z tradycyjnych IRA, możesz przekazać swoje pieniądze z przed opodatkowania do tego planu. To usuwa te pieniądze z przed opodatkowania z obliczeń pro rata. Po przeniesieniu Twoje jedyne saldo tradycyjnego IRA to 7500 dolarów wpłaty po opodatkowaniu. Twoja konwersja jest teraz w 100% wolna od podatku. Wadą tej strategii jest to, że prawdopodobnie będziesz musiał sprzedać wszystkie inwestycje w swoim tradycyjnym IRA przed dokonaniem przeniesienia, a następnie, gdy pieniądze trafią do Twojego sponsorowanego przez pracodawcę planu, będziesz musiał wybrać spośród opcji inwestycyjnych w planie, które są często znacznie bardziej ograniczone. Może to nie być kompromis, na który chcesz się zgodzić, zwłaszcza jeśli lubisz inwestować w indywidualne akcje, a Twój 401K nie ma funkcji konta maklerskiego.

Oto trzy dodatkowe uwagi dotyczące zasady pro rata. Numer 1, IRS dba o salda w Twoich IRA na dzień 31 grudnia w roku konwersji. Załóżmy, że dokonujesz konwersji Backdoor Roth IRA w czerwcu, kiedy nie masz żadnych innych pieniędzy w tradycyjnym IRA, myślisz, że nie musisz martwić się zasadą pro rata. Ale potem w grudniu przekazujesz pieniądze z przed opodatkowania z 401K do tradycyjnego IRA, a pieniądze są tam na 31 grudnia. Teraz zasada pro rata wchodzi w grę.

Numer 2, musisz brać pod uwagę tylko pieniądze i IRA Twojego małżonka nie są częścią obliczeń.

Numer 3, odziedziczone IRA są zazwyczaj ignorowane podczas wykonywania obliczeń pro rata. Wyjątek, dziedziczysz IRA od swojego małżonka i decydujesz się uczynić z niego własny IRA, a tylko małżonkowie mają taki rodzaj opcji. Blisko wskazując, że wpłacanie na IRA to nie jedyny sposób na zwiększenie ilości pieniędzy, które masz na kontach Roth. Obecnie większość planów sponsorowanych przez pracodawcę oferuje opcję Roth. Jeśli Twój plan tego nie oferuje, poproś o to. Nie ma powodu, aby tego nie oferować.

Wreszcie, możesz zawsze przekonwertować aktywa tradycyjne na aktywa Roth i po prostu zapłacić wynikowy rachunek podatkowy. Może to mieć sens, jeśli spodziewasz się, że będziesz w wyższej grupie podatkowej na emeryturze i/lub spodziewasz się, że Twoje przyszłe RMD będą dość duże. Backdoor Roth IRA to tylko jeden sposób na zbudowanie swoich aktywów Roth wolnych od podatku. Bez względu na to, jak to zrobisz, Twoje przyszłe „ja” Ci podziękuje.

Czas przejść do Den Fools, a w tym tygodniu sugeruję, abyś ocenił swoje wzajemne fundusze i umiejętności doboru akcji w świetle faktu, że w tym roku przypada 50. rocznica uruchomienia funduszu indeksowego S&P 500 Vanguard, pierwszego funduszu indeksowego dostępnego dla indywidualnych inwestorów. Aby uczcić tę okazję, Vanguard niedawno opublikował 50 statystyk dotyczących indeksowania, w tym fakt, że od momentu uruchomienia fundusz Vanguard 500 osiągnął roczną stopę zwrotu w wysokości 11,58%. Jeśli zainwestowałbyś 10 000 dolarów w ten fundusz w momencie jego uruchomienia, dziś miałbyś prawie 2,2 miliona dolarów pod koniec lutego. Trudno jest być w funduszu indeksowym, częściowo ze względu na niskie opłaty. Jeśli inwestujesz w fundusze zarządzane aktywnie lub sam wybierasz inwestycje, upewnij się, że zachowujesz trzeźwy umysł, monitorując, czy te fundusze lub Ty osiągają lepsze wyniki niż odpowiedni fundusz.