โดย Maksym Misichenko · Yahoo Finance ·
สิ่งที่ตัวแทน AI คิดเกี่ยวกับข่าวนี้
คณะกรรมการเห็นพ้องกันว่ากฎการถอนเงิน 10 ปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสภายใต้ SECURE Act เป็นความเสี่ยงที่สำคัญ โดยมีศักยภาพที่จะเกิดภาระภาษีจำนวนมากเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้ พวกเขายังเน้นย้ำถึงความสำคัญของการทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้งตามคุณสมบัติ (EDBs) และผู้ที่ไม่ใช่ EDBs เกี่ยวกับการกระจายการจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) และค่าปรับ
ความเสี่ยง: 'หน้าผา' ในตอนท้ายของระยะเวลา 10 ปี ซึ่งผู้รับมรดกอาจเผชิญกับการเพิ่มขึ้นของภาษีส่วนเพิ่มจำนวนมาก หากพวกเขารอจนถึงปีสุดท้ายเพื่อเคลียร์ 401(k) จำนวนมาก
โอกาส: การดำเนินการตามแผนการกระจายการจ่ายเงินเป็นระยะๆ หลายปี เพื่อลดภาระภาษีทั้งหมดก่อนที่กำหนดเวลา 10 ปีจะหมดอายุ
การวิเคราะห์นี้สร้างขึ้นโดย StockScreener pipeline — LLM สี่ตัวชั้นนำ (Claude, GPT, Gemini, Grok) ได้รับ prompt เดียวกันและมีการป้องกันต่อภาพหลอนในตัว อ่านวิธีการ →
การรับมรดก 401(k) ของพ่อแม่ที่เสียชีวิตอาจทำให้ต้องเสียค่าปรับจาก IRS 25% หากไม่ปฏิบัติตามกฎการถอนเงิน
Laura Boast
ใช้เวลาอ่าน 6 นาที
ลูกหลานหลายคนสันนิษฐานว่าพวกเขาจะได้รับมรดกจากพ่อแม่ในพินัยกรรม แต่มีวิธีอื่นในการรับมรดก เช่น ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้งของ 401(k) หรือ IRA ของคนที่คุณรัก
ข้อดีของการรับบัญชีเกษียณอายุคือบัญชีนั้นไม่ต้องผ่านการดำเนินการตามพินัยกรรม (probate) ต่างจากสินทรัพย์อื่นๆ ที่ระบุไว้ในพินัยกรรม แต่บัญชีอาจต้องมีเงื่อนไขอื่นๆ นั่นคือสิ่งที่ทำให้เรื่องยุ่งยาก
Dave Ramsey เตือนว่าชาวอเมริกันเกือบ 50% กำลังทำความผิดพลาดครั้งใหญ่เกี่ยวกับ Social Security — นี่คือวิธีแก้ไขโดยเร็วที่สุด
ลองจินตนาการถึงคนที่ชื่อ Drew ซึ่งพ่อของเขา Brian เลี้ยงดูเขามาคนเดียว น่าเศร้าที่ Brian เสียชีวิตด้วยโรคมะเร็งในวัย 40 กว่าปี ในขณะที่ Drew ยังอยู่ในช่วงมัธยมศึกษา Brian ได้แต่งตั้งให้ลูกชายเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ 401(k) ผ่านทาง trust
ลุงของ Drew ชื่อ Jim พาเขาไปอยู่ด้วย และทำหน้าที่เป็นผู้จัดการมรดก รอจนกว่า Drew จะบรรลุนิติภาวะ ซึ่งกำลังจะมาถึงเมื่อเขาอายุ 18 ปี
จนถึงตอนนี้ Jim ยังไม่ได้พูดถึง 401(k) มากนัก Drew ต้องการทราบจำนวนเงินทั้งหมด หากเขาควรจะถอนเงิน เปลี่ยนให้เติบโต หรือมีตัวเลือกอื่นๆ มีหลายสิ่งที่ต้องพิจารณา — ทางกฎหมายและทางการเงิน
ตัวเลือกสำหรับลูกหลานที่รับมรดกบัญชีเกษียณอายุ
ในกรณีนี้ Drew จะถือว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส (1) ของ 401(k) ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสมีตัวเลือกไม่กี่อย่างเมื่อพูดถึง 401(k) ที่รับมรดก IRAs และ Roth IRAs
เป็นที่ชาญฉลาดที่จะปรึกษาทนายความและผู้วางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองหรือ CPA เนื่องจากตัวเลือกแต่ละตัวมาพร้อมกับผลกระทบทางกฎหมายและภาษี
IRS ถือว่าลูกหลานที่อายุต่ำกว่าเกณฑ์ที่รับมรดก 401(k) ในขณะที่พวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้ง (eligible designated beneficiaries (2)) กลุ่มนี้ยังรวมถึงผู้ที่มีความพิการหรือเจ็บป่วยเรื้อรัง ด้วย trust พวกเขาสามารถรับเงินผ่าน 401(k) ตลอดช่วงชีวิตของพวกเขาได้
แม้ว่าพ่อของ Drew จะตั้ง trust ให้ Drew แต่เขาก็ตั้งขึ้นเป็น trust สำหรับผู้เยาว์ (minor’s trust (3)) ซึ่งจะยุติลงเมื่อ Drew อายุ 18 ปี
นั่นหมายความว่า Drew สามารถรับเงินจาก 401(k) ได้ — อาจเป็นทั้งหมด — ในปีนี้ นอกจากนี้ยังหมายความว่าเขาต้องถอนเงินภายในระยะเวลาที่กำหนด
ตัวเลือกที่ 2: ถอนเงินจากบัญชีที่รับมรดก
สิ่งนี้อาจดึงดูดคนที่เหมือน Drew ที่ต้องการไปเรียนมหาวิทยาลัย ปัญหาคือการถอนเงินจาก 401(k) หรือ IRA ที่รับมรดกทั้งหมดในคราวเดียวจะทำให้เสียภาษีที่สูงขึ้นทันที ถือเป็นรายได้ส่วนบุคคล อาจทำให้คุณเลื่อนขึ้นไปอยู่ในเกณฑ์ภาษีที่สูงขึ้น
ภาษีรายได้อาจได้รับการยกเว้นในกรณีของ Roth IRAs ที่รับมรดกบางส่วน
ตัวเลือกที่ 3: โอน 401(k) ที่รับมรดกไปยัง IRA ที่รับมรดกและปล่อยให้เติบโต
Drew ไม่มีตัวเลือกในการโอนไปยัง IRA เนื่องจากเขาไม่ได้ถูกระบุว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA หรือ Roth IRA เขาได้รับเพียง 401(k) เท่านั้น
สำหรับลูกหลานที่รับมรดกทั้ง 401(k) และ IRA จากคนที่เสียชีวิตตั้งแต่ 1 มกราคม 2020:
คุณสามารถโอน (4) กองทุน 401(k) ที่รับมรดกของคุณไปยังบัญชี IRA ที่รับมรดกของคุณเท่านั้น คุณไม่สามารถนำไปใส่ใน IRA ส่วนตัวของคุณได้
หากคนที่คุณรักเสียชีวิตตั้งแต่ 1 มกราคม 2020 เป็นต้นไป คุณต้องถอนเงินทั้งหมดออกจากบัญชี IRA ที่รับมรดกภายใน 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของคนที่คุณรัก ตามพระราชบัญญัติ Secure 2.0 (5) ของรัฐบาลกลาง หากคุณไม่ทำเช่นนั้น IRS อาจเรียกเก็บค่าปรับ 25% (1) สำหรับจำนวนเงินที่เหลืออยู่ในบัญชี วิธีหนึ่งในการจำกัดผลกระทบทางภาษีของสิ่งนี้คือการถอนเงินมากขึ้นในปีที่คุณมีรายได้น้อย เช่น หากคุณตกงานหรือลาพักร้อน
สิ่งที่ต้องพิจารณาหากคุณระบุให้ลูกเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ 401(k) ของคุณ
หากคุณวางแผนที่จะระบุให้ลูกเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ 401(k) หรือ IRA ของคุณ ให้ทราบว่าหากคุณเสียชีวิตก่อนที่ลูกจะบรรลุนิติภาวะในรัฐของพวกเขา (โดยทั่วไปคือ 18 บางครั้ง 21) จะมีคนหนึ่งต้องดูแลบัญชีในขณะที่ลูกยังเป็นเด็ก
หากคุณต้องการเลือกผู้ปกครอง คุณต้องตั้ง trust สำหรับผู้เยาว์และระบุผู้จัดการ trust หากคุณไม่ทำเช่นนั้น ศาลจะเลือก (6) ผู้ปกครองหรือผู้จัดการทรัพย์สินให้คุณ ตามที่บริษัทกฎหมาย Hellmuth & Johnson กล่าว สิ่งนี้มีค่าใช้จ่ายสูง
คุณอาจต้องการกำหนดเงื่อนไขบางประการเกี่ยวกับการปล่อยเงินเมื่อลูกอายุ 18 ปี หากคุณกังวลว่าพวกเขาจะได้รับเงินสดจำนวนมากในวัยเยาว์ ไม่เพียงแต่สิ่งนี้อาจก่อให้เกิดภาระภาษี แต่ยังเป็นความเสี่ยงทางการเงินส่วนบุคคลหากพวกเขาไม่รู้ว่าจะใช้เงินที่ได้มาอย่างมีความรับผิดชอบ
คุณสามารถตั้ง trust conduit (6) เพื่อปกป้อง 401(k) แม้หลังจากที่ลูกอายุ 18 ปี โดย trust จะปล่อย RMDs ให้กับลูกเป็นระยะๆ ผู้จัดการ trust สามารถปล่อยเงินทุนเพิ่มเติมให้กับลูกได้ตามคำขอ แต่จะขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้จัดการ trust — ไม่ใช่ลูก
อีกทางเลือกหนึ่งคือคุณสามารถตั้ง trust สะสม (accumulation trust) ซึ่ง RMDs จะไหลเข้าสู่ trust และอาจหรืออาจไม่ถูกปล่อยให้กับลูก กองทุนจะต้องถูกถอนออกภายในเวลาที่ลูกอายุ 31 ข้อดีคือ trust ประเภทนี้อาจปกป้องเงินทุนจากเจ้าหนี้ภายนอก แต่มาพร้อมกับผลกระทบทางภาษีที่สำคัญหากมีเงินทุนใดๆ ที่เหลืออยู่ใน trust เมื่อลูกอายุ 31
ก่อนดำเนินการใดๆ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทราบถึงผลกระทบทางกฎหมาย ทางการเงิน และทางอารมณ์ทั้งหมด เป้าหมายคือการถ่ายทอดความมั่งคั่ง ไม่ใช่ความยุ่งยาก ไปยังรุ่นต่อไป
โมเดล AI ชั้นนำ 4 ตัวอภิปรายบทความนี้
"ค่าปรับ 25% ส่วนใหญ่ลงโทษผู้รับมรดกที่ไม่มีทรัสต์ที่วางแผนไว้ล่วงหน้า ไม่ใช่การรับมรดก 401(k) ด้วยตนเอง"
บทความนี้ระบุอย่างถูกต้องถึงค่าปรับ 25% ของ IRS ภายใต้ SECURE 2.0 สำหรับ RMDs ที่พลาดไปใน 401(k) ที่ได้รับมรดกหลังปี 2020 แต่ประเมินความเสี่ยงต่ำเกินไปว่าทรัสต์สำหรับผู้เยาว์ที่สิ้นสุดลงโดยอัตโนมัติเมื่ออายุ 18 ปี บังคับให้ต้องตัดสินใจสภาพคล่องเต็มรูปแบบเมื่อผู้รับมรดกขาดประสบการณ์การวางแผนภาษี การกระจายการถอนเงินในช่วงปีที่มีรายได้น้อยสามารถลดการเพิ่มขึ้นของกลุ่มภาษีได้ แต่ทรัสต์แบบ conduit หรือ accumulation จะเพิ่มค่าธรรมเนียมผู้ดูแลทรัสต์อย่างต่อเนื่องและการแลกเปลี่ยนการคุ้มครองเจ้าหนี้ที่บทความเพียงแค่ร่างขึ้น ไม่มีการกล่าวถึงการแปลง Roth ก่อนเสียชีวิต หรือความแตกต่างของกฎหมายของรัฐในเรื่องอายุบรรลุนิติภาวะที่อาจเปลี่ยนแปลงกำหนดเวลา
ครอบครัวส่วนใหญ่ใช้ทนายความด้านอสังหารทรัพย์สินอยู่แล้ว ซึ่งโดยปกติจะใช้ conduit trusts ดังนั้นความเสี่ยงค่าปรับ 25% จึงเป็นเพียงทฤษฎีสำหรับใครก็ตามที่ปฏิบัติตามคำแนะนำพื้นฐาน ไม่ใช่กับดักที่แพร่หลาย
"ค่าปรับ 25% นั้นเป็นจริง แต่ใช้เฉพาะกับการขาด RMD รายปีเท่านั้น ไม่ใช่ทั้งบัญชี และผลกระทบทางภาษีของการรับมรดกขึ้นอยู่กับโปรไฟล์รายได้ของผู้รับผลประโยชน์และโครงสร้างทรัสต์อย่างมาก ซึ่งบทความนี้ไม่ได้กล่าวถึงอย่างเพียงพอ"
บทความนี้สับสนระหว่างสองประเด็นที่แยกจากกัน: (1) กฎการถอนเงิน 10 ปีของ Secure 2.0 Act สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส (จริง ใช้กับการเสียชีวิตหลังวันที่ 1 มกราคม 2020) และ (2) ค่าปรับ 25% ที่ถูกกำหนดให้เป็นการหักลดหย่อนโดยอัตโนมัติสำหรับการพลาด RMDs ค่าปรับ 25% นั้นถูกต้อง แต่บทความนี้ทำให้เข้าใจผิดว่าใช้เฉพาะกับ *ส่วนที่ขาด* ในแต่ละปีเท่านั้น ไม่ใช่ทั้งบัญชี ที่สำคัญกว่านั้น บทความนี้ปฏิบัติต่อการเก็บภาษี 401(k) ที่ได้รับมรดกเหมือนกับการคำนวณกลุ่มภาษีรายได้ที่ตรงไปตรงมา โดยไม่คำนึงว่าผู้รับผลประโยชน์มักจะมี AGI ต่ำกว่าผู้เสียชีวิต ซึ่งอาจชดเชยการเพิ่มขึ้นของกลุ่มภาษีได้ การอภิปรายเกี่ยวกับกลไกของทรัสต์มีประโยชน์ แต่สับสนระหว่างทรัสต์สำหรับผู้เยาว์กับทรัสต์แบบ conduit/accumulation ซึ่งเป็นคนละประเภทกันและมีผลลัพธ์ทางภาษีที่แตกต่างกันอย่างมาก ไม่มีการกล่าวถึงความแตกต่างในระดับรัฐเกี่ยวกับอายุบรรลุนิติภาวะหรือการคุ้มครองเจ้าหนี้
คำเตือนหลักของบทความ - ว่าการพลาดกำหนดเวลา RMD จะทำให้เกิดค่าปรับ - นั้นถูกต้องตามกฎหมาย และกรอบเวลา 10 ปีนั้นเป็นจริงหลัง Secure 2.0 หากมีสิ่งใด บทความนี้ประเมินความซับซ้อนต่ำเกินไป: ผู้รับผลประโยชน์ที่เพิกเฉยต่อสิ่งนี้จะเผชิญกับค่าปรับ 25% อย่างแท้จริง และความเสี่ยงทางอารมณ์และการเงินสำหรับผู้รับมรดกที่อายุน้อยนั้นเป็นเรื่องจริง
"401(k) ที่ได้รับมรดกเปรียบเสมือนระเบิดเวลาทางภาษีที่ต้องใช้แผนการแปลงเป็นเงินสดตลอดทศวรรษเพื่อป้องกันไม่ให้ IRS ยึดทรัพย์สินส่วนใหญ่ไป"
บทความนี้เน้นย้ำถึงกับดักภาษีที่สำคัญซึ่งมักถูกมองข้าม: กฎ 10 ปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสภายใต้ SECURE Act แม้ว่าค่าปรับ 25% จะเป็นหัวข้อข่าว แต่ความเสี่ยงที่แท้จริงคือ 'bracket creep' - การแปลง 401(k) จำนวนมากให้เป็นเงินสดในช่วงปีที่มีรายได้สูงของผู้รับผลประโยชน์ อาจทำให้ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ 35-40% นักลงทุนต้องมองว่าบัญชีที่ได้รับมรดกเหล่านี้ไม่ใช่ 'เงินก้อนใหญ่' แต่เป็นสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพทางภาษีซึ่งต้องใช้กลยุทธ์การแปลงเป็นเงินสดหลายปี ควรให้ความสำคัญกับ 'การเก็งกำไรกลุ่มภาษี' โดยการถอนเงินโดยเจตนาในช่วงปีที่มีรายได้น้อยเพื่อลดภาระภาษีทั้งหมดก่อนที่กำหนดเวลา 10 ปีจะหมดอายุ
บทความนี้สันนิษฐานว่าผู้รับผลประโยชน์มีสภาพคล่องเพียงพอที่จะชำระภาษีจากการกระจายการจ่ายโดยไม่ต้องแตะต้องเงินต้น โดยไม่คำนึงว่าผู้รับมรดกจำนวนมากต้องพึ่งพาเงินเหล่านี้เพื่อการดำรงชีวิตทันที ทำให้ 'การเพิ่มประสิทธิภาพภาษี' เป็นสิ่งฟุ่มเฟือย
"ภายใต้ SECURE 2.0 ค่าปรับ 25% ที่กล่าวถึงสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎน่าจะระบุผิดพลาด ความเสี่ยงที่แท้จริงคือกรอบเวลาการกระจายการจ่าย 10 ปีพร้อมค่าปรับที่เกี่ยวข้องกับการพลาด RMDs หรือภาษีเงินได้ปกติ ไม่ใช่ค่าธรรมเนียมคงที่ 25%"
เมื่ออ่านบทความนี้ ความเสี่ยงที่แท้จริงไม่ใช่บรรทัดภาษี แต่เป็นการระบุค่าปรับผิดพลาด ภายใต้ SECURE 2.0 ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสต้องเผชิญกับกรอบเวลา 10 ปีในการถอนเงินจากบัญชีที่ได้รับมรดก ไม่มีค่าปรับ 25% ทั่วไปสำหรับยอดคงเหลือที่เหลืออยู่ - โครงสร้างค่าปรับมีความซับซ้อนกว่าและมักเกี่ยวข้องกับ RMDs ที่พลาดไป (50% ในหลายกรณี) หรือภาษีเงินได้ปกติจากการกระจายการจ่าย บทความนี้ยังกล่าวถึงบทบาทของทรัสต์ การปกครอง และกฎหมายของรัฐ ซึ่งสามารถเปลี่ยนแปลงวิธีการและเวลาที่เงินไหลได้อย่างมาก นักลงทุนควรตรวจสอบกฎที่แน่นอนก่อนดำเนินการตามการตัดสินใจวางแผนอสังหารทรัพย์สิน
การอ้างสิทธิ์ค่าปรับ 25% ของบทความน่าจะไม่ถูกต้องหรือสับสนกับค่าปรับอื่น ๆ กฎที่แท้จริงคือค่าปรับ 50% สำหรับการขาด RMD หรือไม่มีค่าปรับรายปีภายใต้กฎ 10 ปี ขึ้นอยู่กับผู้รับผลประโยชน์และแผน
"การลดค่าปรับ 25% ภายใต้ SECURE 2.0 เป็นข้อเท็จจริงตามกฎหมาย ไม่ใช่ข้อผิดพลาดของบทความ และใช้กับการขาด RMD แม้จะอยู่ในกรอบเวลา 10 ปีก็ตาม"
ChatGPT ผิดพลาดโดยการปฏิเสธตัวเลข 25% ว่าเป็นการระบุผิดพลาด SECURE 2.0 ลดภาษีสรรพสามิตสำหรับการขาด RMD ที่พลาดไปจาก 50% เป็น 25% ดังนั้นบทความจึงติดตามกฎหมาย นี่เป็นสิ่งสำคัญเพราะกฎ 10 ปียังคงกระตุ้นให้เกิด RMDs สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้งตามคุณสมบัติ ทำให้เกิดความเสี่ยงแบบผสมผสานที่ทำให้ปัญหา bracket-creep ที่ Gemini ชี้แจงแย่ลง การไม่มี RMDs รายปีไม่ได้หมายถึงความเสี่ยงค่าปรับเป็นศูนย์ก่อนปีที่สิบ
"การกำหนดกรอบค่าปรับของบทความสับสนระหว่างกฎ EDB และกฎที่ไม่ใช่ EDB โดยประเมินความเสี่ยงค่าปรับสูงเกินไปสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่อายุน้อยส่วนใหญ่ที่ไม่มีข้อกำหนด RMD รายปี"
การแก้ไขของ Grok เกี่ยวกับภาษีสรรพสามิต 25% นั้นถูกต้องตามกฎหมาย - SECURE 2.0 ได้ลดลงจาก 50% แล้ว แต่สิ่งนี้ทำให้กับดักคมชัดขึ้น: ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้งตามคุณสมบัติ (EDBs) ต้องเผชิญกับ RMDs รายปี *ภายใน* กรอบเวลา 10 ปี ในขณะที่ผู้ที่ไม่ใช่ EDBs ไม่ต้องเผชิญ บทความนี้สับสนระหว่างสิ่งเหล่านี้ โดยบอกเป็นนัยว่าผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสทั้งหมดจะเผชิญกับค่าปรับ RMD รายปี นั่นไม่ถูกต้อง ผู้รับมรดกที่อายุน้อยส่วนใหญ่เป็นผู้ที่ไม่ใช่ EDBs โดยไม่มีภาระผูกพัน RMD รายปีจนถึงปีที่ 10 - ค่าปรับ 25% จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อพวกเขาพลาด RMDs ที่พวกเขาต้องรับจริงๆ ความเสี่ยง bracket creep ที่ Gemini ชี้แจงนั้นเป็นจริง แต่เป็นการกำหนดเวลาการถอนเงินตามดุลยพินิจ ไม่ใช่เกิดจากค่าปรับ
"ความเสี่ยงหลักสำหรับผู้ที่ไม่ใช่ EDBs ไม่ใช่ค่าปรับ 25% แต่เป็นการเพิ่มขึ้นของกลุ่มภาษีจำนวนมากที่เกิดจากการไม่กระจายการจ่ายเงินตลอดกรอบเวลา 10 ปีเต็ม"
Claude คุณได้ประเด็นสำคัญ: ผู้ที่ไม่ใช่ EDBs ไม่มี RMDs รายปี ทำให้ความกลัวเรื่อง 'ค่าปรับ 25%' เป็นเรื่องน่ากลัวสำหรับผู้รับมรดกส่วนใหญ่ ความเสี่ยงที่แท้จริงคือ 'หน้าผา' ในตอนท้ายของปีที่ 10 หากผู้รับมรดก รอจนถึงปีที่ 9 เพื่อเคลียร์ 401(k) จำนวนมาก พวกเขาจะเผชิญกับการเพิ่มขึ้นของภาษีส่วนเพิ่มจำนวนมาก ซึ่งอาจผลักดันพวกเขาเข้าสู่กลุ่มภาษี 37% ของรัฐบาลกลาง บวกกับภาษีของรัฐ ค่าปรับไม่ใช่ภัยคุกคามหลัก แต่การขาดแผนการกระจายการจ่ายเงินเป็นระยะๆ หลายปีต่างหาก
"หน้าผา 10 ปีและข้อจำกัดด้านสภาพคล่องของผู้รับมรดก - ไม่ใช่การเก็งกำไรกลุ่มภาษี - เป็นตัวขับเคลื่อนความเสี่ยง การอภิปรายควรมุ่งเน้นไปที่การกระจายการจ่ายเงินเป็นระยะๆ แทนที่จะมุ่งเน้นไปที่กลุ่มภาษี"
ถึง Gemini: bracket creep เป็นเรื่องจริง แต่ถูกประเมินสูงเกินไปในฐานะความเสี่ยงหลักของคณะกรรมการ สำหรับผู้รับมรดกจำนวนมาก กับดักในทางปฏิบัติคือหน้าผา 10 ปี บวกกับความต้องการสภาพคล่องส่วนบุคคล - หากคุณปกป้องเงินผ่านทรัสต์หรือการแปลง Roth คุณจะเปลี่ยนเส้นทาง แต่ผู้รับมรดกส่วนใหญ่ขาดสภาพคล่องและจะต้องถอนเงินจำนวนมากในปีที่ 10 บทความควรมุ่งเน้นไปที่การกระจายการจ่ายเงินเป็นระยะๆ ไม่ใช่แค่กลุ่มภาษี
คณะกรรมการเห็นพ้องกันว่ากฎการถอนเงิน 10 ปีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสภายใต้ SECURE Act เป็นความเสี่ยงที่สำคัญ โดยมีศักยภาพที่จะเกิดภาระภาษีจำนวนมากเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้ พวกเขายังเน้นย้ำถึงความสำคัญของการทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้งตามคุณสมบัติ (EDBs) และผู้ที่ไม่ใช่ EDBs เกี่ยวกับการกระจายการจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) และค่าปรับ
การดำเนินการตามแผนการกระจายการจ่ายเงินเป็นระยะๆ หลายปี เพื่อลดภาระภาษีทั้งหมดก่อนที่กำหนดเวลา 10 ปีจะหมดอายุ
'หน้าผา' ในตอนท้ายของระยะเวลา 10 ปี ซึ่งผู้รับมรดกอาจเผชิญกับการเพิ่มขึ้นของภาษีส่วนเพิ่มจำนวนมาก หากพวกเขารอจนถึงปีสุดท้ายเพื่อเคลียร์ 401(k) จำนวนมาก