Чому консультанти з підробітку відкривають Solo 401(k) та приховують ще 50 000 доларів від податків

Швидке читання

- Роздача прибутку роботодавця Solo 401(k) додає 40 000–50 000 доларів з відстрочкою податків від 200 000 доларів доходу з підробітку за окремим лімітом 72 000 доларів відповідно до 415(c).

- Створіть Solo 401(k) до 31 грудня та перенесіть пре-податкові IRA до кінця року, щоб уникнути надмірної відстрочки та штрафів пропорційно.

- Ви попереду, чи відстаєте від пенсії? Безкоштовний інструмент SmartAsset може підібрати вам фінансового консультанта за лічені хвилини, щоб допомогти вам відповісти на це сьогодні. Кожного консультанта ретельно перевірено, і він повинен діяти у ваших найкращих інтересах. Не витрачайте більше ні хвилини; дізнайтеся більше тут.(Спонсор)

45-річний лікар у лікарні, який заробляє 300 000 доларів США за W-2, вже максимізує робочий 401(k) щороку в січні та припускає, що розмова про податковий захист закінчена на цей рік. Потім починається робота експерта-юриста з медичної справи. До грудня ця побічна практика заробила 200 000 доларів США чистого доходу 1099, і бухгалтер згадує слова «Solo 401(k)». Перша реакція лікаря правильна: я вже використав свій відтермінування. Відповідь бухгалтера — це те, про що ніхто не говорить під час навчання в резидентурі: тут має значення інший ліміт.

Лазівка на роботодавця, що ховається в 415(c)

Ліміт у 24 500 доларів США на відстрочку працівника — це особистий ліміт. Він слідує за вами в кожному 401(k), 403(b) і SAR-SEP, в якому ви берете участь, тому план лікарні повністю його поглинає. Число, яке відкриває другі двері, — це стаття 415(c) Податкового кодексу США, яка обмежує загальні щорічні надходження, працівника плюс роботодавця, до 72 000 доларів США у 2026 році на непов’язаного роботодавця.

Експертна практика з медичних питань є непов’язаним роботодавцем. Лікарня не купує консалтингову ТОВ. Це означає, що побічний бізнес отримує свій власний свіжий ліміт у 72 000 доларів США, і консультант фінансує його як роботодавець через розподіл прибутку, а не як працівник через відстрочку.

Ви попереду, чи відстаєте від пенсії? Безкоштовний інструмент SmartAsset може підібрати вам фінансового консультанта за лічені хвилини, щоб допомогти вам відповісти на це сьогодні. Кожного консультанта ретельно перевірено, і він повинен діяти у ваших найкращих інтересах. Не витрачайте більше ні хвилини; дізнайтеся більше тут.(Спонсор)

Як насправді виглядають розрахунки

Для одноосібного підприємця внесок роботодавця у Solo 401(k) становить 25% від чистого прибутку від самостійної діяльності після 50% податкового коригування SE, що становить приблизно 20% від кінцевої суми 1099. На 200 000 доларів США чистого консультаційного доходу це дає внесок роботодавця у розмірі від 40 000 до 50 000 доларів США, що значно нижче ліміту в 72 000 доларів США.

Високооплачувана людина з 500 000 доларів США загального доходу перебуває у 32% федеральній ставці податку плюс державний податок у більшості місць. Захист ще 40 000–50 000 доларів США доходу, який не підлягає оподаткуванню, зменшує федеральний рахунок приблизно на 13 000–16 000 доларів США на рік до будь-яких державних заощаджень. З урахуванням основної PCE, що становить 3,2% у рік, і інфляції послуг у 3,4%, це реальна купівельна спроможність, збережена за поточними темпами інфляції.

Три помилки, які руйнують стратегію

Більшість лікарів і консультантів, які роблять це неправильно, роблять це однаково щоразу. Помилки накопичуються, і дві з них неможливо виправити після того, як календар перегорнеться.

- Подвійний підрахунок відстрочки працівника. 24 500 доларів США — це одне число для всіх планів. Якщо лікарняний W-2 вже відстрочила 24 500 доларів США, Solo 401(k) отримує нульову відстрочку працівника і лише частину розподілу прибутку роботодавця. Фінансування обох сторін призводить до виправлення надмірної відстрочки з IRS і подвійного оподаткування надлишку.

- Ігнорування пропорційного правила щодо Backdoor Roth IRA. Високооплачувана людина, яка фінансує традиційний IRA, який не підлягає оподаткуванню, і конвертує його в Roth, зазнає невдачі через будь-який баланс IRA, який підлягає оподаткуванню, що існує деінде, включаючи переведений IRA з попереднього лікарняного. Чисте рішення: перенесіть пре-податковий IRA у новий Solo 401(k) до 31 грудня. Пропорційне обчислення враховує лише баланси IRA на цю дату, тому Solo 401(k) поглинає пре-податкові гроші, і Backdoor Roth знову стає безподатковим.

- Пропуск терміну фінансування. Одноосібний підприємець може фінансувати внесок роботодавця до терміну подання податкової декларації, включаючи терміни, але сам план повинен бути створений до кінця року, щоб отримати відстрочку працівника. Fidelity, Schwab і E*TRADE пропонують плани Solo 401(k) без плати за налаштування та без щорічної плати за обслуговування при активах менше 250 000 доларів США, тому немає причин відкладати документацію на IV квартал.

Що робити до кінця року

Три конкретні кроки розділяють консультантів, які захоплюють це, від тих, хто пише IRS чек більший, ніж потрібно. По-перше, розрахуйте максимальний внесок роботодавця, пропустивши чистий дохід від самостійної діяльності через форму IRS 560; 20% ефективної ставки — це лише скорочення для оцінки, тоді як форма дає номер для подання. По-друге, перевірте всі існуючі IRA на предмет пре-податкових доларів перед відкриттям Solo 401(k), а потім перенесіть ці залишки, щоб уникнути пастки пропорційно. По-третє, якщо дохід з побічного бізнесу є регулярним, перенесіть відстрочку лікарні до кошика Roth 401(k) (коли це пропонується), щоб збалансувати пре-податкові та післяподаткові пенсійні активи, оскільки побічний розподіл прибутку Solo 401(k) є лише пре-податковим і створює майбутню проблему RMD, яку вже забезпечує W-2.

Реальний ліміт становить 72 000 доларів США на непов’язаного роботодавця, і IRS не нагадає вам про це.

Якщо у вас є 500 000 доларів заощаджень, вихід на пенсію може бути ближчим, ніж ви думаєте (спонсор)

Вихід на пенсію може бути складним, але він не повинен бути. Уявіть, що у вас є експерт, який допоможе вам у досягненні ваших фінансових цілей. Хтось, хто допоможе вам визначити, чи ви попереду, відстаєте чи на правильному шляху. За допомогою SmartAsset ви можете знайти перевірених фінансових консультантів, які працюють у ваших найкращих інтересах. Це швидко, це легко, тому зробіть крок сьогодні та почніть планувати розумніше! Не витрачайте більше ні хвилини; почніть прямо тут і допоможіть вашим пенсійним мріям стати пенсійною реальністю. (спонсор)