Một người 70 tuổi với 1,4 triệu đô la đối mặt với RMD 62.000 đô la đẩy ông vào khung thuế cao hơn

Đọc nhanh

- Ở tuổi 73, quy tắc RMD sẽ buộc phải rút 61.132 đô la thay vì 40.000 đô la hiện tại, đẩy thu nhập chịu thuế từ 56.000 đô la lên 77.000 đô la và thuế liên bang từ 7.400 đô la lên 12.000 đô la hàng năm—một khoản tăng 4.600 đô la hàng năm nhân với lãi suất kép trong 20 năm, với khoản phụ phí Medicare IRMAA cộng thêm hơn 1.000 đô la mỗi năm nếu một năm thị trường mạnh đẩy khoản IRA 1,4 triệu đô la vượt ngưỡng thu nhập 109.000 đô la.

- Chuyển đổi 80.000 đô la mỗi năm từ IRA truyền thống sang Roth từ bây giờ đến 72 tuổi—cửa sổ duy nhất trước khi RMD bị khóa—thanh toán thuế ở mức thuế suất 22% hiện tại thay vì đối mặt với việc rút tiền bắt buộc ở khung thuế 24% và các khoản phụ phí Medicare bắt đầu từ 73 tuổi và nhân với lãi suất kép suốt đời.

- Bạn đã đi trước hay tụt lại phía sau trong việc nghỉ hưu? Công cụ miễn phí của SmartAsset có thể giúp bạn kết nối với một cố vấn tài chính trong vài phút để giúp bạn trả lời câu hỏi đó ngay hôm nay. Mỗi cố vấn đã được kiểm tra cẩn thận và phải hành động vì lợi ích tốt nhất của bạn. Đừng lãng phí thêm một phút nào nữa; tìm hiểu thêm tại đây.(Nhà tài trợ)

Ở tuổi 70, ông cảm thấy ổn. An sinh xã hội chi trả những nhu cầu cơ bản, IRA của ông đang tăng trưởng, và việc rút 40.000 đô la hàng năm giúp mọi thứ thoải mái. Nhưng ở tuổi 73, IRS sẽ bắt đầu yêu cầu phân phối tối thiểu từ IRA của ông, và số tiền mà IRS yêu cầu sẽ đẩy ông vào khung thuế cao hơn, tăng phí Medicare của ông và khiến ông tốn thêm khoảng 4.600 đô la mỗi năm cho thuế liên bang. Cửa sổ để khắc phục điều này đang mở ngay bây giờ, và nó đóng lại ở tuổi 72.

| Thông tin chính | Chi tiết | | Tuổi | 70, người nộp thuế độc thân | | Số dư IRA | 1,4 triệu đô la, truyền thống (trước thuế) | | Thu nhập hiện tại | 3.200 đô la/tháng An sinh xã hội + 40.000 đô la/năm rút IRA | | Vấn đề cốt lõi | RMD bắt đầu từ 73 tuổi buộc phải rút khoảng 61.000 đô la hàng năm, làm tăng thu nhập chịu thuế và chi phí Medicare | | Những gì đang bị đe dọa | Khung thuế cao hơn, phụ phí Medicare IRMAA tiềm ẩn, lãi suất kép trong hơn 20 năm |

Tại sao phép tính RMD lại ảnh hưởng nặng nề hơn vẻ ngoài của nó

Hệ thống phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) yêu cầu chủ sở hữu IRA rút một số tiền tối thiểu do chính phủ tính toán mỗi năm bắt đầu từ tuổi 73, theo Đạo luật SECURE 2.0. Logic cơ bản đằng sau RMD là thu thuế. Khi bạn đóng góp vào các tài khoản hưu trí được hoãn thuế, bạn nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập ngay lập tức và các khoản đầu tư của bạn tăng trưởng được hoãn thuế, nghĩa là chính phủ chưa thu thuế đối với các khoản đóng góp hoặc thu nhập đó. IRS quy định RMD để đảm bảo rằng các cá nhân cuối cùng sẽ trả thuế cho số tiền này thay vì hoãn thuế vô thời hạn.

IRS sử dụng một số chia từ Bảng Tuổi Thọ Đồng nhất để đặt ra mức sàn đó. Ở tuổi 73, số chia là 26,5. Giả sử mức tăng trưởng 5% hàng năm trên 1,4 triệu đô la IRA, số dư sẽ đạt khoảng 1,62 triệu đô la vào năm 73 tuổi, RMD đầu tiên sẽ là khoảng 61.132 đô la. Số tiền này thay thế khoản rút tự nguyện 40.000 đô la; IRS đơn giản yêu cầu nhiều hơn.

Bạn đã đi trước hay tụt lại phía sau trong việc nghỉ hưu? Công cụ miễn phí của SmartAsset có thể giúp bạn kết nối với một cố vấn tài chính trong vài phút để giúp bạn trả lời câu hỏi đó ngay hôm nay. Mỗi cố vấn đã được kiểm tra cẩn thận và phải hành động vì lợi ích tốt nhất của bạn. Đừng lãng phí thêm một phút nào nữa; tìm hiểu thêm tại đây.(Nhà tài trợ)

Hiện tại, thu nhập gộp của ông là 38.400 đô la từ An sinh xã hội cộng với 40.000 đô la từ IRA. Thu nhập của ông đủ cao để 85% An sinh xã hội trở thành chịu thuế, và sau khi áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho người nộp thuế độc thân trên 65 tuổi, thu nhập chịu thuế liên bang của ông là khoảng 56.000 đô la. Điều này làm cho hóa đơn thuế liên bang của ông vào khoảng 7.400 đô la, giữ ông ở khung thuế 22%.

Ở tuổi 73, RMD thay thế khoản rút 40.000 đô la bằng 61.132 đô la. Sau khi đánh thuế An sinh xã hội và khấu trừ tiêu chuẩn, thu nhập chịu thuế tăng lên khoảng 77.000 đô la. Điều này làm cho hóa đơn thuế liên bang tăng lên khoảng 12.000 đô la, đẩy ông vào khung thuế 24%. Đó là khoảng 4.600 đô la thuế liên bang mỗi năm, đơn giản vì IRS buộc phải rút nhiều hơn.

Đối với năm 2026, khung thuế 22% cho người nộp thuế độc thân áp dụng cho thu nhập chịu thuế lên tới 105.700 đô la, với khung thuế 24% bắt đầu trên ngưỡng đó. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 cho người nộp thuế độc thân là 16.100 đô la, với khoản khấu trừ bổ sung 6.000 đô la dành cho người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên theo Đạo luật One Big Beautiful Bill, bao gồm các năm tính thuế từ 2025 đến 2028.

Vực thẳm IRMAA là rủi ro tiềm ẩn

Vấn đề khung thuế có thể quản lý được. Rủi ro phụ phí Medicare là điều có thể làm ông bất ngờ.

IRMAA (Khoản điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập) là khoản phụ phí phí bảo hiểm Medicare áp dụng khi thu nhập gộp đã điều chỉnh vượt quá một ngưỡng nhất định. Đối với năm 2026, ngưỡng đó đối với người nộp thuế độc thân là 109.000 đô la. Với thu nhập gộp 99.532 đô la ở tuổi 73, ông đang ở gần mức đó.

Một năm thị trường thuận lợi có thể đẩy IRA lên 1,8 triệu đô la, buộc RMD hơn 68.000 đô la và đẩy tổng thu nhập vượt 109.000 đô la. Kết quả: hơn 1.000 đô la phụ phí Medicare mỗi năm cộng thêm vào hóa đơn thuế cao hơn. IRMAA được tính dựa trên thu nhập từ hai năm trước, vì vậy một năm tốt duy nhất ở tuổi 71 hoặc 72 có thể kích hoạt phụ phí ở tuổi 73.

Ba năm để hành động: Cửa sổ chuyển đổi Roth

Từ 70 đến 72 tuổi, ông có ba năm tính thuế trọn vẹn mà ông hoàn toàn kiểm soát việc rút tiền từ IRA của mình. Không yêu cầu RMD. Đó là cửa sổ chuyển đổi. Chiến lược rất đơn giản: chuyển một phần IRA truyền thống sang IRA Roth mỗi năm. Việc chuyển đổi là chịu thuế trong năm xảy ra, nhưng các tài khoản Roth không có RMD và không tạo ra thu nhập chịu thuế khi nghỉ hưu. Mỗi đô la được chuyển đổi bây giờ là một đô la mà IRS không thể buộc phải rút ra sau này.

Mục tiêu là chuyển đủ để giảm số dư IRA xuống mức mà RMD ở tuổi 73 vẫn dưới ngưỡng IRMAA. Chuyển đổi 80.000 đô la mỗi năm trong ba năm sẽ giảm IRA đi 240.000 đô la (trước thuế đã nộp cho các khoản chuyển đổi), giúp kiểm soát RMD dự kiến.

Đây là cách tiếp cận, từng năm:

- Tuổi 70 (Năm 1): Chuyển 80.000 đô la từ IRA truyền thống sang Roth. Điều này bổ sung 80.000 đô la vào thu nhập chịu thuế bên cạnh khoản rút 40.000 đô la và An sinh xã hội hiện có. Giữ trong khung thuế 22% với việc tính toán cẩn thận. Thanh toán thuế ngay bây giờ ở mức thuế suất đã biết thay vì mức thuế suất tương lai không xác định.

- Tuổi 71 (Năm 2): Lặp lại việc chuyển đổi 80.000 đô la. Theo dõi số dư IRA và điều chỉnh nếu danh mục đầu tư tăng trưởng nhanh hơn dự kiến. Giữ dưới mức cao nhất của khung thuế 22%.

- Tuổi 72 (Năm 3): Năm chuyển đổi cuối cùng trước khi RMD bắt đầu. Chuyển số tiền còn lại cần thiết để đưa số dư dự kiến ở tuổi 73 xuống dưới mức sẽ kích hoạt RMD gây ra IRMAA. Sau ba năm, IRA nhỏ hơn, Roth được tài trợ và các khoản phân phối bắt buộc ở tuổi 73 giảm đáng kể.

Việc chuyển đổi ở mức 22% ngày nay tốt hơn việc bị buộc rút ở mức 24% (hoặc cao hơn) trong 20 năm tới, với các khoản phụ phí Medicare nhân với lãi suất kép.

Việc cần làm trước tiên

Tính toán số tiền chuyển đổi chính xác để giữ thu nhập chịu thuế ở mức cao nhất của khung thuế 22% mỗi năm. Với khung thuế 22% áp dụng cho thu nhập chịu thuế lên tới 105.700 đô la cho người nộp thuế độc thân năm 2026, có đủ chỗ để chuyển đổi đáng kể mà không vượt sang khung 24%. Sai lầm phổ biến là chờ đợi. Một khi RMD bắt đầu ở tuổi 73, chúng không thể được chuyển đổi sang Roth. Chúng phải được coi là thu nhập chịu thuế trước. Cửa sổ chuyển đổi là ba năm trước khi RMD bắt đầu, và nó sẽ không quay trở lại.

Một nhà hoạch định thuế chỉ tính phí là xứng đáng với chi phí vì số tiền chuyển đổi tối ưu phụ thuộc vào việc dự báo tăng trưởng IRA, ngưỡng đánh thuế An sinh xã hội và các khung IRMAA đồng thời. Mức độ rủi ro đủ cao — hàng chục nghìn đô la trong suốt 15 đến 20 năm nghỉ hưu — khiến việc tính toán đúng số tiền chuyển đổi xứng đáng với sự tư vấn chuyên nghiệp. Hãy trả tiền cho người chuyên nghiệp ngay bây giờ, để bạn không phải trả cho chính phủ sau này.

Nếu bạn là một trong số hơn 4 triệu người Mỹ nghỉ hưu trong năm nay, hãy chú ý. (nhà tài trợ)

Tìm một cố vấn tài chính đặt lợi ích của bạn lên hàng đầu có thể tạo ra sự khác biệt giữa một kỳ nghỉ hưu sung túc và việc sống chật vật, và ngày nay điều đó dễ dàng hơn bao giờ hết. Công cụ miễn phí của SmartAsset giúp bạn kết nối với tối đa ba cố vấn tài chính ủy thác phục vụ khu vực của bạn trong vài phút. Mỗi cố vấn đã được kiểm tra cẩn thận và phải hành động vì lợi ích tốt nhất của bạn.

Đừng lãng phí thêm một phút nào nữa; bắt đầu ngay tại đây và giúp ước mơ nghỉ hưu của bạn trở thành hiện thực. (nhà tài trợ)