Hướng dẫn về Backdoor Roth IRA

Trong tập này của Motley Fool Money, chuyên gia tài chính cá nhân của Motley Fool, Robert Brokamp, trình bày năm bước để đóng góp vào một Roth IRA backdoor và làm nổi bật một mỏ địa lôi cần tránh. Cũng trong tập này:

• Thị trường chứng khoán đã ghi nhận một trong số 10 đợt tăng trưởng tốt nhất — điều gì xảy ra tiếp theo theo lịch sử?
• Một nghiên cứu mới phát hiện ra rằng những người thừa kế tiêu hết tài sản thừa kế một cách nhanh chóng. Có những cách nào để lại tài sản thừa kế mà không bị lãng phí?
• Chi phí đầu vào cho các công ty thực phẩm gần như tăng gấp đôi vào tháng 3 và giá có thể tăng thêm trong ba đến sáu tháng tới.
• Chúc mừng sinh nhật lần thứ 50 của quỹ chỉ số S&P 500 của Vanguard, quỹ chỉ số đầu tiên có sẵn cho các nhà đầu tư cá nhân.

Để theo dõi các tập đầy đủ của tất cả các podcast miễn phí của The Motley Fool, hãy xem trung tâm podcast của chúng tôi. Khi bạn đã sẵn sàng đầu tư, hãy xem danh sách 10 cổ phiếu hàng đầu để mua này.

AI có tạo ra người giàu nhất thế giới đầu tiên không? Đội ngũ của chúng tôi vừa công bố một báo cáo về một công ty ít được biết đến, được gọi là "Monopoly Không Thể Thiếu", cung cấp công nghệ quan trọng mà Nvidia và Intel đều cần. Tiếp tục »

Bản ghi đầy đủ ở dưới.

Nên đầu tư 1.000 đô la vào đâu ngay bây giờ

Khi đội ngũ phân tích của chúng tôi có một lời khuyên về cổ phiếu, việc lắng nghe có thể mang lại lợi nhuận. Sau tất cả, tỷ suất hoàn vốn trung bình tổng thể của Stock Advisor là 985%* — một hiệu suất vượt trội so với thị trường so với 200% của S&P 500.

Họ vừa tiết lộ những gì họ tin là 10 cổ phiếu tốt nhất để các nhà đầu tư mua ngay bây giờ, có sẵn khi bạn tham gia Stock Advisor.

*Tỷ suất hoàn vốn của Stock Advisor tính đến ngày 29 tháng 4 năm 2026.

Podcast này được ghi âm vào ngày 25 tháng 4 năm 2026.

Robert Brokamp: Đưa tiền vào Roth IRA thông qua backdoor và Vụ Mất Tài Sản Thừa Kế Thần Kỳ. Đó là những nội dung chính trong số phát hành Tài chính Cá nhân vào thứ Bảy của Motley Fool Money. Tôi là Robert Brokamp và tuần này, tôi sẽ trình bày năm bước để đóng góp vào một Roth IRA backdoor và làm nổi bật một vài mỏ địa lôi tiềm ẩn mà bạn chắc chắn muốn tránh.

Nhưng trước tiên, hãy xem một số tiêu đề từ tuần trước hoặc lâu hơn. Thị trường chứng khoán đã gạt bỏ những lo ngại về chiến tranh và giá dầu tăng cao và hiện đang gần mức cao nhất mọi thời đại. Trên thực tế, S&P 500 gần đây đã có đợt tăng giá 10 ngày là 9,8%. Theo Carson Group, đây là đợt tăng giá 10 ngày tốt thứ 20 cho chỉ số này kể từ năm 1950. Điều gì đã xảy ra một năm sau 19 lần còn lại? Chà, thị trường đã có lợi nhuận dương trong 16 trong số những trường hợp đó, với ba trường hợp cổ phiếu giảm một năm sau đó, tất cả đều xảy ra trong bong bóng dot-com vào đầu những năm 2000. Tỷ suất hoàn vốn trung bình trong 12 tháng sau tất cả 19 đợt tăng giá 10 ngày về cơ bản là hai chữ số là 20,8%.

Ryan Detrick của Carson Group, từ podcast Facts versus Feelings, một khách mời trước đây của chương trình của chúng tôi, chỉ ra rằng thị trường đạt mức cao mới vào tháng 4 có tần suất gần như giống với những đợt tăng giá đặc biệt đó, nó đã xảy ra 19 lần. Trong tất cả trừ một trường hợp, thị trường kết thúc năm với kết quả dương. Như Ryan chỉ ra, rất nhiều điều này chỉ là trò chơi với các con số và không nhất thiết là thông tin bạn sẽ sử dụng để đưa ra quyết định đầu tư, nhưng những lý do cơ bản cho đợt tăng giá, cụ thể là lợi nhuận doanh nghiệp tăng trưởng và tỷ suất lợi nhuận cao, là những dấu hiệu tốt.

Tiếp theo, mọi người làm gì khi họ thừa kế tiền? Rõ ràng, rất nhiều người tiêu hết nó. Đó là kết luận của một nghiên cứu gần đây của Cory Thompson từ Đại học Alabama và Russell James từ Đại học Texas Tech. Họ đã xem xét dữ liệu từ năm 2010-2018 để điều tra cách mọi người xử lý tài sản thừa kế so với các khoản tiền thưởng khác, chẳng hạn như quà tặng, tiền bồi thường kiện tụng, tiền bồi thường bảo hiểm, v.v. Kết quả chính là tài sản thừa kế bị đốt cháy một cách nhanh chóng. Mỗi đô la thừa kế chỉ làm tăng giá trị tài sản ròng làn sóng tiếp theo lên 61 xu khi đo lường khoảng một năm sau đó, có nghĩa là gần 40 xu trong mỗi đô la thừa kế đã bị tiêu hết và 42% người thừa kế đã tiêu hết hoàn toàn tài sản thừa kế của họ. Điều khiến điều này đặc biệt đáng chú ý là hồ sơ của những người thừa kế này. Giá trị tài sản ròng trung bình của họ gần 1 triệu đô la, một nửa có bằng đại học và 89% là chủ nhà. Đây không phải là câu chuyện về những người không am hiểu về tài chính. Nó đã xảy ra trên toàn bộ phổ tài sản.

Nghiên cứu cũng phát hiện ra rằng, khi kiểm soát các yếu tố nhân khẩu học và số tiền nhận được, mọi người có xu hướng tiêu hết tài sản thừa kế hơn các loại tiền thưởng khác. Hàm ý thực tế có thể là phương pháp lập kế hoạch tài sản tiêu chuẩn là một khoản tiền thưởng một lần khi qua đời có thể là thiết kế tồi tệ nhất có thể, vì nó cung cấp một lượng lớn tiền vào đúng thời điểm người thụ hưởng được chuẩn bị tâm lý để tiêu hết nó. Các tác giả ủng hộ việc phân phối theo giai đoạn thời gian, vì vậy có thể là việc giải phóng vốn gốc theo từng giai đoạn hoặc ủy thác tiêu xài hoặc chỉ định người thụ hưởng mới và đề xuất rằng các cố vấn nên định hình lại cuộc trò chuyện lập kế hoạch tài sản từ việc tôi nên để lại bao nhiêu tiền thành người thừa kế của tôi nên nhận được bao nhiêu thu nhập hàng năm.

Bây giờ là con số của tuần, đó là 7,9%. Đó là mức tăng chi phí cho các công ty thực phẩm vào tháng 3 so với cùng kỳ năm ngoái, theo Bank of America Global Research và được Bloomberg làm nổi bật. Mức tăng này so với mức 4,2% vào tháng 2 trước cuộc chiến Iran. Nguyên nhân chính của sự tăng vọt này tất nhiên là giá nhiên liệu tăng cao. Nhưng trong 3-6 tháng tới, chúng ta có thể thấy thêm áp lực tăng giá từ chi phí cao hơn cho bao bì, phân bón và các mặt hàng khác được sản xuất từ dầu mỏ hoặc lô hàng của chúng đã bị hạn chế đáng kể do việc đóng cửa Eo biển Hormuz.

Tiếp theo, cách đưa tiền vào Roth IRA, ngay cả khi bạn kiếm được thu nhập vượt quá giới hạn. Motley Fool Money sẽ tiếp tục. Mọi người mong đợi nghỉ hưu là một thời điểm ít nghĩa vụ hơn. Nó cũng có thể là thời điểm thuế thấp hơn, đặc biệt nếu bạn có tiền trong các tài khoản nghỉ hưu Roth. Các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế, nhưng tăng trưởng và rút tiền từ Roth là miễn thuế miễn là bạn tuân thủ các quy tắc. Roth cũng cung cấp một hình thức tự do nghĩa vụ khác. Không giống như các tài khoản nghỉ hưu truyền thống, các tài khoản Roth không phải chịu các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc ở độ tuổi 73 hoặc 75, nếu bạn sinh năm 1960 trở lại đây. Điều đó có vẻ hấp dẫn đối với bạn, hãy cân nhắc đóng góp vào Roth IRA? Năm 2026, một cá nhân có thể đóng góp 7.500 đô la với khoản bổ sung 1.100 đô la nếu bạn sẽ đủ 50 tuổi trở lên vào ngày 31 tháng 12.

Chỉ cần biết rằng bạn phải đáp ứng một số yêu cầu để có thể đóng góp vào Roth IRA, bạn hoặc vợ/chồng của bạn, nếu khai chung, phải có thu nhập chịu thuế ít nhất bằng khoản đóng góp, nhưng bạn không thể kiếm được quá nhiều tiền. Số tiền bạn có thể đóng góp sẽ giảm dần, bắt đầu ở một thu nhập điều chỉnh thô nhất định dựa trên tình trạng khai thuế của bạn. Năm 2026, khả năng đóng góp vào Roth IRA sẽ giảm dần đối với những người độc thân và người đứng đầu hộ gia đình có thu nhập từ 153.000 đô la đến 168.000 đô la. Những con số này là 242.000 đô la - 252.000 đô la đối với những người đã kết hôn và khai chung. Thu nhập của bạn có quá cao? Chà, đừng lo lắng vì bạn có thể đi qua cửa sau. Roth IRA backdoor là một chiến lược cho phép những người có thu nhập cao tài trợ cho Roth IRA bằng cách trước tiên thực hiện một khoản đóng góp không được khấu trừ vào IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA.

Đây là năm bước để thực hiện nó. Bước 1: Mở một IRA truyền thống, thực hiện một khoản đóng góp. Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được hoặc đã kết hôn với người có thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp vào IRA truyền thống bất kể mức thu nhập đó.

Bước 2: Liên hệ với người quản lý IRA của bạn và yêu cầu chuyển đổi IRA truyền thống mới của bạn sang Roth. Nếu bạn chưa có Roth, bạn sẽ phải mở một tài khoản trước và bạn có thể thực hiện tất cả việc này chỉ bằng một vài cú nhấp chuột trực tuyến. Bây giờ, có một số tranh luận về việc bạn nên đợi bao lâu giữa việc thực hiện khoản đóng góp và thực hiện việc chuyển đổi do một điều gọi là học thuyết giao dịch từng bước, điều này có thể khiến IRS xác định rằng thay vì thực hiện hai bước để đóng góp vào IRA truyền thống không được khấu trừ và sau đó là một bước để chuyển đổi sang Roth, về cơ bản bạn chỉ thực hiện một bước và đóng góp vào Roth IRA, điều mà bạn có thể không được phép làm nếu bạn kiếm được quá nhiều tiền. Cuộc tranh luận này đã diễn ra trong nhiều năm trong cộng đồng lập kế hoạch tài chính và thuế về việc bạn nên đợi bao lâu trước khi thực hiện việc chuyển đổi với ngày càng nhiều chuyên gia kết luận rằng hoàn toàn ổn để thực hiện ngay khi tiền đến tài khoản của bạn. Theo như tôi biết, chưa ai từng gặp rắc rối với IRS vì chuyển đổi Roth IRA backdoor của họ quá sớm.

Nhưng nếu bạn muốn thận trọng hơn một chút, đây là lời khuyên từ CPA, Sean Mullaney, người là một khách mời trước đây của chương trình và đã thực sự đào sâu vào chủ đề này. Ông khuyên bạn nên đợi cho đến khi kết thúc tháng trôi qua trước khi thực hiện việc chuyển đổi. Bằng cách đó, bạn sẽ có bảng sao kê của tháng trước cho thấy tiền trong IRA truyền thống. Chỉ cần biết rằng bất kỳ khoản thu nhập nào tích lũy trong IRA truyền thống trước khi chuyển đổi sẽ bị đánh thuế khi chuyển đổi, nhưng nó không nên quá nhiều.

Hãy chuyển sang Bước 3, đó là, khi tiền đến Roth IRA của bạn, hãy đưa nó vào hoạt động. Đừng chỉ để nó ngồi yên bằng tiền mặt. Toàn bộ điểm là tăng trưởng miễn thuế và điều đó đòi hỏi phải thực sự đầu tư tiền vào cổ phiếu, quỹ, ETF hoặc bất kỳ chiến lược dài hạn nào của bạn.

Bước 4: Bao gồm khoản đóng góp và chuyển đổi trong tờ khai thuế của bạn. Bạn sẽ nhận được Mẫu 5498, báo cáo khoản đóng góp IRA và Mẫu 1099R, báo cáo việc chuyển đổi. Vào thời điểm khai thuế, hãy điền Mẫu 8606, điều này cho biết IRS rằng bạn đã thực hiện một khoản đóng góp sau thuế không được khấu trừ vào IRA truyền thống của mình. Điều này tạo ra một dấu vết giấy cho thấy số tiền này đã bị đánh thuế, vì vậy bạn sẽ không bị đánh thuế lại khi bạn chuyển đổi. Nếu bạn làm việc với một chuyên gia thuế, hãy đảm bảo cho họ biết rằng khoản đóng góp là sau thuế, để họ có thể thông báo Mẫu 8606.

Bước 5: Lặp lại hàng năm nếu thích hợp. Roth IRA backdoor không phải là một mánh khóe một lần. Đó là một chiến lược mà bạn có thể thực hiện mỗi năm nếu đó là động thái phù hợp với hoàn cảnh của bạn. Đó là năm bước. Không quá khó, nhưng có một con ruồi xấu xí lớn trong thuốc mỡ, được gọi là quy tắc tỷ lệ.

Nếu bạn có tiền khác trong các IRA truyền thống khác, việc thực hiện Roth IRA backdoor trở nên phức tạp hơn nhiều. Đây là lý do. Khi bạn chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth IRA, IRS không chỉ xem xét số tiền cụ thể bạn đang chuyển đổi. Nó xem xét tổng số dư của tất cả các IRA truyền thống của bạn, bao gồm cả SEP IRA, IRA đơn giản và chuyển đổi từ 401(k) và sau đó tính toán tỷ lệ phần trăm nào trong tổng số đó là tiền sau thuế so với tiền trước thuế? Đây được gọi là quy tắc tỷ lệ.

Đây là một ví dụ. Giả sử bạn đóng góp 7.500 đô la tiền sau thuế cho việc chuyển đổi Roth IRA backdoor của mình, nhưng bạn cũng có một IRA chuyển đổi với 67.500 đô la tiền trước thuế từ 401(k) cũ. Tổng số dư IRA truyền thống của bạn hiện là 75.000 đô la. Chỉ 7.500 đô la hoặc 10% là sau thuế. 90% còn lại là trước thuế. Khi bạn chuyển đổi 7.500 đô la sang Roth IRA, IRS nói, "Chà, chỉ 10% của việc chuyển đổi này là sau thuế. 90% còn lại là trước thuế và bị đánh thuế." Kết quả là 6.750 đô la trong số tiền chuyển đổi hoặc 90% sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Chỉ 750 đô la là miễn thuế.

May mắn thay, có một cách để vượt qua quy tắc tỷ lệ. Nếu 401(k) hoặc 403(b) của người sử dụng lao động của bạn chấp nhận các khoản chuyển đổi đến từ các IRA truyền thống, bạn có thể chuyển tiền trước thuế của mình vào kế hoạch đó. Điều này loại bỏ số tiền trước thuế đó khỏi phép tính tỷ lệ. Sau khi chuyển đổi, số dư IRA truyền thống duy nhất của bạn là khoản đóng góp 7.500 đô la sau thuế mà bạn vừa thực hiện. Việc chuyển đổi của bạn hiện là 100% miễn thuế. Nhược điểm của chiến lược này là bạn có thể phải bán tất cả các khoản đầu tư trong IRA truyền thống của mình trước khi thực hiện việc chuyển đổi và sau đó, khi tiền đến 401(k) hoặc 403(b) của bạn, hãy chọn từ các tùy chọn đầu tư trong kế hoạch được tài trợ bởi người sử dụng lao động của bạn, thường bị giới hạn hơn nhiều. Đây có thể không phải là sự đánh đổi mà bạn sẵn sàng thực hiện, đặc biệt nếu bạn thích đầu tư vào cổ phiếu riêng lẻ và 401(k) của bạn không có tính năng tài khoản môi giới.

Đây là ba lưu ý khác về quy tắc tỷ lệ. Số 1, IRS quan tâm đến số dư trong IRA của bạn tính đến ngày 31 tháng 12 của năm chuyển đổi. Giả sử bạn thực hiện chuyển đổi Roth IRA backdoor vào tháng 6 khi bạn không có tiền nào khác trong IRA truyền thống, bạn nghĩ rằng bạn không cần phải lo lắng về quy tắc tỷ lệ. Nhưng sau đó, vào tháng 12, bạn chuyển tiền từ 401(k) trước thuế sang IRA truyền thống và tiền ở đó vào ngày 31 tháng 12. Bây giờ quy tắc tỷ lệ có hiệu lực.

Số 2, bạn chỉ cần xem xét tiền trong IRA của mình, IRA của vợ/chồng bạn không phải là một phần của phép tính.

Số 3, các IRA được thừa kế cũng thường bị bỏ qua khi thực hiện phép tính tỷ lệ. Một ngoại lệ, bạn thừa kế một IRA từ vợ/chồng của mình và bạn chọn biến nó thành IRA của riêng bạn thay vì giữ nó như một IRA được thừa kế và chỉ có vợ chồng mới có tùy chọn này. Một điểm cuối cùng chỉ ra rằng việc đóng góp vào một IRA không phải là cách duy nhất để tăng số tiền bạn có cho các tài khoản Roth. Ngày nay, hầu hết các kế hoạch được tài trợ bởi người sử dụng lao động đều cung cấp tùy chọn Roth. Nếu của bạn không có, hãy yêu cầu nó. Không có lý do gì để không cung cấp nó.

Có những giới hạn thu nhập đối với Roth 401(k), 403(b) hoặc Federal Thrift Savings Plan. Bất kỳ ai cũng có thể đóng góp. Ngoài ra, giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn nhiều. Đối với năm 2026, đối với 401(k), giới hạn đóng góp là 24.500 đô la nếu bạn sẽ dưới 49 tuổi vào cuối năm, 32.500 đô la giữa 50 và 59 tuổi hoặc 65 tuổi trở lên và 35.750 đô la nếu giữa 60 và 63 tuổi. Nếu kế hoạch của bạn cho phép các khoản đóng góp sau thuế và chuyển đổi Roth trong kế hoạch, bạn có thể đóng góp nhiều hơn nữa thông qua một chiến lược được gọi là mega backdoor Roth, đó là một lĩnh vực khác.

Cuối cùng, bạn luôn có thể chuyển đổi tài sản truyền thống sang tài sản Roth và chỉ trả hóa đơn thuế do đó. Điều này có thể có ý nghĩa nếu bạn dự đoán sẽ ở mức thuế cao hơn khi nghỉ hưu và/hoặc bạn dự đoán rằng RMD cuối cùng của bạn sẽ rất lớn. Roth IRA backdoor chỉ là một cách để xây dựng tài sản Roth miễn thuế của bạn. Bất kể bạn làm như thế nào, bản thân tương lai của bạn sẽ cảm ơn bạn.

Đã đến lúc để đến Den Fools và tuần này, tôi khuyên bạn nên đánh giá các quỹ tương hỗ và khả năng chọn cổ phiếu của mình dưới ánh sáng của thực tế là năm nay là kỷ niệm 50 năm ra mắt Quỹ Chỉ số S&P 500 của Vanguard, quỹ chỉ số đầu tiên có sẵn cho các nhà đầu tư cá nhân. Để đánh dấu cột mốc này, Vanguard gần đây đã công bố 50 số liệu thống kê về chỉ số, bao gồm cả thực tế là kể từ khi ra mắt, Vanguard 500 đã kiếm được tỷ suất hoàn vốn hàng năm là 11,58%. Nếu bạn đã đầu tư 10.000 đô la vào quỹ khi mới thành lập, ngày nay bạn sẽ có gần 2,2 triệu đô la tính đến cuối tháng 2. Thật khó để đánh bại một quỹ chỉ số, một phần là do phí cực thấp. Nếu bạn đầu tư vào các quỹ được quản lý tích cực hoặc tự chọn các khoản đầu tư, hãy đảm bảo rằng bạn đang tự trung thực bằng cách theo dõi xem các quỹ đó hoặc bạn có vượt trội hơn một chỉ số liên quan hay không.