后门罗斯IRA指南

在本集《Motley Fool Money》中，Motley Fool个人理财专家Robert Brokamp详细介绍了向backdoor Roth IRA贡献的五个步骤，并强调了一个需要避免的潜在风险。此外，本集中还讨论了：

• 股市在过去10天里实现了最佳回报之一——接下来会发生什么？
• 一项新的研究发现，继承人几乎以惊人的速度花光了遗产。有哪些方法可以留下不会被挥霍掉的遗产？
• 食品公司的投入成本在3月份几乎翻了一番，未来三个到六个月内价格可能会进一步上涨。
• 祝愿Vanguard的S&P 500指数基金50岁生日快乐，它是第一支向个人投资者提供的指数基金。

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完整的文字稿如下。

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*《股票顾问》的回报截至2026年4月29日。

*本期播客于2026年4月25日录制。

Robert Brokamp: 通过backdoor进入Roth IRA以及令人难以置信的遗产消失术。以及更多关于本周个人理财版《Motley Fool Money》的内容。我是Robert Brokamp，本周，我将详细介绍向backdoor Roth IRA贡献的五个步骤，并强调您绝对需要避免的几个潜在风险。

首先，让我们看看过去一周的一些新闻。股市摆脱了战争和油价上涨的担忧，目前接近历史高位。事实上，标准普尔500指数最近实现了9.8%的10天反弹。根据Carson Group的数据，自1950年以来，该指数在过去10天里实现了第20好的回报。在另外19次中，一年后会发生什么？嗯，在这些19次中，16次市场实现了正回报，另外三次市场下跌，都发生在2000年代初的互联网泡沫崩溃期间。所有这些19次10天反弹中，12个月后的中位回报率为20.8%。

《事实与感受》播客，Carson Group的Ryan Detrick，我们节目的前嘉宾，指出，市场在4月份创下新高，几乎与这些非凡的反弹的频率相同，它已经发生了19次。在这些19次中，除了有一次，市场在年底以正值收盘。正如Ryan指出的那样，很多这只是数字游戏，不一定用于做出投资决策的信息，但支撑反弹背后的原因，即公司盈利和利润率的增长，是好兆头。

接下来，人们在继承了钱后会做什么？显然，很多人花掉它。这是最近由阿拉巴马大学的Cory Thompson和德克萨斯理工大学的Russell James进行的一项研究的结论。他们研究了2010年至2018年的数据，以调查人们如何处理遗产与其他意外之财（如礼物、诉讼赔偿、保险赔偿等）的不同方式。主要发现是，遗产被挥霍得非常快。每一美元的遗产在一年后增加了61美分的净资产，这意味着每一美元的遗产中近40美分被花掉了，42%的继承人已经完全花光了他们的遗产。尤其值得注意的是，这些继承人的情况。他们的净资产平均接近100万美元，一半拥有大学学历，89%是房主。这并不是一个关于经济上不成熟的人的故事。这发生在财富阶层中。

该研究还发现，在控制人口统计数据和收到的资金金额的情况下，人们比花掉其他类型的意外之财更可能花掉遗产。实际意义可能是，标准遗产规划方法，即在死亡时进行一次性大额赠予，可能是最糟糕的设计，因为它会在受益人心理上准备好花钱的那一刻，将一大笔钱交付给他们。作者建议采用分阶段分配，例如分期释放本金或花费信托或新颖的受益人指定，并建议顾问将遗产规划对话从“我应该留下多少钱”重新调整为“我的继承人应该每年收到多少收入”。

现在是本周的数字，即7.9%。根据美国银行全球研究和彭博社强调，3月份食品公司的成本上涨了7.9%。这比2月份的4.2%有所上升，当时是伊朗战争爆发前。此次成本上涨的主要原因是燃料价格的飙升。但未来3-6个月，由于石油或运输受到霍尔木兹海峡关闭影响的包装、肥料和其他物品的成本上升，我们可能会看到更大的上行压力。

接下来，如何在收入超过收入限制的情况下将资金投入Roth IRA？当《Motley Fool Money》继续进行时。人们期待退休成为义务减少的时候。它也可能是一个税收较低的时候，尤其是在您拥有Roth退休账户的情况下。Roth的贡献不能抵税，但Roth的增长和提款在您遵守规则的情况下免税。Roth还提供另一种义务自由。与传统退休账户不同，Roth账户不受73岁或75岁（如果您出生于1960年或之后）的强制最低提款的约束。这种说法对您有吸引力，您是否考虑向Roth IRA供款？2026年，个人可以贡献7,500美元，如果您将在12月31日之前年满50岁，则可以额外贡献1,100美元。

请注意，您必须满足一些要求才能向Roth IRA供款，您或您的配偶（如果共同申报）必须有至少等于贡献的可税收入，但您不能赚太多钱。您可以贡献的金额会逐渐减少，从基于您的申报身份的具体调整后总收入开始。2026年，对单身申报人和户主申报人的Roth IRA贡献能力在153,000美元和168,000美元的收入之间逐渐减少。这些数字对于已婚共同申报者而言，分别为242,000美元和252,000美元。您的收入太高了吗？好吧，请放心，您可以通过backdoor Roth IRA进入。backdoor Roth IRA是一种策略，允许高收入者通过首先向传统IRA进行不可扣除的贡献，然后将传统IRA转换为Roth IRA来为Roth IRA供款。

以下是执行此操作的五个步骤。第一步：开设一个传统IRA，进行贡献。任何有劳动收入或配偶有劳动收入的人都可以不考虑收入水平向传统IRA供款。

第二步：联系您的IRA托管人并要求将您的新传统IRA转换为Roth。如果您还没有Roth，您首先需要开设一个，您可能只需要点击几次在线按钮即可完成所有操作。现在，关于您应该在进行贡献和进行转换之间等待多长时间，存在一些争论，原因是存在所谓的“分步交易原则”，这可能会导致IRS认为，与其采取两个步骤向不可扣除的传统IRA供款，然后再采取另一个步骤将Roth IRA转换为Roth IRA，不如实际上只采取了一个步骤并向Roth IRA供款，如果您赚了太多的钱，您可能不允许这样做。现在，金融规划和税务界对您应该在资金进入您的账户之前等待多长时间进行争论，越来越多的专家认为这样做是相当可以的。就我所知，没有人因为在backdoor Roth IRA转换过早而受到IRA的惩罚。

但是，如果您想更加谨慎，以下是CPA Sean Mullaney的建议，他曾是我们节目的嘉宾，并深入研究过这个话题。他建议您等待一个月结束再进行转换。这样，您将收到上个月的对账单，显示传统IRA中有资金。请注意，在转换前积累在传统IRA中的任何收益将作为普通收入征税，但应该不多。

第三步，一旦资金进入您的Roth IRA，让它发挥作用。不要让它以现金形式闲置。目的在于实现免税增长，这需要实际投资资金于股票、基金、ETF或您长期策略所要求的任何其他投资。

第四步：在您的税单上包括贡献和转换。您将收到Form 5498，其中报告IRA贡献，以及Form 1099R，其中报告转换。在报税时，提交Form 8606，这告诉IRA您向您的传统IRA进行了不可扣除的后税贡献。这创建了一条纸质记录，表明这些资金已经被征税，因此在您转换时不会再次征税。如果您与税务专业人士合作，请确保告知她或他，该贡献是后税的，以便她或他通知Form 8606。

第五步：根据适当情况每年重复此操作。backdoor Roth IRA不是一次性的技巧。如果您有劳动收入，这是一种您可以每年执行的策略，如果这对您的具体情况来说是正确的做法。这些是五个步骤。不难，但有一个大而丑陋的飞蚊，被称为比例规则。

如果您在其他传统IRA中有其他资金，那么进行backdoor Roth IRA会变得更加复杂。原因如下。当您将传统IRA中的资金转换为Roth IRA时，IRA不会仅仅查看您正在转换的特定美元金额。它查看了您所有传统IRA的总余额，包括SEP IRA、简单IRA和401(k)的rollover，然后计算其中后税资金与预税资金的百分比。这被称为比例规则。

这是一个例子。假设您为您的backdoor Roth转换贡献了7,500美元的后税资金，但您还拥有一个拥有67,500美元预税资金的rollover IRA。您的传统IRA总余额现在是75,000美元。只有7,500美元或10%是后税的。其余90%是预税的。当您将7,500美元转换为Roth IRA时，IRA会说：“嗯，这7,500美元中只有10%是后税的。其余90%是预税的，将作为普通收入征税。”结果是，转换的6,750美元或90%将作为普通收入征税。只有750美元是免税的。

幸运的是，有一种方法可以绕过比例规则。如果您的雇主401(k)或403(b)接受传统IRA的incoming rollover，您可以将您的预税资金滚动到该计划中。这会将这些预税资金从比例计算中移除。在rollover之后，您唯一的传统IRA余额就是您刚刚进行的7,500美元的后税贡献。您的转换现在是100%免税的。这种策略的缺点是，您可能需要出售传统IRA中的所有投资后再进行rollover，然后一旦资金进入您的401(k)或403(b)，您将不得不从您的雇主赞助计划中的投资选项中进行选择，这些选项通常更加有限。这可能不是您愿意做的权衡，尤其是在您喜欢投资个股，而您的401(k)没有经纪账户功能的情况下。

以下是关于比例规则的三个其他说明。第一，IRS关心的是在转换年份12月31日的IRA余额。假设您在6月份进行backdoor Roth IRA转换，当时您没有其他资金在传统IRA中，您认为您不需要担心比例规则。但是，然后在12月份，您将预税401(k)资金滚动到传统IRA中，资金在12月31日存在。现在比例规则就起作用了。

第二，您只需要考虑您自己的IRA中的资金，您的配偶的IRA不属于计算范围。

第三，继承的IRA通常在进行比例计算时会被忽略。例外情况是，您继承了配偶的IRA，并选择将其作为您自己的IRA，只有配偶才有这种类型的选择。一个密切的提示是，向IRA供款不是增加您Roth账户资金的唯一方法。如今，大多数雇主赞助计划都提供Roth选项。如果您的计划没有提供，请前往并要求它。没有理由不提供它。

最后，您始终可以将传统资产转换为Roth资产，并支付随之而来的税款。如果预计退休时会处于更高的税率，并且/或预计您的最终RMD将非常大，这可能是有意义的。backdoor Roth IRA只是建立免税Roth资产的一种方法。无论您如何做到这一点，您的未来自我都会感谢您。

现在是Den Fools的时间，本周，我建议您根据这一年是Vanguard的S&P 500指数基金启动50周年之际，评估您的共同基金和选股能力。为了纪念这一时刻，Vanguard最近发布了50条关于指数化统计数据，包括自其启动以来，Vanguard 500的年化回报率为11.58%。如果您在基金启动时投资了10,000美元，那么截至2月份的底线，您现在将拥有近220万美元。很难在指数基金中投资，部分原因是费用低廉。如果您投资于主动管理的基金或自己挑选投资，请确保通过监控这些基金或您是否优于相关指数来保持诚实。