美国国税局在上一纳税季进行了505,514次审计。如果您被选中，以下是您需要做的事情。

在美国国税局为2024财年处理的约2.66亿纳税申报表中，只有505,514份被审计——这大约是0.19%，即每1000份申报表中不到2份。 换句话说，被审计是罕见的——而且这并不自动意味着你做错了什么。但美国国税局的审计到底是什么，如果你被选中，这个过程是如何运作的？ 什么是美国国税局审计？ 美国国税局表示，审计是对一个组织或个人的账簿、账户和财务记录的审查/检查，以确保其纳税申报表中报告的信息根据税法正确报告，并核实所报告的税额是否正确。 那么，什么会触发审计？如今，美国国税局的审计不仅仅是随机的——它们越来越多地由算法和机器学习模型驱动，这些模型会标记出最有可能存在错误的申报。另一个触发因素是您申报中的交易涉及也被选中审计的纳税人或实体。 但在审计发生之前，美国国税局的人类员工会查看您的申报，并最终决定是否继续进行。 请记住：审计并不意味着你做了任何违法的事情。它只是意味着美国国税局想要核实您纳税申报表中的项目，例如收入、扣除项、费用和抵免。 了解更多：税收抵免与扣除：哪个更好？ 如何知道自己是否正在被审计 如果美国国税局选中您进行审计，您会通过邮件得知。您不会接到电话、电子邮件或短信。如果您收到了这些，那可能是诈骗，所以在回复或遵守请求之前要深入了解。此外，不会有人随机出现在您家或企业对您进行审计。如果需要拜访您，这将在收到邮件通知和协调电话之后进行。 您可以通过使用信件右上角的CP或LTR号码在美国国税局的"了解您的美国国税局通知或信件"页面上搜索来确定您收到的任何信件是否合法。 如何回复审计信 在确定来自美国国税局的信件是真实的之后，请仔细阅读并寻找任何行动项目和截止日期。如果您必须回复，请确保在截止日期之前完成。 作为纳税人，您拥有以下权利，包括： - 有权获得美国国税局雇员的专业和礼貌对待 - 有权保护隐私和保密纳税事项 - 有权知道美国国税局为何索要信息、美国国税局将如何使用这些信息，以及如果未提供所请求的信息会发生什么 - 有权获得代理，无论是自己代理还是授权代表代理 - 有权对分歧提出上诉，包括在美国国税局内部和法庭上 在您进行审计过程时请牢记这些权利。 注意：如果您不回复美国国税局，这并不意味着审计会消失。这意味着美国国税局将使用他们掌握的信息完成审计，并向您发送一份包含对您纳税申报表的拟议变更的报告。 审计会是当面的吗？ 美国国税局将通过以下两种方式之一进行审计：通过邮件或当面。 在2024财年，77.9%的美国国税局审计是"通信审计"（通过邮件进行）。如果是通过邮件，您收到的通知您审计的信件会要求提供信息。它可能会要求您提供有关您纳税申报表中项目的额外信息，例如费用、收入和逐项扣除。您可能还需要填写一份问卷。 如果您有太多文件或不想邮寄，您可以使用信件中的联系信息请求当面审计。有时您也可以使用安全上传工具上传文件（您的信件会告诉您如何操作）。 在2024财年，22.1%的审计是当面进行的。当面审计可以在美国国税局办公室、会计师或代表办公室，或纳税人的家中或企业进行。 如何申请延期 美国国税局的信件不仅会给您指示，还会给您截止日期。 如果您无法满足这些截止日期，不要惊慌。通常，您可以获得自动30天的延期，但您必须提出申请。如果您的审计将通过邮件进行，您收到的信件上会有一个传真号码，您可以在那里发送延期请求。如果您无法传真，您可以将延期请求邮寄到信件上的邮寄地址。 对于当面审计，请联系您的审计员并要求延期。 虽然常规审计通常允许延期，但如果您通过挂号信收到了"缺陷通知"，将不会有延期。信件中所述的90天就是您唯一的时间。 如何为美国国税局审计做准备 好消息是，美国国税局会告诉您他们需要什么来完成您的审计。很可能，您需要提供与准备申报时相同的文档。 收集文档 美国国税局会给您一份他们想要查看以支持您纳税申报表中数字的具体文档清单。每次审计都不同，但您可能需要以下几种文档中的几种： - 收据，并附有说明它们用途的备注 - 账单，包括日期、收款人姓名以及用途 - 已取消的支票 - 法律文件 - 贷款协议 - 日志或日记 - 旅行票据或文件，按行程分组 - 彩票，显示利润或损失的证明 - 医疗或牙科记录 - 任何显示盗窃或损失的东西 - 就业文件，如W-2表、报销报表等 - 附表K-1 不要只是单独发送您的文档——包括对文档是什么以及围绕它的情况的解释。 美国国税局建议整理您的文档以节省每个人时间和压力。您可能想要按年份、交易类型整理所有内容，并可能包括一个摘要页，列出您在文档中包含的所有内容。 邮寄、上传或携带您的文档到审计预约 一旦您整理好文档，您可以将它们邮寄到信件上的地址。在某些情况下，您可以数字发送部分或全部文档。但不要邮寄原件——保留这些并向美国国税局发送复印件。 确保使用您使用的邮寄服务请求送达确认，以便您知道美国国税局收到了文档。 如果审计是当面的，请将所有东西带到审计预约中。 有一点需要注意：没有记录并不意味着您就没事了。您需要至少从您提交纳税申报表的日期起三年内保留所有用于准备申报的记录。 了解更多：我需要保留税务文档多长时间？ 美国国税局完成审计需要多长时间？ 美国国税局审计真的没有固定的时间限制。审计的复杂性和您和审计员的可用性都会影响审计需要多长时间。这也取决于您是否同意或不同意审计发现的内容。如果您不同意审计的发现，您可以提出上诉或通过替代性纠纷解决（ADR）请求上诉调解。 如何检查审计进度 您可以通过拨打866-897-0177或866-897-0161来检查您的审计进度。 您还可以使用您的美国国税局账户在线查看状态。登录后，进入"记录和状态"标签。您应该能看到审计开始的日期、美国国税局给您发送信件的日期，以及接下来需要发生什么。 审计结束后该怎么办 在美国国税局审查了您的文档之后，该机构会通过信件通知您调查结果。 可能会出现以下四种情况之一： - 您的申报没有变化：如果您发送的内容充分解释了您的申报，案件将不作任何更改而结案。 - 信息不足：如果发送的文档不足，美国国税局会给您发一封信，让您知道他们需要什么来解决您的案件。 - 同意变更：如果美国国税局提出变更，并且您理解并同意这些变更，信件会包含关闭案件的下一步操作说明。 - 不同意变更：美国国税局提出了变更，虽然您理解这些变更，但不同意。在这种情况下，您可以在30天内提出上诉或请求与美国国税局经理会面。 美国国税局审计常见问题解答 如何才能最大程度减少被美国国税局审计的机会？ 美国国税局不会发布会增加或减少您被审计机会的因素清单，但它确实表示会使用工具来确定收入、费用和抵免是否准确报告。如果是这样，准确报告这些内容可能会减少您被审计的机会。 您需要携带哪些文档到审计预约？ 当您收到美国国税局的审计信时，信中会说明您需要提供的文档。 美国国税局发布了一份它可能会要求的记录清单。通常，这些是支持您在申报中列出的收入、抵免或扣除的文档。很可能，它们就是您最初完成申报时使用的相同文档。 美国国税局可以审计您多远以前的记录？ 美国国税局可以包括过去三年内提交的申报，并且可能需要额外的年份，但通常，美国国税局不会追溯超过最近六年。但更可能的是，审计将针对过去两年内提交的申报——美国国税局试图在提交后尽快进行审计。 如果您不同意审计结果怎么办？ 如果您不同意审计发现的内容，您可以提出上诉或通过替代性纠纷解决（ADR）请求上诉调解。