الأعمال الجانبية: ما تحتاج إلى معرفته حول دفع الضرائب في المملكة المتحدة

<h2>اعرف وضعك</h2>
<p>منذ بداية عام 2024، أصبحت المنصات عبر الإنترنت مثل Vinted و eBay و Airbnb <a href="https://www.theguardian.com/money/2024/jan/01/selling-goods-online-be-warned-hmrc-will-soon-know-about-it">مُلزمة بمشاركة البيانات مع مصلحة الضرائب والإيرادات (HMRC)</a> لأي مستخدمين يبيعون أكثر من 30 قطعة سنويًا أو يكسبون أكثر من حوالي 1700 جنيه إسترليني (الحد الأقصى المحدد بـ 2000 يورو) سنويًا. ومع ذلك، هذا لا يعني بالضرورة أن هؤلاء المستخدمين مدينون بأي ضريبة دخل إضافية.</p>
<p>من المهم أن تكون على دراية بما إذا كنت قد تواجه فاتورة ضريبية، أو تضطر إلى تقديم أوراق لإثبات أنك لا تدين بأي شيء.</p>
<p>إذا كنت تبيع ملابس قديمة أو ممتلكات أخرى غير مرغوب فيها، فهذه تُصنف على أنها ممتلكات شخصية، ويمكنك بيع أي عدد منها تريده دون الحاجة إلى دفع ضريبة على الدخل. الاستثناء الوحيد هو إذا بعت شيئًا بأكثر من 6000 جنيه إسترليني: يجب الإبلاغ عن ذلك إلى <a href="https://www.theguardian.com/politics/hmrc">HMRC</a>، وقد تحتاج إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي ربح.</p>
<p>الأرباح الأخرى من التجارة ومدفوعات الإيجار والعمل الحر تُحتسب ضمن حسابات ضريبة الدخل الخاصة بك. يشمل ذلك الأموال المكتسبة من وظائف مثل التدريس، أو تمشية الكلاب، أو مجالسة الأطفال، أو تأجير أي معدات تمتلكها – سواء كانت أشياء تقوم بها بشكل عرضي أو منتظم.</p>
<p>هذا لا يتعلق فقط بالأموال التي تكسبها عبر المنصات عبر الإنترنت. الأرباح التي تحققها من إدارة كشك في سوق تخضع لنفس القواعد، ولكن ستحتاج إلى تتبع الأرقام بنفسك.</p>
<h2>اعرف الفرق بين التجارة والبيع</h2>
<p>يقول لي مورفي، المدير الإداري في <a href="https://www.theaccountancy.co.uk/">The Accountancy Partnership</a>: "إثبات ما إذا كنت تبيع ممتلكات شخصية أو تتجر هو أمر بسيط". "كن مستعدًا للإجابة: هل تشتري سلعًا خصيصًا للبيع وتحقيق ربح؟ هل تبيع بانتظام وبشكل منهجي؟ وهل تشتري سلعًا، وتقوم بتجديدها ثم بيعها؟"</p>
<p>تشير هذه الأسئلة إلى ما يُعرف بـ "علامات التجارة". إذا أجبت بنعم على أي منها، فهناك احتمال أن تُعتبر تاجرًا للسلع.</p>
<p>يساعد أيضًا في النظر في المدة التي امتلكت فيها شيئًا قبل بيعه – هل اشتريته وبعته بسرعة لتحقيق ربح؟ – وما إذا كنت قد حصلت على قرض لشراء السلعة التي بعتها.</p>
<h2>تحقق من إعفاءاتك</h2>
<p>يحصل كل شخص في المملكة المتحدة على إعفاء تجاري معفى من الضرائب بقيمة 1000 جنيه إسترليني كل عام. إذا كان عملك الإضافي يجلب أقل من هذا المبلغ، فلن تحتاج إلى الإبلاغ عنه إلى HMRC.</p>
<p>إذا كنت تؤجر عقارًا، فستحصل أيضًا على إعفاء عقاري معفى من الضرائب يصل إلى 1000 جنيه إسترليني سنويًا. المستأجرون الذين يستأجرون غرفة أو غرفًا في منزلك مشمولون بموجب مخطط "Rent a Room"، والذي يسمح للأشخاص بكسب 7500 جنيه إسترليني سنويًا معفى من الضرائب.</p>
<p>يحتوي موقع Gov.uk <a href="https://www.tax.service.gov.uk/guidance/check-non-paye-income/start/how-did-you-receive-additional-income">على استبيان</a> يمكن أن يساعدك في معرفة ما إذا كنت بحاجة إلى إبلاغ HMRC عن دخلك الإضافي أم لا.</p>
<h2>استعد للإقرار الضريبي الذاتي</h2>
<p>إذا كنت قد كسبت أكثر من 1000 جنيه إسترليني من العمل الإضافي أو التجارة، فإن المبلغ الذي يزيد عن ذلك يشكل جزءًا من دخلك الإجمالي للسنة وسيخضع لضريبة الدخل بنفس الطريقة التي تخضع بها راتبك العادي. سيتم إضافته إلى دخلك الحالي وتطبيق الضريبة وفقًا للشريحة التي يقع فيها.</p>
<p>أعلنت الحكومة أن <a href="https://www.theguardian.com/money/2025/mar/15/side-hustles-uk-tax-return">قواعد الإقرار الضريبي الذاتي ستتغير في عام 2029</a>، مما يسمح للأشخاص باستخدام "خدمة إلكترونية بسيطة جديدة" للإبلاغ عن دخلهم الإضافي إذا كان أقل من 3000 جنيه إسترليني سنويًا.</p>
<p>ولكن حتى ذلك الحين، ستحتاج إلى <a href="https://www.gov.uk/register-for-self-assessment">التسجيل للإقرار الضريبي الذاتي عبر الإنترنت</a> لإبلاغ HMRC عن أرباحك الإضافية. الخطوة الأولى هي التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف دافع الضرائب الفريد (UTR)، والذي قد يستغرق حوالي أسبوعين للوصول بالبريد. بمجرد حصولك على هذا، ستتمكن من التسجيل عبر الإنترنت وتسجيل الدخول وتقديم إقرارك الضريبي للسنة ذات الصلة.</p>
<h2>احتفظ بالسجلات…</h2>
<p>أظهرت أبحاث أجراها بنك Monzo عبر الإنترنت أن الأشخاص في المملكة المتحدة الذين يقومون بعمل إضافي جنبًا إلى جنب مع وظيفتهم بدوام كامل يكسبون ما متوسطه 470 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا، أو 5640 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، من ذلك – وهو أعلى بكثير من الإعفاء البالغ 1000 جنيه إسترليني.</p>
<p>من المهم الاحتفاظ بسجلات شاملة للأموال التي تكسبها من العمل الإضافي، بما في ذلك النفقات التي تتكبدها، حتى تتمكن من حساب مقدار الضريبة المستحقة الدفع.</p>
<p>إذا كنت تستخدم منصات مثل Vinted أو eBay وتبيع أشياء لا تزال لديك إيصالات لها، فاحتفظ بها بعد إجراء البيع، حتى تتمكن من تقديم دليل على أنها ممتلكات شخصية ولن تخضع لضريبة الدخل. هذا مهم بشكل خاص للعناصر باهظة الثمن التي قد تدفعك بسرعة فوق حد المبيعات. تذكر أنه قد يكون لديك فواتير عبر البريد الإلكتروني أو قد تكون قد التقطت صورًا مسبقًا لأغراض التأمين.</p>
<p>ستحتفظ المنصات عبر الإنترنت بسجل معاملاتك، ويمكنك تنزيل نسخ لسجلاتك الخاصة. إذا كنت تبيع في فعاليات شخصية مثل مبيعات السيارات، فاستخدم دفتر إيصالات ورقي لمساعدتك في تتبع ذلك.</p>
<h2>… وتذكر المصروفات</h2>
<p>إذا واجهت تكاليف كجزء من عملك الإضافي، فستكون قابلة للخصم الضريبي. يمكن أن يكون هذا برنامجًا اشتريته لإنشاء محتوى عبر الإنترنت أو الأدوات التي تستخدمها لصناعة السلع وتقديم الخدمات. إذا كنت تتجر عبر الإنترنت، فيمكن أيضًا خصم رسوم المنصة التي تدفعها، بالإضافة إلى نسبة من فواتير الطاقة والواي فاي إذا كنت تؤجر عقارًا على Airbnb أو تعمل من المنزل.</p>
<p>بالنسبة للمالكين، يمكن أن تشمل المصروفات دفع تكاليف الإصلاحات أو التأمين. تعود على تتبع هذه التكاليف حيث أن الإبلاغ عنها يمكن أن يقلل من فاتورتك الضريبية بشكل كبير.</p>
<h2>لا داعي للذعر</h2>
<p>قد يكون تلقي خطاب من HMRC مخيفًا، ولكن من المهم مراجعته بعناية والاستجابة بشكل مناسب. يقول مورفي: "تبدو الرسائل مخيفة، ولكن في تسع حالات من كل عشر حالات، يطلبون معلومات إضافية أو توضيحًا، أو يقولون إنك فاتك أحد إيصالاتك العديدة جدًا".</p>
<p>"أولاً، تحقق مما تقوله الرسالة بالفعل وانطلق من هناك. تحقق من السنة الضريبية المعنية وأي مواعيد نهائية قدموها، واجمع السجلات ذات الصلة لتلك السنة الضريبية."</p>
<p>يمكن أن يشمل ذلك سجل المبيعات، وكشوفات الحسابات المصرفية، وبيانات المنصة. ويضيف أنه يجب عليك تجنب الاتصال بـ HMRC حتى تجد إجابة لما يُطلب منك، طالما أنك لا تفوت الموعد النهائي. في معظم الحالات، ستمنحك HMRC 30 أو 60 يومًا للرد.</p>
<p>يقول: "مهما فعلت، لا تتجاهل الرسالة تمامًا حتى تتجاوز الموعد النهائي". "يمكن أن يضعك هذا في مشكلة خطيرة ويمكن أن يؤدي إلى غرامات باهظة."</p>
<p>إذا تم الاتصال بك لأنك بعت سلعًا مستعملة باهظة الثمن عبر منصات عبر الإنترنت، ولا تملك إيصالات لإثبات أن السلع كانت ممتلكات شخصية: مرة أخرى، لا داعي للذعر. يمكنك تقديم كشف حساب بنكي لإظهار وقت إجراء الشراء، أو حتى محاولة تقديم صور لك وأنت ترتدي العنصر المعني أو تستخدمه.</p>
<h2>كن استباقيًا</h2>
<p>إذا لم تتوقع أن تدين بضرائب إضافية، فقد تكون في موقف صعب وتفتقر إلى المدخرات لدفع الفاتورة دفعة واحدة. إذا كان هذا هو الحال، فاتصل بـ HMRC.</p>
<p>يقول مورفي: "HMRC أكثر مرونة بكثير إذا كان تواصلك معها قويًا منذ البداية". "تأكد من أنك إذا كنت في هذا الموقف، تتصل بهم قبل أن يبدأ أي إجراء وتكون منفتحًا بشأن وضعك المالي."</p>
<p>يمكنك التوصل إلى ترتيب مع HMRC يُعرف باسم "Time to Pay" حيث يتم توزيع المبلغ المستحق عليك على أقساط شهرية أكثر قابلية للإدارة. يقول مورفي: "بينما قد تكون هناك فوائد على هذه المدفوعات، إلا أنها ستكون أقل بكثير من الغرامة".</p>