Warum Berater mit Nebentätigkeiten Solo 401(k)s eröffnen und weitere 50.000 $ von Steuern absetzen

Quick Read

- Solo 401(k) Arbeitgeber-Gewinnbeteiligung fügt 40.000 bis 50.000 US-Dollar steuerbegünstigt aus Nebeneinkünften von 200.000 US-Dollar unter der separaten 415(c)-Grenze von 72.000 US-Dollar hinzu.

- Richten Sie bis zum 31. Dezember einen Solo 401(k) ein und übertragen Sie vor dem Jahresende steuerpflichtige IRAs, um übermäßige Abzüge und Pro-Rata-Strafen zu vermeiden.

- Sind Sie im Ruhestand voraus oder zurück? Das kostenlose Tool von SmartAsset kann Sie in wenigen Minuten mit einem Finanzberater zusammenbringen, der Ihnen heute bei der Beantwortung dieser Frage hilft. Jeder Berater wurde sorgfältig geprüft und muss in Ihrem besten Interesse handeln. Verschwenden Sie keine Minute mehr; erfahren Sie hier mehr. (Sponsor)

Ein 45-jähriger Krankenhausarzt, der 300.000 US-Dollar W-2-Gehalt bezieht, schöpft jeden Januar den betrieblichen 401(k) voll aus und geht davon aus, dass die Steuerersparnis für das Jahr abgeschlossen ist. Dann beginnt die Arbeit als medizinisch-rechtlicher Sachverständiger. Bis Dezember hat diese Nebentätigkeit Nettoeinkünfte von 1099 von 200.000 US-Dollar erzielt, und ein Wirtschaftsprüfer erwähnt die Worte "Solo 401(k)". Die erste Reaktion des Arztes ist die richtige: Ich habe bereits meine Abzüge genutzt. Die Antwort des Wirtschaftsprüfers ist die, die niemand während der Facharztausbildung freiwillig gibt: Eine andere Grenze ist hier entscheidend.

Die Lücke pro Arbeitgeber versteckt sich in 415(c)

Der Arbeitnehmerabzug von 24.500 US-Dollar ist eine persönliche Obergrenze. Er gilt für jeden 401(k), 403(b) und SAR-SEP, an dem Sie teilnehmen, sodass der Krankenhausplan ihn vollständig aufbraucht. Die Zahl, die die zweite Tür öffnet, ist Abschnitt 415(c) des Internal Revenue Code, der die gesamten jährlichen Beiträge, Arbeitnehmer plus Arbeitgeber, auf 72.000 US-Dollar im Jahr 2026 pro unabhängigem Arbeitgeber begrenzt.

Die Sachverständigentätigkeit ist ein unabhängiger Arbeitgeber. Das Krankenhaus kauft nicht die Beratungs-LLC. Das bedeutet, dass das Nebengeschäft seinen eigenen neuen Topf von 72.000 US-Dollar erhält, und der Berater finanziert ihn als Arbeitgeber durch Gewinnbeteiligung, nicht als Arbeitnehmer durch Abzüge.

Sind Sie im Ruhestand voraus oder zurück? Das kostenlose Tool von SmartAsset kann Sie in wenigen Minuten mit einem Finanzberater zusammenbringen, der Ihnen heute bei der Beantwortung dieser Frage hilft. Jeder Berater wurde sorgfältig geprüft und muss in Ihrem besten Interesse handeln. Verschwenden Sie keine Minute mehr; erfahren Sie hier mehr. (Sponsor)

Wie die Mathematik tatsächlich aussieht

Für einen Einzelunternehmer beträgt der Solo 401(k) Arbeitgeberbeitrag 25 % der Netto-Selbstständigkeitseinkünfte nach der 50%igen SE-Steueranpassung, was einem effektiven Satz von etwa 20 % auf die Netto-1099-Zahl entspricht. Bei 200.000 US-Dollar Nettoberatungseinkünften ergibt sich daraus ein Arbeitgeber-Gewinnbeteiligungsbeitrag im Bereich von 40.000 bis 50.000 US-Dollar, weit unter der Obergrenze von 72.000 US-Dollar.

Ein Gutverdiener mit einem Gesamteinkommen von 500.000 US-Dollar befindet sich in der Bundessteuerklasse von 32 % plus der staatlichen Steuer in den meisten Gebieten. Die Steuerbegünstigung weiterer 40.000 bis 50.000 US-Dollar an steuerpflichtigem Einkommen senkt die Bundessteuer um etwa 13.000 bis 16.000 US-Dollar pro Jahr vor jeglichen staatlichen Einsparungen. Bei einem Kern-PCE von 3,2 % im Jahresvergleich und einer Dienstleistungsinflation von 3,4 % handelt es sich um eine reale Kaufkraft, die zu den heutigen Inflationsraten erhalten bleibt.

Die drei Fehler, die die Strategie ruinieren

Die meisten Ärzte und Berater, die dies vermasseln, tun es jedes Mal auf die gleiche Weise. Die Fehler summieren sich, und zwei davon sind nach dem Jahreswechsel nicht mehr rückgängig zu machen.

- Doppelzählung des Arbeitnehmerabzugs. Die 24.500 US-Dollar sind eine Zahl über alle Pläne hinweg. Wenn das Krankenhaus-W-2 bereits 24.500 US-Dollar abgezogen hat, erhält der Solo 401(k) keinen Arbeitnehmerabzug und nur den Arbeitgeber-Gewinnbeteiligungsanteil. Die Finanzierung beider Seiten löst eine Korrektur des übermäßigen Abzugs beim IRS und eine Doppelbesteuerung des Mehrbetrags aus.

- Ignorieren der Pro-Rata-Regel für Backdoor Roth IRAs. Ein Gutverdiener, der einen nicht abzugsfähigen traditionellen IRA finanziert und ihn in einen Roth umwandelt, wird durch jeden steuerpflichtigen IRA-Saldo, der sich woanders befindet, einschließlich eines Rollover-IRAs von einem früheren Krankenhaus, zunichte gemacht. Die saubere Lösung: Übertragen Sie den steuerpflichtigen IRA in den neuen Solo 401(k) vor dem 31. Dezember. Die Pro-Rata-Berechnung berücksichtigt nur die IRA-Salden zu diesem Datum, sodass der Solo 401(k) das steuerpflichtige Geld aufnimmt und der Backdoor Roth wieder steuerfrei wird.

- Verpassen der Zahlungsfrist. Ein Einzelunternehmer kann den Arbeitgeberbeitrag bis zur Steuererklärungsfrist einschließlich Verlängerungen leisten, aber der Plan selbst muss bis zum Jahresende eingerichtet sein, um einen Arbeitnehmerabzug zu erhalten. Fidelity, Schwab und E*TRADE bieten Solo 401(k)-Pläne ohne Einrichtungsgebühr und ohne jährliche Verwaltungsgebühr unter 250.000 US-Dollar Vermögen an, sodass kein Grund besteht, die Unterlagen bis ins vierte Quartal zu verschieben.

Was vor Jahresende zu tun ist

Drei konkrete Schritte trennen die Berater, die dies nutzen, von denen, die dem IRS einen größeren Scheck schreiben, als sie müssten. Erstens: Berechnen Sie den maximalen Arbeitgeberbeitrag, indem Sie die Netto-SE-Einkünfte durch das Arbeitsblatt der IRS-Veröffentlichung 560 laufen lassen; der effektive Satz von 20 % ist nur eine Abkürzung zur Schätzung, während das Arbeitsblatt die Einreichungszahl liefert. Zweitens: Prüfen Sie jeden bestehenden IRA auf steuerpflichtige Dollar, bevor Sie den Solo 401(k) eröffnen, und übertragen Sie dann diese Guthaben, um die Pro-Rata-Falle zu umgehen. Drittens: Wenn die Nebeneinkünfte wiederkehrend sind, verschieben Sie den Krankenhausabzug in den Roth 401(k)-Topf (wenn angeboten), um steuerpflichtige und nachsteuerliche Altersvorsorgevermögen auszugleichen, da die Solo 401(k)-Gewinnbeteiligungsseite nur steuerpflichtig ist und ein zukünftiges RMD-Problem schafft, das der W-2 bereits speist.

Die tatsächliche Obergrenze beträgt 72.000 US-Dollar pro unabhängigem Arbeitgeber, und der IRS wird Sie nicht daran erinnern.

Wenn Sie 500.000 US-Dollar gespart haben, könnte der Ruhestand näher sein, als Sie denken (Sponsor)

Der Ruhestand kann entmutigend sein, muss es aber nicht. Stellen Sie sich vor, Sie haben einen Experten an Ihrer Seite, der Ihnen bei Ihren finanziellen Zielen hilft. Jemand, der Ihnen hilft zu bestimmen, ob Sie voraus, zurück oder genau auf Kurs sind. Mit SmartAsset ist das nicht nur ein Traum – es ist Realität. Dieses kostenlose Tool verbindet Sie mit geprüften Finanzberatern, die in Ihrem besten Interesse handeln. Es ist schnell, es ist einfach, also wagen Sie den Sprung noch heute und beginnen Sie mit intelligenterer Planung! Verschwenden Sie keine Minute mehr; fangen Sie hier an und lassen Sie Ihre Rententräume Wirklichkeit werden. (Sponsor)