'Trovo quel consiglio discutibile': È ora di ripensare la regola di attingere per ultimo al tuo Roth — dopo il tuo 401(k) e IRA?

<p>‘Trovo quel consiglio discutibile’: È ora di ripensare la regola di attingere per ultimo al tuo Roth — dopo il tuo 401(k) e IRA?</p>
<p>Quentin Fottrell</p>
<p>5 min read</p>
<p>Caro Quentin,</p>
<p>Ho letto questo consiglio più e più volte: in pensione, preleva prima dal tuo conto di intermediazione, poi dal tuo 401(k) e/o IRA, e infine dal tuo Roth. Per quanto riguarda il mio normale conto di intermediazione, tendo a considerarlo più come un fondo di emergenza di riserva. Se esaurisco i miei risparmi di emergenza primari e ho bisogno di fondi aggiuntivi, è lì.</p>
<p>Posso capire la valutazione di questa strategia ogni anno, ma il modo in cui viene spesso presentata suggerisce di farlo in quell'ordine rigoroso fino a quando ogni conto non è esaurito. Trovo quel consiglio discutibile. Perché dovrei fare tutto lo sforzo di costruire un grande gruzzolo Roth e poi non usarlo strategicamente per aiutare a mantenere il mio reddito imponibile più basso durante la pensione?</p>
<p>Ad esempio, supponiamo che io sia in pensione e abbia bisogno di $10.000 in più per qualcosa — un viaggio, per esempio. Non avrebbe più senso valutare se dividere quei $10.000 tra l'IRA e il Roth, piuttosto che prelevare automaticamente l'intero importo da un conto di intermediazione tassabile?</p>
<p>Cosa ne pensi di attingere al tuo Roth e convertire il tuo 401(k) e IRA in un Roth?</p>
<p>Non è una regola d'oro. Hai ragione su questo. È una guida e un promemoria per tenere d'occhio quelle fasce fiscali, come sottolinei, e anche per adempiere alle tue distribuzioni minime richieste che, insieme ai tuoi benefici di Social Security, saranno probabilmente tassabili.</p>
<p>Una parte dei tuoi Social Security diventa tassabile se il tuo reddito annuale combinato supera i $25.000 per gli individui o i $32.000 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta. Fino al 50% dei benefici viene tassato a questi livelli, aumentando all'85% se il reddito supera i $34.000 (single) o i $44.000 (sposati).</p>
<p>Nel tuo caso, ha senso coprire le tue RMD, che devi iniziare a 73 anni, e, come dici tu, utilizzare il reddito non tassabile dal tuo Roth per quei $10.000 di risparmi di emergenza oggi, se, ad esempio, il tuo tetto perde, al fine di mantenere sotto controllo il tuo reddito imponibile.</p>
<p>A 73 anni, il fattore è 26,5, quindi devi prelevare circa il 3,77% del saldo del conto, abbastanza vicino alla linea guida di prelievo del 4%. Con, diciamo, $1 milione in conti pensionistici pre-tasse (i tuoi conti post-tasse non sono soggetti a RMD), la tua prima RMD sarebbe di circa $37.736.</p>
<p>Ad esempio, superare la soglia dell'importo di aggiustamento mensile legato al reddito (IRMAA) potrebbe portare a un forte aumento dei premi Medicare Parte B e D se si supera quella soglia, la tassa sugli investimenti netti del 3,8%, le tasse statali e le aliquote fiscali per i superstiti (quando uno dei coniugi muore).</p>
<p>Falcon Wealth Advisors sfata anche quello che chiama il "mito di spendere il Roth per ultimo". Afferma anche che è una comune errata percezione che i Roth IRA debbano essere l'ultimo conto a cui attingere in pensione. Gioca anche sull'ansia generale che molti pensionati hanno riguardo alla spesa, in generale.</p>
<p>“Che si tratti di acquistare una prima casa, finanziare una vacanza da sogno o coprire un acquisto importante, i Roth IRA possono fungere da ‘fondo di riserva’ senza innescare tasse o sanzioni — se usati saggiamente”, afferma Falcon Wealth Advisors. (Anche questo riconosce che si tratta di una mentalità o di un mito.)</p>
<p>Quindi la tua decisione di prendere quei $10.000 per viaggiare o per altre spese (una nuova cucina, forse, o un migliore isolamento per la tua casa) è azzeccata. Converti quanto puoi in un Roth quando hai una bassa fascia fiscale (di solito tra la pensione e le tue RMD).</p>
<p>Calo del mercato</p>
<p>Un altro buon momento per convertire azioni in un Roth è quando c'è un forte calo del mercato, in modo da vendere quelle azioni a sconto e, se tutto va bene, vedranno un certo rialzo quando la correzione/recessione, la crisi socioeconomica o la pandemia saranno finite.</p>
<p>Vanguard evidenzia i rischi e le regole per le conversioni Roth. "La conversione sarà permanente — non puoi riportare i soldi in un IRA tradizionale." La decisione dipende anche da questioni come la tua aliquota fiscale attuale rispetto a quella futura, la fattura fiscale finale e i tuoi piani successori, aggiunge.</p>
<p>“C'è un periodo di detenzione di cinque anni sui prelievi di denaro che facevano parte di una conversione Roth”, afferma Vanguard. “Quindi, se pensi di aver bisogno dei soldi entro quel periodo, dovresti riconsiderare. Potresti finire per pagare le tasse che speravi di minimizzare con una conversione.”</p>
<p>In conclusione: "Se ritieni che la tua aliquota fiscale sia più bassa ora di quanto non sarà quando inizierai a prelevare, una conversione può sembrare promettente perché pagherai le tasse di conversione mentre sei in una fascia fiscale più bassa e godrai di prelievi esentasse dall'IRA Roth in seguito."</p>
<p>Non esiste un limite di importo annuale in dollari sull'importo che puoi convertire da un IRA tradizionale o 401(k) a un Roth IRA. Puoi convertire qualsiasi importo desideri, tieni solo presente che la somma convertita è generalmente trattata come reddito imponibile. Leggi di più sulle conversioni Roth qui.</p>
<p>Approvato nel luglio 2025, il One Big Beautiful Bill Act ha modificato il codice fiscale aumentando il limite della deduzione SALT a $40.000 (per redditi annuali inferiori a $500.000) fino al 2029. Estende le aliquote fiscali individuali e le maggiori deduzioni standard del Tax Cuts and Jobs Act.</p>
<p>Ha anche introdotto una deduzione per anziani di $6.000 (2025–2028) e un bonus depreciation del 100% per le imprese. I contribuenti di 65 anni e più possono anche richiedere una deduzione aggiuntiva di $6.000 a persona, soggetta a phase-out di reddito. Una coppia sposata potrebbe convertire fino a $12.000 in più.</p>
<p>Attingere al tuo Roth per ultimo non è nemmeno una regola di bronzo. È una decisione che varia da persona a persona, e se abbia senso dipende da tutti i fattori di cui sopra, e da quali pressioni finanziarie ci sono nella tua vita in un dato momento. Attingerci per ultimo non è tanto un mito quanto una linea guida.</p>