다음 주 예산안 발표 전 핵심 세금 쟁점 5가지

존 힐리 재무장관이 첫 예산을 준비하는 가운데, 세금은 다음 주 대규모 재정 발표에 큰 그림자를 드리울 작은 단어가 될 가능성이 높습니다.

노동당은 선거 공약에서 소득세, 국민보험료, 부가가치세 등 '빅3'를 인상하지 않겠다고 약속했습니다.

결과적으로 예산안 발표 전의 추측은 힐리가 어떤 다른 세금을 변경할지에 집중되었습니다.

세금을 내는 것을 좋아하는 사람은 없어 보이지만, 어떤 세금은 다른 세금보다 인기가 없거나 그 주변 규칙이 더 인기가 없습니다. 여기서는 최근 주목받고 있는 세금과 그 이면의 사실 및 수치를 살펴보겠습니다.

상속세: 중산층 가구에 대한 과세인가?

최근 유권자들에게 판매 제안을 하면서 보수당 대표 케미 배든크는 "가능한 한 빨리 상속세를 폐지하겠다"고 약속했습니다.

그녀는 상속세가 "슈퍼 부유층에 대한 세금"이어야 했지만 "우리나라 모든 지역의 평범한 중산층 가구에 대한 세금"이 되었다고 말했습니다.

세금으로 징수된 금액이 기록적인 수준에 도달했다는 것은 사실입니다. 2025-26 회계연도에 총 85억 파운드가 납부되었으며, 이는 전년도의 82억 파운드에서 증가한 수치입니다.

정부 예측 기관인 예산 책임 위원회(OBR)는 올해 상속세로 95억 파운드, 2030-31년까지 145억 파운드를 징수할 것으로 예측합니다.

현재 약 5%의 유산이 상속세를 납부하며, 이는 연간 약 3만 건입니다. 그러나 주택 가격 상승과 동결된 공제액, 그리고 최근 일부 사람들의 연금을 과세 대상에 포함시키는 규칙 변경으로 인해 부유하다고 생각하지 않는 일부 가구들 사이에서 상속세에 대한 우려가 커지고 있습니다.

표준 상속세율은 40%이며, 모든 사람이 받을 수 있는 325,000파운드의 면세 한도를 초과하는 자산에 대해 납부될 수 있습니다. 그러나 이 명목 세율 외에도 대부분의 가구에 대한 세금 부담을 제거하거나 줄여주는 공제액이 있습니다.

이 면세 한도는 직계 후손에게 주택을 남기는 경우(200만 파운드 미만의 유산) 추가 175,000파운드의 거주 공제로 500,000파운드까지 증가합니다.

배우자에게는 세금 없이 모든 것을 남길 수 있으며, 배우자는 사용하지 않은 공제액도 상속받습니다. 이는 부부가 세금을 내지 않고 자녀나 손주에게 최대 100만 파운드를 남길 수 있음을 의미합니다.

정부 수치에 따르면 이러한 공제액은 사람들이 실제로 납부하는 세율을 낮춥니다. 따라서 2023-24년에 상속세를 납부한 모든 유산에 대해 평균 실효세율은 13%였습니다.

상속세를 납부해야 하는 100만 파운드에서 150만 파운드 사이의 유산의 경우, 평균 세금은 151,000파운드, 즉 총 가치의 12%였습니다.

레이첼 리브스가 재무장관이었을 때 도입한 규칙 변경으로 인해 2027년 4월부터 사망 후 확정 기여(일명 머니 풀) 연금에 남은 미사용 금액은 처음으로 계산에 포함됩니다.

정부는 2027-28년에 상속 가능한 연금 자산을 가진 약 213,000개의 유산 중 10,500개가 이전에 내지 않았던 상속세를 납부해야 할 것으로 추정합니다.

한편, 38,500개의 유산은 더 큰 세금 부담을 안게 될 것입니다. 연금 자산이 포함되면 평균 상속세는 약 34,000파운드 증가할 것으로 예상됩니다.

양도소득세: 더 높은 세금을 내게 될까?

규칙 변경으로 인해 양도소득세(CGT)는 정부에게 큰 수익원이 되었으며, 2025-26년에 징수액이 거의 80% 급증하여 243억 파운드에 달했습니다.

이는 두 번째 주택이나 ISA 내에 보유되지 않은 투자와 같이 가치가 상승한 것을 판매하거나, 국세청(HMRC)의 언어로 "처분"할 때 발생하는 이익에 대한 세금입니다. 243억 파운드는 전년도의 137억 파운드와 비교됩니다.

연간 면세 한도가 있지만, 보수당 재무장관이었던 제레미 헌트가 두 차례 인하한 덕분에 이전보다 훨씬 적습니다. 2022-23년까지는 12,300파운드였으나 6,000파운드로, 그 다음에는 3,000파운드로 줄었습니다.

부분적으로 이로 인해 2024-25년에 양도소득세를 납부한 사람의 수는 전년 대비 45% 증가하여 "역대 최고치"인 584,000명에 달했습니다. (이는 3,400만 명 이상의 소득세 납부자와 비교됩니다.)

그러나 HMRC에 따르면 대부분의 양도소득세는 소수의 납세자로부터 납부됩니다.

2024-25년에 징수된 세금의 거의 절반은 500만 파운드 이상의 이익을 얻은 사람들로부터 나왔습니다. 이 그룹은 연간 양도소득세 납부자의 1% 미만을 차지한다고 합니다.

공식 데이터에 따르면 양도소득세는 55세에서 64세 사이의 사람들이 납부할 가능성이 가장 높습니다. 45세에서 54세와 함께 이 두 연령 그룹은 2024-25년에 양도소득세를 납부한 사람의 44%, 납부된 세금의 56%를 차지했습니다.

면세 한도를 초과했을 때 납부하는 양도소득세율은 리브스가 2024년 가을 예산안에서 기본 세율 납부자는 18%, 고액 또는 추가 세율 납부자는 24%로 인상했습니다.

노동당 고위 인사들은 힐리에게 세율을 소득세율(기본, 고액, 추가 세율 각각 20%, 40%, 45%)과 동일한 수준으로 인상하도록 로비해 왔습니다. 그들은 근로 소득이 자산 이익보다 더 무겁게 과세되어서는 안 된다고 주장합니다.

이번 주, 힐리가 예산안에서 양도소득세를 인상하라는 요구를 거부했다는 보도가 있었지만, 확실한 것은 없습니다.

더 높은 세율을 지지하는 사람들은 양도소득세가 최대 42%인 덴마크와 같은 나라를 지적할 수 있습니다.

누가 맨션 세금을 납부하게 될까?

2028년 4월부터 잉글랜드에서 200만 파운드 이상의 가치를 지닌 주택 소유자는 기존의 주택세 외에 "맨션 세금"으로 흔히 알려진 고가 주택 시의회세 할증료를 납부해야 합니다.

연간 요금은 200만 파운드에서 250만 파운드 사이의 주택에 대해 2,500파운드부터 500만 파운드 이상 가치의 주택에 대해 7,500파운드까지 단계적으로 인상되는 네 가지 가격대가 있습니다.

정부는 "주택의 1% 미만"이 이 할증료의 영향을 받을 것이라고 말하며, OBR은 연간 4억 파운드를 징수할 것으로 추정합니다.

부동산 중개업체 햄튼스는 잉글랜드에 200만 파운드 이상의 가치를 지닌 주택이 138,000채 이상(주로 런던과 남동부) 있다고 추정합니다.

새로운 할증료에 대한 정부 협의에서, 가치 있는 주택에 거주하지만 소득이 많지 않은 사람들을 돕기 위한 지원이 있을 것이라고 제안되었습니다. 제안에 따라, 가구 소득이 35,000파운드 이하이고 저축이 16,000파운드 이하인 경우 연간 요금을 연기할 수 있습니다.

배든크가 이 세금도 폐지하겠다고 약속했지만, 힐리가 150만 파운드 가치의 주택으로 확대하는 계획을 고려했지만 거부했다는 보도가 있었습니다. 이는 세금 적용 대상 주택 수를 두 배로 늘릴 것입니다.

시의회세가 더 공정해질까?

이는 많은 가계의 가장 큰 지출 중 하나이며, 수십만 명의 런던 시민들이 내년에 큰 청구서 인상에 대비하라는 통보를 받았습니다.

해머스미스 앤 풀럼은 주민들에게 서비스 유지를 위해 청구서가 150%까지 인상될 수 있다고 경고했으며, 이웃한 완즈워스와 웨스트민스터는 청구서 인상을 거의 두 배로 고려하고 있습니다.

해머스미스 앤 풀럼 주민들의 경우, 150% 인상은 일반적인 D등급 주택에 거주하는 가구의 연간 시의회세 청구서를 1,009파운드에서 2,522.50파운드로 인상할 것입니다.

이들 시의회는 향후 2년간 무제한으로 청구서를 인상할 수 있도록 허가된 잉글랜드의 6개 시의회 중 하나입니다. 5개는 런던(나머지는 켄싱턴 앤 첼시, 시티 오브 런던)에 있고, 다른 하나는 버크셔의 윈저 앤 메이든헤드입니다.

이들 시의회는 중앙 정부로부터 받는 돈이 공정 분배 공식에 따라 크게 줄어들어 예산에 큰 구멍이 생겼습니다. 이 공식은 "박탈" 점수가 높은 지방 정부에 더 높은 가중치(따라서 전체 자원의 더 큰 상대적 몫)를 부여합니다.

제안된 청구서 인상은 어려움을 겪는 가계에 타격이 될 것이지만, 정부 연구소의 부국장인 스튜어트 호디노트는 관련 시의회들이 오랫동안 필요에 비해 더 많은 보조금을 받았으며 이를 낮은 시의회세율을 보조하는 데 사용했다고 말합니다.

올해 완즈워스의 D등급 가구 청구서는 1,028파운드인 반면, 옆집 램버스에서는 해당 세율이 2,047파운드입니다. 한편, 켄싱턴 앤 첼시 주민들은 D등급 주택에 대해 1,667파운드를 납부하고 있으며, 블랙풀에서는 2,513파운드를 지불하고 있습니다.

“개인적인 관점에서 볼 때, 이러한 청구서는 충격이 될 것입니다.”라고 해머스미스 주민으로서 개인적으로 영향을 받는 호디노트는 말합니다. 그러나 그는 이러한 지방 당국이 현재 영국에서 가장 낮은 세율을 가지고 있다고 덧붙입니다.

“웨스트민스터와 완즈워스의 청구서는 전국 평균 세율의 약 43%에 불과하므로, 두 배가 되더라도 여전히 시의회세에서 하위 절반에 속할 것입니다. 이들은 예외적으로 낮습니다.”

국민연금에 세금을 납부해야 하나요?

5년 전 개인 공제액이 12,570파운드로 동결된 이후 수백만 명의 연금 수급자가 소득세를 납부하기 시작했습니다. 2022-23년에는 710만 명이었고 올해는 960만 명입니다.

일반적으로 국민연금만이 유일한 소득인 연금 수급자는 면세 한도보다 적기 때문에 세금을 납부하지 않습니다. 세금을 납부하는 사람들은 보통 개인 연금이나 직장 연금에서 돈을 받는 사람들입니다.

그러나 다음 4월에 "트리플 락" 덕분에 전체 신규 국민연금이 인상되면 연간 13,000파운드를 초과하게 되어 정부에게 골칫거리가 될 것입니다.

총 1,330만 명의 사람들이 국민연금을 청구하고 있으며, 연금 장관인 토르스텐 벨은 개인 공제액을 약간 초과하는 사람들은 세금을 납부할 필요가 없을 것이라고 말했습니다. 벨은 예산에서 재무장관이 이것이 실제로 어떻게 작동할지 명확히 밝힐 것이라고 약속했습니다.

다음 해에 연금 수급자들이 3.9%의 국민연금 인상을 받을 것이라는 사실이 이번 주에 거의 확정되었습니다. 이는 연간 전체 신규 국민연금이 13,036파운드로 인상된다는 것을 의미합니다.

전직 연금 장관이자 현재 LCP 컨설팅의 파트너인 스티브 웹은 정부가 신규 국민연금만이 유일한 소득인 사람들의 세금 청구서를 처리할 것이라고 제안합니다.

다음 4월 3.9% 인상을 기준으로, 이는 90파운드의 세금 청구서로 이어질 것이며, 웹은 100파운드 미만의 청구에 대해서는 요구하지 않을 수도 있다고 제안합니다.