재무부가 트럼프 계좌에 대한 주요 변경을 검토 — 곧 억만장자들이 자녀의 저축 계좌에 주식을 기부할 수 있을까요?

재무부가 트럼프 계좌에 대한 주요 변경을 검토 — 곧 억만장자들이 자녀의 저축 계좌에 주식을 기부할 수 있을까요?

에마 캐플란-피셔

5분 읽기

새로운 트럼프 행정부 지원 어린이 투자 프로그램은 이미 수십억 달러의 자선 기부 약속을 받고 있습니다. 이제 훨씬 더 강력한 자원이 될 가능성이 있다는 이야기가 나오고 있습니다.

뉴욕 타임스(1)에 따르면 백악관과 재무부 관계자들은 트럼프 계좌(Section 530A accounts)에 투입될 수 있는 것을 확대하는 것에 대해 논의해 왔습니다.

데이브 램지는 거의 50%의 미국인이 1가지 큰 사회 보장 실수를 저지르고 있다고 경고합니다 — 가능한 한 빨리 수정하는 방법은 다음과 같습니다.

논의 중인 것은 세계에서 가장 부유한 개인들이 자녀의 계좌에 회사 주식을 직접 기부할 수 있도록 허용하는 것인데, 현재 규칙에서는 허용되지 않습니다.

트럼프 계좌란 무엇인가?

트럼프 계좌는 2025년의 One Big Beautiful Bill Act에 따라 만들어졌으며, 연방 정부가 2025년에서 2028년 사이에 태어난 어린이들에게 1,000달러의 시범 프로그램 기여금을 제공합니다(2).

가족 구성원 및 고용주를 포함한 다른 기부자들도 연간 5,000달러까지 자금을 투입할 수 있습니다.

법적으로 자금은 비용 비율이 엄격하게 0.1%로 제한된 저비용 인덱스 펀드 또는 광범위한 미국 주식 시장을 추적하는 ETF에 투자해야 합니다(3). 자녀는 18세가 될 때까지 자금에 접근할 수 없으며, 그 시점에서 계좌는 기존 IRA로 전환됩니다(4). 입금은 7월 4일에 공식적으로 시작됩니다.

이 프로그램은 이미 엄청난 민간의 관심을 끌었습니다. 마이클과 수잔 델은 2,500만 명의 10세 미만 어린이에게 250달러의 입금을 지원하기 위해 62억 5천만 달러를 약속했습니다. 이들은 연간 가족 소득이 15만 달러 미만인 우편번호 지역에 거주하는 어린이들에게 해당됩니다(5).

제안된 변경 사항 및 그 중요성

제안 — 계좌에 직접 주식 기부를 허용하는 것 —은 Altimeter Capital의 창립자인 브래드 거스트너가 주도하고 있으며, 그는 530A 프로그램을 구축하는 데 도움을 주었습니다(6).

목표는 일론 머스크나 Nvidia CEO인 젠슨 황과 같은 대기업의 부를 활용하여 자녀의 계좌에 Tesla, SpaceX 또는 Nvidia 주식을 현금으로 전환하기 전에 직접 기부할 수 있도록 하는 것입니다.

그리고 초고액 순자산 기부자에게는 세금 측면에서 상당한 매력이 있습니다.

현재 IRS 규정에 따르면, 평가 가치가 있는 주식과 같은 재산을 자격을 갖춘 기관에 기부하는 경우 일반적으로 재산의 공정 시장 가치로 공제할 수 있습니다(7).

즉, 평가 가치가 상승한 주식을 기부하는 기부자는 누적된 이익에 대한 세금을 납부하지 않고 전체 공제를 받을 수 있습니다(8).

어린이의 경우 다각화된 인덱스 펀드의 꾸준하지만 느린 수익보다 고성장 개별 주식에 대한 노출이라는 이점이 있습니다.

이 제안은 뉴욕 타임스(9)에 따르면 일부 논쟁을 불러일으켰습니다.

인덱스 펀드 요구 사항은 어린이들이 수십 년 동안 발생할 수 있는 극적인 변동으로부터 보호하기 위해 의도적으로 설계되었습니다. 15년 또는 20년 후에 Tesla, Nvidia 또는 SpaceX가 여전히 지배적일지 여부는 알 수 없습니다.

Kodak과 같이 귀중하고 무적이라고 여겨졌던 회사가 주가가 1달러 아래로 떨어지면서 2012년에 파산 보호 신청을 한 것을 보았습니다(10). 마찬가지로 그 시대에 지배적이었던 Blockbuster는 2004년 최고점에서 10년 이내에 완전히 붕괴되었습니다(11)(12).

어떤 단일 회사의 지속적인 지배력에 어린이의 퇴직 자금을 베팅하는 것은 동일한 되돌릴 수 없는 위험을 안고 있습니다.

또한 구조적 우려 사항이 있습니다. 주식 기부가 허용되면 트럼프 계좌는 기술 억만장자의 주식을 위한 거대한 보유 차량이 될 수 있으며, 수백억 달러의 주식이 수년간 판매할 수 없게 되어 해당 회사의 시장에 미치는 예측하기 어려운 결과를 초래할 수 있습니다(13).

규칙을 변경하려면 법률을 잠재적으로 수정해야 하며, 재무부 규칙 변경 또는 행정 명령이 충분할 수 있는지에 대한 논쟁이 있습니다(14).

가족이 지금 알아야 할 사항

현재로서는 규칙이 그대로입니다. IRS에 따르면 트럼프 계좌는 성장 기간 — 계좌 개설부터 자녀가 17세가 되는 해 12월 31일까지 — 광범위한 미국 주식 인덱스 펀드 또는 ETF에 대한 투자로 제한되며, 연간 민간 기부는 최대 5,000달러로 제한됩니다(15).

성장 기간이 끝나면 계좌는 정상적인 IRS 배포 규칙, 인출에 대한 세금 포함에 따라 표준 기존 IRA로 전환됩니다(16).

주식 기부 제안이 진행되든 안 되든, 핵심 프로그램은 특히 정부의 1,000달러의 초기 자금을 받는 어린이들에게 의미 있는 시작을 제공하는 것을 나타냅니다.

1,000달러는 연간 10%의 평균 수익률로 투자하면 자녀가 2025년에 18세가 될 때 약 5,560달러로 성장합니다.

억만장자 주식 기부를 섞으면 극적인 가속화가 이루어지지만, 그게 선물인지 아니면 도박인지는 어떤 억만장자와 어떤 주식이 계좌에 들어가는지에 따라 달라집니다.

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기사 출처

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뉴욕 타임스(1),(6),(9),(12),(13),(14); 트럼프 계좌(2); USA Today (3); Fidelity (4); 백악관(5); 국세청(7),(8); 미국 증권 거래 위원회(10),(11); 연방 공보(15); 미국 의회(16)