5 ประเด็นภาษีสำคัญก่อนงบประมาณสัปดาห์หน้า

ในขณะที่จอห์น ฮีลีย์เตรียมงบประมาณแรกของเขาในฐานะรัฐมนตรีกระทรวงการคลัง คำสั้นๆ อย่าง "ภาษี" ดูเหมือนจะเป็นเงาที่ใหญ่หลวงเหนือการประกาศทางการคลังครั้งใหญ่ในสัปดาห์หน้า

ในคำประกาศเลือกตั้ง พรรคแรงงานสัญญาว่าจะไม่เพิ่ม "สามตัวใหญ่": ภาษีเงินได้ ประกันแห่งชาติ และ VAT

ผลที่ตามมา คือการคาดเดาก่อนงบประมาณส่วนใหญ่จึงมุ่งเน้นไปที่ภาษีอื่นใดที่ฮีลีย์อาจพยายามเปลี่ยนแปลง

ดูเหมือนไม่มีใครชอบจ่ายภาษี แต่ภาษีบางตัว – หรือกฎที่เกี่ยวข้อง – ไม่เป็นที่นิยมมากกว่าอันอื่นๆ ที่นี่ เราพิจารณาภาษีบางตัวที่อยู่ภายใต้แสงสปอตไลต์เมื่อเร็วๆ นี้ พร้อมข้อเท็จจริงและตัวเลขเบื้องหลัง

ภาษีมรดก: เป็นภาษีที่เก็บจากครอบครัวชนชั้นกลางหรือไม่?

ในการหาเสียงกับผู้มีสิทธิเลือกตั้งเมื่อเร็วๆ นี้ คมี บาเดอเนาช์ ผู้นำพรรคอนุรักษ์นิยม สัญญาว่า "จะยกเลิกภาษีมรดก [IHT] ทันทีที่เราพอจะทำได้"

เธอกล่าวว่า IHT "เดิมทีตั้งใจให้เป็นภาษีสำหรับคนรวย超级 แต่กลายเป็น "ภาษีสำหรับครอบครัวชนชั้นกลางธรรมดาในทุกมุมของประเทศเรา"

เป็นความจริงที่ยอดรวมที่เก็บได้จากภาษีนี้สูงถึงระดับสูงสุดเป็นประวัติการณ์ จำนวนทั้งสิ้น 8.5 พันล้านปอนด์ถูกจ่ายในปีภาษี 2025-26 เพิ่มขึ้นจาก 8.2 พันล้านปอนด์ในปีก่อนหน้า

หน่วยคาดการณ์ของรัฐบาล คือ สำนักความรับผิดชอบงบประมาณ (OBR) คาดการณ์ว่า 9.5 พันล้านปอนด์จะถูกเก็บผ่าน IHT ในปีนี้ และ 14.5 พันล้านปอนด์ภายในปี 2030-31

ในปัจจุบัน ประมาณ 5% ของมรดกต้องจ่าย IHT – ประมาณ 30,000 รายต่อปี อย่างไรก็ตาม ราคาบ้านที่พุ่งสูงขึ้นและเพดานการยกเว้นที่ถูกแช่แข็ง รวมถึงการเปลี่ยนแปลงกฎ recent ที่จะดึงเงินบำนาญของบางคนเข้ามาในข่าย ทำให้ IHT กลายเป็นความกังวลที่เพิ่มขึ้นในหมู่ครอบครัวบางกลุ่มที่ไม่ถือว่าตนเองรวย

อัตราฐาน IHT คือ 40% และอาจต้องจ่ายสำหรับสินทรัพย์ที่สูงกว่าเพดานยกเว้นภาษี 325,000 ปอนด์ที่ทุกคนมีสิทธิได้รับ อย่างไรก็ตาม นอกเหนือจากอัตราหลักนี้ยังมีเพดานการยกเว้นที่ลดหรือยกเว้นบิลสำหรับครอบครัวส่วนใหญ่

เพดานปลอดภาษีนี้เพิ่มเป็น 500,000 ปอนด์โดยเพดานที่พักเพิ่มเติม 175,000 ปอนด์ หากคุณยกบ้านหลังหลักให้ทายาทโดยตรง (สำหรับมรดกที่มีมูลค่าน้อยกว่า 2 ล้านปอนด์)

คุณสามารถยกทุกอย่างให้คู่สมรสโดยไม่ต้องเสียภาษี และพวกเขายังสืบทอดเพดานที่ไม่ได้ใช้ใดๆ ด้วย สิ่งนี้หมายความว่าคู่สมรสสามารถยกให้บุตรหรือหลานได้สูงสุด 1 ล้านปอนด์โดยไม่ต้องเสียภาษีนี้

ตัวเลขของรัฐบาลแสดงให้เห็นว่าเพดานเหล่านี้ลดอัตราที่มีผลที่คนจ่ายลง จึงทำให้ในบรรดามรดกทั้งหมดที่จ่าย IHT ในปี 2023-24 อัตราภาษีที่มีผลเฉลี่ยคือ 13%

สำหรับมรดกที่มีมูลค่าระหว่าง 1 ล้านปอนด์ถึง 1.5 ล้านปอนด์ ซึ่งมี IHT ที่ต้องจ่าย บิลเฉลี่ยคือ 151,000 ปอนด์ หรือ 12% ของมูลค่ารวม

การเปลี่ยนแปลงกฎที่เรเชล รีฟส์นำมาใช้เมื่อเธอเป็นรัฐมนตรีกระทรวงการคลัง หมายความว่า ตั้งแต่เดือนเมษายน 2027 เงินใดๆ ที่ยังไม่ได้ใช้จ่ายในบำนาญการสมทบ (ที่รู้จักในอีกชื่อว่า money purchase) หลังจากการเสียชีวิตของคุณ จะถูกรวมในการคำนวณเป็นครั้งแรก

รัฐบาลประเมินว่า ในบรรดามรดกประมาณ 213,000 รายที่มีความมั่งคั่งจากบำนาญที่รับได้ในปี 2027-28 จะมี 10,500 รายที่ต้องจ่าย IHT ซึ่งก่อนหน้านี้ไม่ต้องจ่าย

ในขณะเดียวกัน มรดก 38,500 รายจะได้รับบิลที่ใหญ่ขึ้น บิล IHT เฉลี่ยคาดว่าจะเพิ่มขึ้นประมาณ 34,000 ปอนด์เมื่อรวมสินทรัพย์บำนาญ

ภาษีทุนได้: ฉันจะเผชิญบิลที่สูงขึ้นหรือไม่?

การเปลี่ยนแปลงกฎได้ทำให้ภาษีทุนได้ (CGT) กลายเป็นเครื่องทำเงินก้อนใหญ่ให้รัฐบาล โดยจำนวนที่เก็บได้พุ่งขึ้นเกือบ 80% ในหนึ่งปีเพื่อแตะ 24.3 พันล้านปอนด์ในปี 2025-26

มันคือภาษีสำหรับกำไรที่คุณทำเมื่อคุณขาย – หรือ ให้ใช้ภาษาของ HM Revenue and Customs ว่า "จ่ายออก" – สิ่งที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น เช่น บ้านหลังที่สอง หรือการลงทุนที่ไม่ได้ถือภายใน Isa ยอด 24.3 พันล้านปอนด์นั้นเทียบกับ 13.7 พันล้านปอนด์ในปีก่อนหน้า

คุณจะได้รับเพดานปลอดภาษีรายปี แต่ก็ไม่ได้ใจกว้างเท่าที่เคย เพราะการตัดสองครั้งโดยเจเรมี ฮันต์ เมื่อเขาเป็นรัฐมนตรีกระทรวงการคลังพรรคอนุรักษ์นิยม จนถึงปี 2022-23 มันคือ 12,300 ปอนด์ แต่ถูกลดลงเหลือ 6,000 ปอนด์ และจากนั้นเหลือ 3,000 ปอนด์

บางส่วนเป็นเพราะนี้ จำนวนคนที่จ่าย CGT ในปี 2024-25 จึงเพิ่มขึ้น 45% เทียบกับปีก่อนหน้า แตะ "สูงสุดตลอดกาล" ที่ 584,000 ราย (เทียบกับผู้เสียภาษีเงินได้มากกว่า 34 ล้านคน)

อย่างไรก็ตาม ตาม HMRC คนส่วนใหญ่ที่จ่าย CGT คือผู้เสียภาษีจำนวนน้อย

ในปี 2024-25 เกือบครึ่งของภาษีที่เก็บได้มาจากผู้ที่มีกำไร 5 ล้านปอนด์ขึ้นไป กลุ่มนี้คิดน้อยกว่า 1% ของผู้เสียภาษี CGT ในแต่ละปี ตามที่ระบุ

ข้อมูลทางการแสดงให้เห็นว่า CGT มีแนวโน้มที่จะถูกจ่ายโดยผู้ที่อายุระหว่าง 55 ถึง 64 ปี คู่กับกลุ่มอายุ 45 ถึง 54 ปี กลุ่มอายุทั้งสองนี้คิดเป็น 44% ของผู้จ่าย CGT และ 56% ของภาษีที่จ่ายในปี 2024-25

อัตรา CGT ที่คุณจ่ายเมื่อใช้เพดานของคุณหมด ถูกปรับเพิ่มโดยรีฟส์ในงบประมาณฤดูใบไม้ร่วง 2024 เป็น 18% สำหรับผู้เสียภาษีอัตราฐาน และ 24% สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูงหรือเพิ่มเติม

บุคคลระดับสูงของพรรคแรงงานได้ล็อบบี้ฮีลีย์ให้ปรับอัตราขึ้นเท่ากับภาษีเงินได้ (20%, 40% และ 45% สำหรับอัตราฐาน สูง และเพิ่มเติมตามลำดับ) พวกเขาให้เหตุผลว่าอายุที่หาได้ไม่ควรถูกเก็บภาษีหนักกว่ากำไรจากสินทรัพย์

ในสัปดาห์นี้ มีรายงานว่าฮีลีย์ปฏิเสธข้อเรียกร้องให้ปรับขึ้น CGT ในงบประมาณ แม้ยังไม่มีอะไรแน่นอน

ผู้ที่สนับสนุนอัตราที่สูงขึ้นสามารถชี้ไปที่ประเทศเช่นเดนมาร์ก ซึ่ง CGT สำหรับกำไรจากการลงทุนสูงถึง 42%

ใครจะต้องจ่ายภาษีคฤหาสน์?

ตั้งแต่เดือนเมษายน 2028 เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในอังกฤษที่มีมูลค่า 2 ล้านปอนด์ขึ้นไป จะต้องจ่ายภาษีเพิ่มค่าภาษีท้องถิ่นมูลค่าสูง – ที่รู้จักกันทั่วไปว่า "ภาษีคฤหาสน์" – นอกเหนือจากภาษีท้องถิ่นเดิม

มีสี่ช่วงราคา โดยค่าธรรมเนียมรายปีไต่ระดับจาก 2,500 ปอนด์สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่าระหว่าง 2 ล้านถึง 2.5 ล้านปอนด์ ไปจนถึง 7,500 ปอนด์สำหรับ那些 worth 5 ล้านปอนด์ขึ้นไป

รัฐบาลระบุว่า "น้อยกว่า 1%" ของอสังหาริมทรัพย์ที่พักอาศัยในอังกฤษจะได้รับผลกระทบจากภาษีเพิ่มนี้ ซึ่ง OBR ประเมินว่าจะเก็บได้ 400 ล้านปอนด์ต่อปี

ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์ Hamptons ประเมินว่ามีบ้านในอังกฤษ (ส่วนใหญ่อยู่ในลอนดอนและตะวันออกเฉียงใต้) มากกว่า 138,000 หลังที่มีมูลค่ามากกว่า 2 ล้านปอนด์

ในการปรึกษาหารือของรัฐบาลเรื่องภาษีเพิ่มใหม่ มีข้อเสนอว่าจะมีความช่วยเหลือสำหรับคนที่อยู่ในบ้านที่มีมูลค่าสูงแต่ไม่มีรายได้มาก ภายใต้ข้อเสนอนี้ อาจหมายถึงคนที่มีรายได้ครัวเรือน 35,000 ปอนด์หรือน้อยกว่า และมีเงินออม 16,000 ปอนด์หรือน้อยกว่า จะสามารถเลื่อนการจ่ายค่าธรรมเนียมรายปีได้

ในขณะที่บาเดอเนาช์สัญญาว่าจะยกเลิกภาษีนี้ด้วย มีรายงานว่าฮีลีย์พิจารณา – แต่แล้วปฏิเสธ – แผนที่จะขยายไปถึงอสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่า 1.5 ล้านปอนด์ นี่จะทำให้จำนวนบ้านในข่ายภาษีเพิ่มเป็นสองเท่า

ภาษีท้องถิ่นจะยุติธรรมขึ้นหรือไม่?

นี่คือหนึ่งในค่าใช้จ่ายใหญ่ที่สุดสำหรับหลายครัวเรือน และชาวลอนดอนหลายแสนคนได้รับแจ้งให้เตรียมพร้อมสำหรับการเพิ่มบิลอย่างมากในปีหน้า

ฮัมเมอร์สมิธและฟูลแฮมได้เตือนผู้อยู่อาศัยว่าบิลของพวกเขาอาจเพิ่มขึ้น 150% เพื่อรักษาการบริการ ในขณะที่วอนส์เวิร์ธและเวสต์มินสเตอร์ที่อยู่ติดกันกำลังพิจารณาการเกือบเท่าตัวของบิล

สำหรับผู้อยู่อาศัยฮัมเมอร์สมิธและฟูลแฮม การเพิ่ม 150% จะทำให้บิลภาษีท้องถิ่นรายปีของครัวเรือนที่อยู่ในบ้านช่วง D typical เพิ่มเป็น 2,522.50 ปอนด์ จาก 1,009 ปอนด์

สภาหล่านี้เป็นหนึ่งในหกแห่งในอังกฤษที่ได้รับอนุญาตให้ปรับขึ้นบิลได้ไม่จำกัดในสองปีข้างหน้า ห้าแห่งอยู่ในลอนดอน (อื่นๆ คือ เคนซิงตันและเชลซี และซิตีออฟลอนดอน) และอีกแห่งคือวินด์เซอร์และเมเดนเฮดในเบิร์กเชียร์

สภาหล่านี้มีช่องโหว่ใหญ่ในงบประมาณเพราะเงินที่พวกเขาได้รับจากรัฐบาลกลางถูกตัดลดลงอย่างมากภายใต้สูตรการจัดสรรเงินทุนที่เป็นธรรม (Fair Funding) ซึ่งให้น้ำหนักสูงกว่า (และ thus สัดส่วนทรัพยากรรวมที่มากกว่า) แก่องค์กรปกครองท้องถิ่นที่มีคะแนน "ความ deprived" สูง

ในขณะที่การเพิ่มบิลที่เสนอจะเป็นการกระทบกระเทือนครัวเรือนที่ลำบาก สจวร์ต ฮอดดินออตต์ ผู้อำนวยการสมาคมที่สถาบัน Thinktank เพื่อรัฐบาล กล่าวว่าสภาที่เกี่ยวข้องได้รับเงินอุดหนุนสูงกว่าความต้องการมาตลอดเวลานานและใช้มันอุดหนุนอัตราภาษีท้องถิ่นที่ต่ำ

ปีนี้ บิลครัวเรือนช่วง D ในวอนส์เวิร์ธคือ 1,028 ปอนด์ ในขณะที่แลมเบธที่อยู่ติดกันอัตราที่เทียบเท่าคือ 2,047 ปอนด์ ในขณะเดียวกัน ผู้อยู่อาศัยเคนซิงตันและเชลซีจ่าย 1,667 ปอนด์สำหรับบ้านช่วง D ในขณะที่ที่แบล็คพูลพวกเขาจ่าย 2,513 ปอนด์

“จากมุมมองของบุคคล บิลเหล่านี้จะเป็นเรื่องน่าตกใจ” ฮอดดินอตต์กล่าว ซึ่งในฐานะผู้อยู่อาศัยในแฮมเมอร์สมิธ ได้รับผลกระทบเป็นการส่วนตัว อย่างไรก็ตาม เขาเสริมว่าองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นเหล่านี้ปัจจุบันมีอัตราที่ต่ำที่สุดในอังกฤษ

“บิลในเวสต์มินสเตอร์และวอนด์สเวิร์ธอยู่ที่ประมาณ 43% ของอัตราเฉลี่ยในประเทศ ซึ่งหมายความว่าถึงแม้จะเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า พวกเขาก็ยังคงอยู่ในครึ่งล่างของสภาสำหรับภาษีท้องถิ่น มันต่ำเป็นพิเศษ”

ฉันจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินบำนาญของรัฐหรือไม่

ผู้รับบำนาญอีกหลายล้านคนได้เริ่มจ่ายภาษีเงินได้นับตั้งแต่ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลถูกตรึงไว้ที่ 12,570 ปอนด์เมื่อห้าปีก่อน ในปี 2022-23 มีจำนวน 7.1 ล้านคน และปีนี้ตัวเลขอยู่ที่ 9.6 ล้านคน

โดยทั่วไปแล้ว ผู้รับบำนาญที่มีรายได้เพียงอย่างเดียวคือเงินบำนาญของรัฐจะไม่จ่ายภาษี เพราะมันรวมกันแล้วน้อยกว่าค่าลดหย่อนภาษี ผู้ที่ต้องจ่ายภาษีมักจะเป็นผู้ที่ได้รับเงินจากเงินบำนาญส่วนบุคคลหรือเงินบำนาญจากที่ทำงาน

อย่างไรก็ตาม เมื่อเงินบำนาญของรัฐเต็มจำนวนใหม่เพิ่มขึ้นในเดือนเมษายนหน้า ด้วย "triple lock" มันจะเกิน 13,000 ปอนด์ต่อปี – สร้างความปวดหัวให้กับรัฐบาล

โดยรวมแล้ว มีประมาณ 13.3 ล้านคนที่ขอรับเงินบำนาญของรัฐ และรัฐมนตรีว่าการกระทรวงเงินบำนาญ ทอร์สเตน เบลล ได้กล่าวว่าผู้ที่เกินค่าลດหย่อนส่วนบุคคລเพียงเล็กน้อยจะไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี เบลลได้สัญญาว่ารัฐมนຕรีว่การคລังจะชี้แจงว่สิ่ງนี้จะทำงาນในทางปฏิบัติอย่างไรในงບประมาณ

สัปດาห์นี้เกือบจะยืนยันแล้วว่าผู้รับบำนาญจะได้รับการขึ้นเงินบำนาญของรัฐ 3.9% ในปีหน้า นั่นจะหมายถึงเงินบำนาญของรัฐเต็มจำนวนใหม่รายปีเพิ่มขึ้นเป็น 13,036 ปอนด์

สตีฟ เวบบ์ อดีตรัฐมนตรีว่าการกระทรวงเงินบำนาญซึ่งปัจจุบันเป็นหุ้นส่วนที่บริษัทที่ปรึกษา LCP แนะนำว่ารัฐบาลจะคำนวณบิลภาษีสำหรับผู้ที่มีรายได้เพียงอย่างเดียวคือเงินบำนาญของรัฐใหม่

จากการเพิ่มขึ้น 3.9% ในเดือนเมษายนหน้า ซึ่งจะส่งผลให้มีบิลภาษี 90 ปอนด์ เวบบ์แนะนำว่าพวกเขาอาจจะไม่ส่งใบแจ้งหนี้สำหรับอะไรก็ตามที่ต่ำกว่า 100 ปอนด์